地产公司付款管理办法.doc

1、第 1 页 共 20 页编号 CW-GLZD012置地集团有限公司版本 V1.0付款管理办法编制： 日期： 审核： 日期： 审批： 日期： 修订记录日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人第 2 页 共 20 页1. 目的：为规范公司付款的管理，提高工作效率，特制订本规定。2. 适用范围：集团各项目公司。3. 职责：3.1. 经办部门：包括投资发展中心、综合部、工程部、营销部、预算部、采购部3.1.1. 根据合同约定、工作进展情况，填写付款申请单据。3.1.2. 负责核实供方是否已按约定完成规定的工作量且达到质量要求。3.1.3. 负责确认是否须付款。3.1.4. 负责核对并填写付款

2、台帐。3.1.5. 负责发起 OA 审批流程。3.2. 预算部3.2.1. 负责根据合同经济条款、预结算审核情况，确认是否须付款。3.2.2. 负责核对并填写付款台帐。3.2.3. 负责审核 OA 审批流程并签批意见。3.3. 项目总：负责根据工作进展情况，确认是否可以付款。3.4. 财务部3.4.1. 负责根据合同经济条款、已付款情况、单据信息，确认是否须付款及应付金额。3.4.2. 负责核对并填写付款台帐。3.4.3. 负责审核 OA 审批流程并签批意见。3.5. 财务总经理：负责根据财务总体情况，确认是否付款，签署付款日期。3.6. 总裁：负责根据公司总体情况，确认是否付款。4. 作业内

3、容：4.1. 付款分类：4.1.1. 购买商品或接受劳务4.1.1.1. 土地款4.1.1.2. 政府性收费：政府或公用事业部门、企业收费（含按国家法律法规规定应由开发商承担的配套费、维修基金等以及按政府或公用事业单位下达的付款通知而发生的付款（如水、电）等）4.1.1.3. 设计费：含委托外单位设计的费用及设计部门购买图纸、打图晒图费用等。4.1.1.4. 材料设备采购（不含安装）4.1.1.5. 工程款（含预付款、进度款、决算款、质保金、材料设备采购（安装部分）等）第 3 页 共 20 页4.1.1.6. 营销推广费（包括营销策划费、广告费、活动费、印刷制作费、销售代理费等）4.1.1.7

4、. 企业管理费（包括律师费、设计费、咨询费、代理费等）4.1.1.8. 实物资产采购：含低值易耗品、办公用品、保洁用品、销售赠品采购，详见周转材料管理办法、关于办公用品、保洁用品、销售赠品管理规定4.1.2. 职工薪酬（包含工资、奖金、补贴、社保、福利等）4.1.3. 税费（包含营业税、土地增值税、城建税、教育费附加、印花税、房产税、土地使用税等公司承担的各种税费）4.1.4. 行政费用：包含房租、通信费、交通费、差旅费、车辆使用费、招待费、维修费等日常零星无合同的行政费用，详见费用报销管理规定中具体规定。4.1.5. 资金往来：包含合同预付款、集团内部公司往来、员工个人借款、其他借款等4.1

5、.6. 购建固定资产、无形资产，详见固定资产管理办法具体规定。4.1.7. 投资：包含取得的除现金等价物以外的权益性投资和债权性投资所支付的现金以及支付的佣金、手续费等附加费用。4.1.8. 偿还债务：包含偿还银行贷款、集团内部有息借款等。4.1.9. 偿付利息：包含支付银行利息、集团内部拆借利息等。4.1.10. 融资费用：包含评估费、抵押登记费、保险费、咨询费、顾问费等贷款打包费用4.1.11. 分配股利4.2. 付款审批流程及权限：详见付款审批流程及权限表4.3. 付款申请的财务单据要求：详见付款申请财务单据一览表4.4. 付款申请的财务单据财务审核要点：4.4.1. 付款单据上的各项内

6、容必 须 用 蓝 、 黑 水 笔 书 写 ， 必须填写完整正确、签批必须齐全；4.4.2. 所附单据必须齐全、完整，且与付款单据信息一致；4.4.3. 付款申请单据与所附单据的所有签署人签字必须与财务备案的签章样本相符。4.4.4. 所有发票应当清晰载明单位名称（公司全称） ，发票要素填制规范、齐全，金额、内容、日期、正确，发票上必须有开票单位加盖的财务专用章或发票专用章。如果是收据，必须是行政事业性收费专用或其他行业专用的、税务部门认可的收据。4.5. 对发票合法性的管理4.5.1. 经办人对所报销发票的真伪进行初审，审核的方法是在发票的监制单位网站进行查询，不允许报销在网站上查询结果为不合

