会计科目表.doc

1、资产类序号 科目编号 会计科目 备注1 1001 库存现金 2 1002 银行存款 3 1003 存放中央银行款项 银行专用4 1011 存放同业 银行专用5 1015 其他货币资金 6 1021 结算备付金 证券专用7 1031 存出保证金 金融共用8 1051 拆出资金 金融共用9 1101 交易性金融资产 10 1111 买入返售金融资产 金融共用11 1121 应收票据 12 1122 应收账款 13 1123 预付账款 14 1131 应收股利 15 1132 应收利息 16 1211 应收保户储金 保险专用17 1221 应收代位追偿款 保险专用18 1222 应收分保账款 保险专

2、用19 1223 应收分保未到期责任准备金 保险专用20 1224 应收分保保险责任准备金 保险专用21 1221 其他应收款 22 1231 坏账准备 23 1251 贴现资产 银行专用24 1301 贷款 银行和保险共用25 1302 贷款损失准备 银行和保险共用26 1311 代理兑付证券 银行和证券共用27 1321 代理业务资产 28 1401 材料采购 29 1402 在途物资 30 1403 原材料 31 1404 材料成本差异 32 1406 库存商品 33 1407 发出商品 34 1410 商品进销差价 35 1411 委托加工物资 36 1412 包装物及低值易耗品 37

3、 1421 消耗性生物资产 农业专用38 1431 周转材料 建造承包商专用39 1441 贵金属 银行专用40 1442 抵债资产 金融共用41 1451 损余物资 保险专用42 1461 存货跌价准备 43 1501 待摊费用 44 1511 独立账户资产 保险专用45 1521 持有至到期投资 46 1522 持有至到期投资减值准备 47 1523 可供出售金融资产 48 1524 长期股权投资 49 1525 长期股权投资减值准备 50 1526 投资性房地产 51 1531 长期应收款 52 1541 未实现融资收益 53 1551 存出资本保证金 54 1601 固定资产 55 1

4、602 累计折旧 56 1603 固定资产减值准备 57 1604 在建工程 58 1605 工程物资 59 1606 固定资产清理 60 1611 融资租赁资产 租赁专用61 1612 未担保余值 租赁专用62 1621 生产性生物资产 农业专用63 1622 生产性生物资产累计折旧 农业专用64 1623 公益性生物资产 农业专用65 1631 油气资产 石油天然气开采专用66 1632 累计折耗 石油天然气开采专用67 1701 无形资产 68 1702 累计摊销 69 1703 无形资产减值准备 70 1711 商誉 71 1801 长期待摊费用 72 1811 递延所得税资产 73

5、1901 待处理财产损益 负债类序号 科目编号 会计科目 备注1 2001 短期借款 2 2002 存入保证金 金融共用3 2003 拆入资金 金融共用4 2004 向中央银行借款 银行专用5 2011 同业存放 银行专用6 2012 吸收存款 银行专用7 2021 贴现负债 银行专用8 2101 交易性金融负债 9 2111 卖出回购金融资产款 金融共用10 2201 应付票据 11 2202 应付账款 12 2205 预收账款 13 2211 应付职工薪酬 14 2221 应交税费 15 2231 应付股利 16 2232 应付利息 17 2241 其他应付款 18 2251 应付保户红利

6、 保险专用19 2261 应付分保账款 保险专用20 2311 代理买卖证券款 证券专用21 2312 代理承销证券款 证券和银行共用22 2313 代理兑付证券款 证券和银行共用23 2314 代理业务负债 24 2401 预提费用 25 2411 预计负债 26 2501 递延收益 27 2601 长期借款 28 2602 长期债券 29 2701 未到期责任准备金 保险专用30 2702 保险责任准备金 保险专用31 2711 保户储金 保险专用32 2721 独立账户负债 保险专用33 2801 长期应付款 34 2802 未确认融资费用 35 2811 专项应付款 36 2901 递

7、延所得税负债 共同类序号 科目编号 会计科目 备注1 3001 清算资金往来 银行专用2 3002 外汇买卖 金融共用3 3101 衍生工具 4 3201 套期工具 5 3202 被套期项目 权益类序号 科目编号 会计科目 备注1 4001 实收资本 2 4002 资本公积 3 4101 盈余公积 4 4102 一般风险准备 金融共用5 4103 本年利润 6 4104 利润分配 7 4201 库存股 成本类序号 科目编号 会计科目 备注1 5001 生产成本 2 5101 制造费用 3 5201 劳务成本 4 5301 研发支出 5 5401 工程施工 建造承包商专用6 5402 工程结算

8、建造承包商专用7 5403 机械作业 建造承包商专用8 5404 间接费用 建造承包商专用损益类损益类序号 科目编号 会计科目 备注1 6001 主营业务收入 2 6011 利息收入 金融共用3 6021 手续费收入 金融共用4 6031 保费收入 保险专用5 6032 分保费收入 保险专用6 6041 租赁收入 租赁专用7 6051 其他业务收入 8 6061 汇兑损益 金融专用9 6101 公允价值变动损益 10 6111 投资收益 11 6201 摊回保险责任准备金 保险专用12 6202 摊回赔付支出 保险专用13 6203 摊回分保费用 保险专用14 6301 营业外收入 15 64

9、01 主营业务成本 16 6402 其他业务支出 17 6405 营业税金及附加 18 6411 利息支出 金融共用19 6421 手续费支出 金融共用20 6501 提取未到期责任准备金 保险专用21 6502 提取保险责任准备金 保险专用22 6511 赔付支出 保险专用23 6521 保户红利支出 保险专用24 6531 退保金 保险专用25 6541 分出保费 保险专用26 6542 分保费用 保险专用27 6601 销售费用 28 6602 管理费用 29 6603 财务费用 30 6604 勘探费用 31 6701 资产减值损失 32 6711 营业外支出 33 6801 所得税费用 34 6901 以前年度损益调整