银行中小金融案件风险防控实务练习题答案.doc

1、银行中小金融案件风险防控实务练习题(答案)一、单选题1.柜员临时离柜应及时签退系统，做到（A） ，凭证、现金入柜保管。A. 人离章收 B. 交接清楚 C. 四双制度 D.钱账分管2.银行（信用社）经办人员对客户所持身份证件，须通过“公民身份信息系统”进行身份核对，识别证件信息真伪。 （B）A. 经营查询系统 B. 公民身份信息系统 C.集中报送系统 D.现代化支付系统 3.假 1 币收缴后，要向客户出具(D)A.收款收据 B.多栏式收入传票 C.行政事业性收费凭证 D. 假 1 币收缴凭证4.个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入(A)管理。A. 单位银行结算账户 B.个

2、人银行结算账户 C.储蓄账户 D.定期存款5.同一单位在同一网点开立一般银行账户最多不超过（B）个。A.0 B.1 C.2 D.36.银行（信用社）工作人员办理单位银行结算账户开户时，要与开户单位确定至少（C）名热线验证人员，并在热线验讦函上注明联系人员姓名、性别、联系方式等。A.0 B.1 C.2 D.37. 存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（D）个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。A.0 B.1 C.2 D.38.（C）是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户A.专用存款账户 B.一般存款账

3、户 C. 基本存款账户 D.临时存款账户9.（B）是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。A.专用存款账户 B.一般存款账户 C. 基本存款账户 D.临时存款账户10.银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起（D）个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。A.0 B.1 C.2 D.311.临时存款账户的有效期最长不得超过（C）年A.0 B.1 C.2 D.312.银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后（C ）年。A.3 B.5 C.10 D. 1513.注册验资的临时存款账户在验资期间（B） ，注册

4、验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。A.不收不付 B. 只收不付 C.收付均可 D. 以下均不对14.存款上门对账必须坚持（A） 。A.双人对账，换人复核 B.单人对账 C.双人对账 D. 以上均不对15.(A)必须本人办理，不允许代办A.密码挂失 B.活期存款 C.到期存单 D.口头挂失16.扣划时必须将资金转入有权机关(C)A. 临时账户 B.专用账户 C. 指定账户 D.个人银行结算账户17.(B)主要用于对外签订合同、发文、公函及其他行政事务。A.现金收讫章 B.行政印章 C.业务专用章 D.现金付讫章18.（C）主要是办理会计业务、会计核算和会计管理过程中用于签*据、凭证、报表、函

5、件和证实书等所使用的印章。A.现金收讫章 B.行政印章 C.业务专用章 D.现金付讫章19.（A）是指办理信贷业务、签订贷款合同时所使用的印章。A.贷款合同专用章 B.行政印章 C.业务专用章 D.现金付讫章20.严格执行(A)分管制度，严禁联行人员同时持有联行类印章和联行类重要空白凭证。A.印、押、证 B.印、押 C. 押、证 D.以上均不对21.(D)是指经银行或单位(个人)填写金额并签章后即具有支付效力的未签发空白凭证A.现金收入传票 B.现金付出传票 C.特种转账传票 D.重要空白凭证22.(A)是指在银行综合业务处理系统分配给各个机构、各个柜员的，用于记载现金、重要空白凭证及有价单证

6、等实物数量的电子虚拟箱A.逻辑尾箱 B.虚拟尾箱 C.物理尾箱 D.电子尾箱23.(C)是指银行各个机构、柜员用于存放营业用现金、有价单证、重要空白凭证和重要会计业务印章的实物箱。A.逻辑尾箱 B.虚拟尾箱 C.物理尾箱 D.电子尾箱24.柜员根据协助冻结存款通知书，经主管授权后做冻结处理，冻结存款期限最长不超过（B） 。A、三月 B、六月 C、一年 D、二年25.下列（C）单位无权同时对存款人银行结算账户进行查询、冻结、扣划。A、人民法院 B、税务机关 C、人民检察院 D、海关26.储户遗失存单、存折可以用口头或者函电形式申请挂失，但必须在（C ）天内补办书面申请挂失手续, 否则，口头挂失自

7、动失效。A、2 B、3 C、5 D、727.年度内，如果发生记账串户，应填制（A）记账凭证交主管柜员审批签字后进行账务调整。A、同方向红、蓝字 B、反方向红、蓝字 C、同方向双方红 D、反方向双方蓝字28.信用社日常出纳业务使用的印章有( ACD )。A、个人名章 B、公章 C、现金收讫章 D、现金付讫章29.人民法院有权对单位、个人存款进行（ABC） 。A、查询 B、冻结 C、扣划 D、支取30客户存款止付分为（ AB ）A全额止付 B部分止付 C借方止付 D贷方止付31自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户称为（D） 。A临时存款账户 B一般存款账户 C专用存款账

8、D个人银行结算账户32下列哪一种款项不允许转入个人结算账户（D） 。A工资收入 B奖金收入 C个人贷款 D单位资金33单位定期存款的起存金额为（D） 。A50 元 B1000 元 C5000 元 D10000 元34单位向信用社存入定期存款时，信用社应填制（C）元。A储蓄存单 B单位定期存单 C单位定期存款证实书 D定期一本通存折35下列说法中，关于存款冻结、解冻错误的是（C） 。A司法机关冻结单位存款时，需要向信用社发送县级以上司法部门签发的“ 协助冻结存款通知书“B冻结期限最长不得超过 6 个月C冻结之前已被有权部门冻结的，可以再办理冻结手续D特殊原因需要延长的，应重新办理冻结手续36库房