7、法的发票。4.5.2. 财务人员对发票的合法性进行复审，要求对票面金额在 1000 元以上（含）的发票进行普查，第 4 页 共 20 页对票面金额在 1000 元以下的发票进行抽查。4.5.3. 如查出不合法的发票，则对报销人处以票面金额 2%的罚款，并要求报销人重新提供合法发票。4.5.4. 财务人员审核通过的票据中，如发现票面金额在 1000 元以上（含）的发票不合法，或票面金额虽小于 1000 元，但能明显看出发票不合法，则对财务人员处以票面金额 2%的罚款，并要求报销人重新提供合法发票。4.5.5. 对出具不合法发票的合作单位，公司对其处以票面金额 5%的罚款，并相应调整信用等级。5.

8、 注意事项5.1. 审批 OA 付款时需上传合同最终版原件、节点审批单、验收单、出入库单。5.2. 费用计算单由经办人根据实际情况自行制表，需显示收费基数、收费标准及计算方法，简单计算可直接填在付款申请单据款项说明处。5.3. 付款时必须出具完备的付款单据，否则不予付款；特殊情况下公司领导批示的，如付款时无收款方收据或发票，需经办人签署承诺收回发票的承诺书，且暂记经办人个人借款，付款后由经办人负责取回收据或发票后转记收款单位预付款或成本费用。5.4. 付款申请单原则上不支付现金，特殊情况领导签批需现金付款的，需提供收款单位签章完备的现金结算授权委托书 ，其他需要现金办理的情况由经办人员走借款程

9、序办理。5.5. 如收款单位与合同签订方、发票收据出具方不一致，需提供合同签订方或发票出具方签章完备的付款委托书 。5.6. 结算付款均要求对方开具全额发票，工程竣工结算付款时，须要求施工单位开具全部结算价款发票（包括质保金） ，我方开具质保金留存的收据，在收据备注栏注明竣工交付日期及质保金留存期限。6. 相关表单6.1. 合同付款申请单6.2. 无合同付款申请单6.3. 付款审批流程及权限表6.4. 付款审批财务要件一览表6.5. 承诺书6.6. 现金结算授权委托书6.7. 付款委托书6.8. 工程节点进度拨款审批单第 5 页 共 20 页6.9. 工程结算造价审批表6.10. 工程类无合同

10、拟办事项审批表6.11. 质保金到期批准支付证书6.12. 物料报销单6.13. 质量评价意见书附件 1第 6 页 共 20 页附件 2合同付款申请单申请部门 申请付款日期收款人全称收款人开户行 收款人帐号联 系 人 联系方式款项说明合同编号 合同金额结算金额 累计已付金额扣款金额 应付金额本次申请付款金额 仟 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 ￥ 元款项性质 预付款 进度款 工程决算款 质保金 合同最终付款 在选项方框内打“”付款形式 转账 电汇 现金 其他（请注明） 在选项方框内打“”入账依据 发票 收据 暂记经办人个人借款 在选项方框内打“”部门负责人： 经 办 人：分管副总总监： 审

11、 计 部：财务负责人： 财 务 部：总 裁： 总 经 理：第 7 页 共 20 页附件 3无合同付款申请单申请部门 申请付款日期收款人全称收款人开户行 收款人帐号联 系 人 联系方式款项说明结算金额 累计已付金额扣款金额 应付金额本次申请付款金额 仟 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 ￥ 元付款形式 转账 电汇 现金 其他（请注明） 在选项方框内打“”入账依据 发票 收据 暂记经办人个人借款 在选项方框内打“”部门负责人： 经 办 人：分管副总总监： 审 计 部：财务负责人： 财 务 部：总 裁： 总 经 理：第 8 页 共 20 页附件 5付款审批财务要件一览表财务单据有合同 无合同对内付

