第一太平戴维斯财务管理手册CD.doc

1、第一太平戴维斯物业顾问（成都）有限公司 -财务管理制度 1-59 第一太平戴维斯物业顾问（ 成都 ）有限公司 财务管理手册 （ 草案 ） 第一太平戴维斯物业顾问（成都）有限公司 -财务管理制度 2-59 2010 年度 总 目 录 一、 财务管理制度 3 20 二、 财务部岗位责任制 21 30 三、 总部应收帐款管理流程 31 36 四、 商务楼宇收缴 / 催收管理费流程图 37 37 五、 第一次催款信 （全管项目） 38 38 六、 第二次催款信 （全管项目） 39 39 七、 装修费用收费结算流程 40 40 八、 装修费用收费结算流程图 41 43 九、 装修进场费付费清单 44 4

2、4 十、 装修工程竣工证明 45 45 十一、 住宅楼催缴管理费流程图 46 47 十二、 住宅楼付款 通知单 48 48 十三、 住宅楼催缴欠费通知单 49 49 十四、 住宅楼催款信 50 50 十五、 住宅楼逾期未缴管理费警 告信 51 51 十六、 业主授权银行自动转账管理费操作流程 52 52 十七、 住宅业主收楼财务收费流程 53 53 十八、 报废消耗品情况表 54 54 十九、 固定资产报废 申请表 55 55 第一太平戴维斯物业顾问（成都）有限公司 -财务管理制度 3-59 第一太平戴维斯物业顾问（ 成都 ）有限公司 财务管理制度 第一太平戴维斯物业顾问（成都）有限公司 -财

3、务管理制度 4-59 第一太平戴维斯物业顾问 (成都 )有限公司 财务管理制度 目 录 第一章：总 则 5 6 第二章：资金管理 7 7 第三章：资产管理 8 14 第四章：费用 及收支预算 管理 15 18 第五章： 外币业务 管理 19 19 第六章： 会计报表 20 20 第一太平戴维斯物业顾问（成都）有限公司 -财务管理制度 5-59 第一太平戴维斯物业顾问 (成都 )有限公司财务管理制度 第一章 总 则 一、 第 一太平戴维斯物业顾问 (成都 )有限公司是一家专业的房地产综合服务公司。业务范围涉及房产代理及综合物业顾问等，第一太平戴维斯为租户、发展商、业主、投资者和银行提供全方位综合

4、物业顾问服务 。 二、本公司是物业管理服务性机构。除了以中华人民共和国财政部企业财务通则、企业会计准则、中华人民共和国会计法、为基本会计制度以外并参考中华人民共和国外商投资企业会计制度及中华人民共和国外商投资企业旅游服务会计制度，结合本公司实际情况，特制定此财务管理制度和财务部岗位责任制。具体包括资金管理、资产管理、费用管理、收支预算管理、外币业务管理，执行 公司 制定的开支核批标准，审批程序，建立帐务，完善内部牵制、稽核制度。 三、公司会计核算应遵循的原则： 1、 客观性原则 第一太平戴维斯物业顾问（成都）有限公司 -财务管理制度 6-59 2、 相关性原则 3、 可比性原则 4、 一致性原

5、则 5、 及时性原则 6、 明晰性原则 7、 配比性原则 8、 权责发生制原则 9、 谨慎性原则 10、 历史成本原则 11、 划分收益性支出与资本性支出原则 12、 重要性原则 四、本制度规定采用日历年制，即自公历每年一月一日起至十二月三十一日止，会计年度内的分月、分季与公历相同。 五、公司采用借贷复式计帐法，以人民币为记帐本位币，涉及外币的经济业务，由开户银行按当日 国家外汇牌价汇率自动结汇人民币入帐。计帐文字为中文。 六、公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表等各项记录，都必须根据实际发生的经济业务进行登记，做到计帐及时，资料可靠、内容真实、凭证合法、手续完备、数字准确。 七、本制度暂作现阶

6、段的财务管理原则， 本制度会结合新的会计准则及法规的调整而调整 。 第一太平戴维斯物业顾问（成都）有限公司 -财务管理制度 7-59 第二章 资金管理 公司总部的资金来源是收取管理项目的酬金，该笔资金是公司总部日常运作的保证，必须严格按每年公司批准后的预算执行。 公司下属 各物业 管理 中心 向业主 / 租户收取 的管理费 及其他因物业管理而收取的相应的有偿服务费等收入，在物业管理期间内可用于购买与物业管理有关的设备器材及其它预算范围内的开支 等，并用作日常运作的周转金。管理 中心 收取的管理费、管理费押金 及其他有偿服务费 ， 任何人不可以以任何方式抽走挪用。 第一太平戴维斯物业顾问（成都）

7、有限公司 -财务管理制度 8-59 第三章 资产管理 资产管理包括固定资产管理、流动资产管理。流动资产管理包括现金、银行存款、其它货币资金、应收帐款、预付帐款、其它应收款、存货、预付工程款等管理。 一、固 定资产的管理 1、使用年限一年以上价值 2000 元以上 ( 包括 2000 元 ) 用于提供劳务的各类办公、工程、通讯、运输设备，不属于专业物业管理的设备，工具的物品价值在 2000 元以下，使用年限超过两年的，也可作为固定资产。 2、固定资产原值： 第一太平戴维斯物业顾问（成都）有限公司 -财务管理制度 9-59 A、购入固定资产以买价加包装装卸、安装、保险等费用和缴纳 的税金计价。 B

8、、自制固定资产按自制或自建的成本计价。 C、在原有固定资产基础上改建、扩建的按原价加上改建、扩建 支出扣除变价收入余额计价。 D、捐赠固定资产按所附单据或参照同类设备市价计价。 E、盘盈固定资产按新旧程度以重置价值计价。 3、根据外商投资企业会计制度的有关财务制度规定，结合管理公司实际情况，拟定其折旧年限分类的具体方法，标准如下： （一）房屋、建筑物，为 20 年； （二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为 10 年； （三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为 5 年； （四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为 4 年； （五）电子设备，为 3 年 4、折 旧：暂采用平均年

9、限法直线法按月计提。 A、公式： 原价 ( 1预计残值率 ) 年折旧额 折旧年限 月折旧额年折旧额 12 年折旧额 100 折 旧 率 原价 第一太平戴维斯物业顾问（成都）有限公司 -财务管理制度 10-59 固定资产估计残值率为原价的 0%。 B、 1 ) 固定资产提完折旧仍继续使用不再提折旧。 2 ) 提前报废的固定资产 ,其净损失计入企业营业外支出 ,不 得补提折旧。 3 ) 每半年对固定资产进行盘点清查， 每年对固定资产进行全面盘点清查一次。要求帐物相符 。 对报废转让的固定资产变价收入与帐面净值的差额，以及 盘亏、盘盈、损毁的净收益或净损失查明原因写出书面报 告，经批准计入当期的营业外收入或营业外支出。 C、固定资产大修理费计入当期管理处的维修费。维修费用额 较大的，采取预提或待摊，分期摊 入管理处维修费用中。 D、实行分级归口管理，并严格固定资产的收发领用登记工作， 建卡进帐，落实管理责任制。 1 ) 办公室设备、运输设备由办公室负责。 2 ) 工程设备、工程器具由工程部负责管理。 3 ) 工作需要落实到个人随身携带的通讯器具等由个人负 责。 4 ) 各楼盘应对各部门管理的固定资产建立台帐、登记卡、 详细列明固定资产名称、编号、规格、型号、单价、数量存放地点、保管人使用、维修情况，做到帐、物相符 。 5 ) 大型的、特殊的，机械运输设备等、各部门应在每季度