9、钥匙管理，坚持（B）原则。A一人统管 B库匙分管，平行交接 C妥善保管 D以上都不是37现金清点过程中要将残损币挑剔干净，并符合（D）标准。A二成新 B三成新 C五成新 D七成新38信用社在收缴假 1 币过程中，一次性发现假人民币（C ）以上，应当立即报告当地公1 安机关，提供有关线索。A5 张 B10 张 C20 张 D100 张39次日及在本年内发现差错，应该使用什么处理？（A）A冲正 B抹帐 C挂账 D临时存欠40当日发现错账应该使用什么处理？（B）A冲正 B抹帐 C挂账 D临时存欠41对抹账涉及的重要空白凭证作废的，应该：（C）A撕毁 B交给客户 C作重要空白凭证销号表附件 D作正式传

10、票42柜员在输入密码时应（C）遮挡。A不用 B可以 C加以物理 D根据柜员心情而定43因机器故障确需手工填写的凭证必须由（A）审核签章确认。A营业机构主管或负责人 B出纳 C会计 D客户经理44柜员顶岗代班时，只能使用（C）的柜员号。A信贷员 B会计 C柜员自己 D其他任何人45强制扣划必须在冻结（A）扣划。A限额内 B账户外 C限额外 D不一定46SC6000 综合业务系统中，柜员号管理实行（B） 。A更换制 B终身制 C单一制D以上均不对47重要空白凭证一律纳入（B）科目核算。A其他 B表外 C表内 D以上均不对48因柜员密码泄露造成的一切后果由（C）承担。A信用社 B客户 C柜员 D以上

11、均不对49储户挂失超过（B）天未办理解挂手续的，挂失手续失效。二、多选题1.存款业务一般分为（AB） 。A.个人储蓄 B.对公存款 C. 基本存款 D.一般存款2.个人储蓄存款主要包括以下几类：(ABCD)A活期储蓄 B.定期储蓄 C.定活两便储蓄 D.个人通知存款3.信用社经办人员不得手工填制机打凭证，如需手工填制凭证。须经(A ）签字。A.单位负责人或会计主管 B.单位负责人或出纳C会计主管或出纳 D 单位负责人或储蓄会计4.严格执行 “四项制度”是指：（ABCD）A.干部交流 B.岗位轮换 C.强制休假 D.亲属回避 E.存款自愿5由于管理不善，导致档案丢失，给犯罪分子可乘之机，或利用未

12、销毁的凭证进行作案。可采取以下几种防控措施：(ABC)A.严格会计档案管理，保管期满需要销毁的会计档案，档案保管部门要认真核查，编制档案销毁清册。B.监督部门应当按照会计档案销毁清册所列内容,清点核对所要销毁的会计档案。C.会计档案销毁时，相关部门应共同派人现场监督销毁全过程，并注意保密和安全，防止档案散失。D.会计档案可以随意销毁。6.通过套取利息侵占资金的方式有：(ABCD)A.手工计息地区，柜员通过少计、少付利息，套取客户存款利息；或通过多计少付利息，套取银行（信用社）资金。B.银行（信用社）工作人员采取空库方式频繁办理大额当日存入、次日支取业务，套取银行（信用社）利息。C.银行（信用社

13、）经办人员通过系统先销户后抹账，套取系统计息凭证，或自制利息单，直接从应付利息或利息支出科目付出现金，侵占银行（信用社）资金。D.银行（信用社）经办人员对客户提前支取的存单，支付客户本息后，不进行账务处理或账务处理完毕后抹账，待存单到期后再实际办理支付，套取银行（信用社）利息。7.无证件开户的风险表现有：(ABCD)A.客户利用与银行（信用社）工作人员熟悉等条件，在无证件情况下申请开立账户，形成风险隐患。B.银行（信用社）经办人员在无证件情况下私自开立非实名制账户，为侵占、挪用客户或银行资金作准备。C.管理人员授意员工在无证件情况下虚假开户，为经营账外资金、 “小金库” 、虚增存款、侵占、挪用

14、客户或银行资金作准备。D.企事业单位批量开户，不提供开户人有效身份信息或故意提供虚假信息，银行（信用社）经办人员没有进行逐人查验，开立虚假账户。8.证件不符或代理开户手续不全的风险表现有：(ABC)A.客户冒用他人证件资料开立账户，持有他人账户，从事洗钱、诈骗等犯罪活动。B.银行（信用社）工作人员以他人资料或利用工作之便盗用他人身份证复印件擅自开户，并持有他人账户，为挪用、侵占客户或银行资金作准备。C.代理开户时*代理人提供手续不全，未提供本人或开户人有效身份证件，银行（信用社）经办人员违规为其开立账户。D.严格按规定办理开户业务。账户开立时,严格执行授权制度。9.对公存款按用途分为(ABCD)A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户10. 妥善保管开户单位预留的印鉴卡片，严格执行管用分离及（D ）制度。A. 审核 B.对比 C.授权 D.交接11.不允许抹账的业务(AB)A.客户签字确认办理完毕的正常业务 B.客户要求取消已办理完毕、尚未签字确认的正常存入业务 C.业务人员操作失误记账串户的业务。D以上均对。12.对账实行“三双” ,是指(ABC)A.双人对账 B.双人签字 C.双人承担责任 D.双人值班13挂失业务包括(A.B.C)。A.凭证挂失 B.密码挂失 C.印鉴挂失 D.以上均对