12、款 对外付款付款项目分类使用单据 所附单据使用单据 所附单据 使用单据 所附单据备注土地出让合同土地出让金合同付款申请单 缴款通知书拆迁合同土地款 拆迁补偿费合同付款申请单 费用计算单缴款或付款通知相关收费标准文件收费基数证明文件政府性收费 无合同付款申请单费用计算单付款后，由经办人负责 5 日内取回发票或税务认可的财政监制票据（如配套费、维修基金、水电费等）合同 款项说明设计完成情况证明 发票设计费合同付款申请单发票费用报销单设计完成情况由部门经理及分管领导签署合同定金合同付款申请单 收据/发票 无对方收据的定金由经办人办理员工借款合同 采购申请 采购申请入库单 入库单 入库单验收单 验收单

13、 验收单非安装部分结算款合同付款申请单发票物料报销单发票无合同付款申请单发票零星采购无合同需预付款的先由经办人借款等手续完备后报账合同工程结算造价审批表工程节点拨款交叉验收单材料设备采购安装部分结算款合同付款申请单发票合同预付款合同付款申请单 收据/发票 无对方收据的预付款由经办人办理员工借款合同工程进度款审批表工程质量评价意见书进度款合同付款申请单发票合同工程类无合同拟办事项审批表购买商品接受劳务工程款决算款合同付款申请单工程结算造价审批表无合同付款申请单 工程结算造价审批表第 9 页 共 20 页工程质量评价意见书工程质量评价意见书发票 发票合同工程类无合同拟办事项审批表质保金支付申请书质

14、保金到期批准支付证书质保金合同付款申请单发票无合同付款申请单发票合同服务完成情况证明广告服务费合同付款申请单发票合同 工作请示单广告发布验收证明 广告发布验收证明媒体广告费合同付款申请单发票无合同付款申请单发票合同费用计算单销售代理费合同付款申请单发票合同 工作请示单 工作请示单验收单 验收单 验收单营销推广费其他直接销售费用合同付款申请单发票费用报销单发票无合同付款申请单发票合同审计成果提交证明审计费合同付款申请单发票合同 工作请示单 工作请示单服务成果提交证明 验收单 验收单企业管理费其他企业管理费用合同付款申请单发票费用报销单发票无合同付款申请单发票包含招聘费、律师费、工装费、物业费、绿

15、化费、监理费等合同 资产请购单 资产请购单资产请购单 入库单 入库单入库单 验收单 验收单验收单 发票 发票低值易耗品采购合同付款申请单发票物料报销单无合同付款申请单合同 入库单 入库单入库单 验收单 验收单验收单 发票 发票办公用品保洁用品采购合同付款申请单发票物料报销单无合同付款申请单合同 工作请示单 工作请示单入库单 入库单 入库单验收单 验收单 验收单实物资产采购销售物品采购合同付款申请单发票物料报销单发票无合同付款申请单发票工资、奖金、补贴 已经签批的工资表 职工薪酬车补 员工集体活动开支费用报销单发票第 10 页 共 20 页房补、生日礼金过节费 已经签批的明细表 慰问礼金费用报销

16、单 填写清楚慰问内容社会保险费 无合同付款申请单明细表 工作请示单安置费、福利设施费用报销单 发票 相关法规文件计税基数证明文件各项税费 无合同付款申请单税款计算单由经办人在当月取回税票日常行政费用 详见费用报销管理规定 银行业务工本费、手续费 银行直接扣款银行手续费单财务费用 POS 机刷卡手续费 银行直接扣款员工借款 详见员工借款管理规定 合同集团内部借款合同付款申请单 收据 合同借款外单位借款合同付款申请单 收据 单位借款须有合同，特殊情况可先付款，由经办人负责 5 日内补签合同 资产请购单 资产请购单资产请购单 入库单 入库单入库单 验收单 验收单验收单 发票 发票购建固定资产无形资产合同付款申请单发票物料报销单无合同付款申请单合同投资款合同付款申请单 收据或其他凭证 合同偿还债务合同付款申请单 收据或其他凭证 合同非金融机构合同付款申请单 利息计算单 付款后，由经办人负责 5 日内取回票据利息单偿付利息金融机构费用报销单 利息计算单合同 工作请示单费用计算单 费用计算单融资费用合同付款申请单发票无合同付款申请单发票评估费、抵押登记费、保险费、咨询费等董事会决议分配股利合同付款申请单 股利分配表