1、2018/10/1,1,财务部ERP系列培训之四,R/3合并报表的知识介绍,2018/10/1,2,报表的合并步骤,基础报表+货币换算+内部抵消=合并结果,2018/10/1,3,R/3合并报表实现方式,合并报表的的组织结构: 1. 上线合并单元的组成: 是由各公司代码下的利润中心组成 例如: 0000021601-100002 代表0002公司代码下的 21601的利润中心2. 未上线合并单元: 对应一个或多个未上线法人实体3. 合并组的组成 : 按照集团合并报表上报的结构确定 目前可以提供事业部、业务群组、地域的合并结果,2018/10/1,4,R/3合并报表实现方式,基础报表的数据来源方
2、式: 1. 未上线合并单元: 手工录入 未上线单元包括: LTC、北京365、运输部、专卖店、原深圳联想等共11家,2018/10/1,5,R/3合并报表实现方式,基础报表的数据来源方式: 2. 已上线单元： 通过系统标准的滚动功能,将PCA的数 据汇总传输到合并模块中（按会计科目汇总，包括9字头的过渡科目）上线的法人目前共44家其中： 客服中心站 16家 国内平台 6家 QDI 4家 香港LCS 1家 其他 17家,2018/10/1,6,R/3合并报表实现方式,数据滚动不是实时的， 而是通过人工操作运行程序实现的。数据滚动采取覆盖的方式， 每月可以做多次滚动。 要出合并结果必须经过数据收集
3、、货币换算、合并抵消全部的步骤才能完成。,2018/10/1,7,R/3合并报表实现方式,货币换算: 1. 合并报表的货币： 人民币元 （Rmb） 2. 换算方法： 将本位币为外币的合并单元的数据换算为人民币 每一个会计科目余额*合并汇率,2018/10/1,8,R/3合并报表实现方式,货币换算: 3. 集团合并对汇率的要求 一年中， 港币对人民币的汇率保持不变 美元，荷兰盾对人民币的汇率每月改变。（H字头的汇率，集团的规定，仅用于合并报表，月终会计信息处提供，因而对于欧洲区等的费用、收入会与查出的行项目有差异。） 为了符合集团合并的要求，合并报表上线后新设立一个汇率类型，由财务信息处负责维护
4、。 该类型的汇率与目前司库部维护的汇率(此汇率以M打头，用于FI、PCA做帐，在R/3中查数据都是此汇率)不同。,2018/10/1,9,R/3合并报表实现方式,内部抵消类型: 1. 收入= 成本 + 存货未实现利润 实现方式: 以销售收入数抵消销售成本-R/3系统实现 以期末存货未实现利润抵减销售成本 -手工调整 （月末汇总查一次 1.先找出内部交易的物料编号； 2.物料在除源头外的各库存地的价值（单价数量） 3.源头的标准价全公司的剩余数量 4.抵消金额32）,2018/10/1,10,R/3合并报表实现方式,内部抵消类型: 2. 应收帐款= 应付帐款 +在途资金+在途商品 1130200
5、： 集团内应收帐款 2030200： 集团内应付帐款 9920000： 收货收发票 1130200, 2030200, 9920000-系统实现 在途资金,在途商品手工调整,2018/10/1,11,R/3合并报表实现方式,内部抵消类型: 3. 其他抵消手工实现 主要包括: 投资与股本, 奖励基金等,2018/10/1,12,R/3合并报表实现方式,内部抵消: 4. 系统实现抵消的前提 正确的合并组织架构 抵消科目集合的建立 业务产生完整、正确的抵消信息 抵消信息是会计科目+利润中心+伙伴利润中心 +内部号 会计科目 利润中心 伙伴利润中心 内部号 5010100 11601 00000216
6、01 100002 内部号维护进供应商和客户的主数据中 同 一家集团内单位虽然供应商和客户的编号不同， 但内部号（一个公司一个内部号）相同。,2018/10/1,13,R/3合并报表上线后带来什么,一、 加快出表的速度 与老系统相比 省去了 数据导入前的准备时间 自动抵消收入的分录录入时间 目前没有得到改善的 (若要改善, 取决于业务的规范时间和系统试运行的结果) 手工部分录入 核对基础表 核对抵消信息,2018/10/1,14,R/3合并报表上线后带来什么,二、 对R/3系统的主数据和业务操作要求更严格了 1. 集团内客户和供应商主数据的维护是否准确? 财务信息处已经建立了“集团内客户和供应
7、商”的维护流程。,2018/10/1,15,R/3合并报表上线后带来什么,二、 对R/3系统的主数据和业务操作要求更严格了 2. 新上线业务的测试问题? 需要梳理新上线业务的流程， 从而在上线前做好充分的测试。 3. 利润中心与公司代码不一致的问题? 合并报表上线前, 系统内已经做了程序的控制,2018/10/1,16,R/3合并报表上线后带来什么,二、 对R/3系统的主数据和业务操作要求更严格了 4. 北京收入成本重分类的问题? 是由于北京的物料在维护时, 收入与成本不匹配造成的 该问题2000年上线时就存在 , 2001年10月份, 才将 错误的物料的收入类型更正过来 ,并下发了相关的规范
8、.,2018/10/1,17,R/3合并报表上线后带来什么,二、 对R/3系统的主数据和业务操作要求更严格了 综上所述: 取得合并报表模块实施的最大效益取决于前端业务数据的规范性,2018/10/1,18,R/3合并报表上线后带来什么,三、对合并报表岗位的人员的要求变高了 1. 系统方面 了解系统的实现、 会做新业务上线合并信息的检查 会设计合并的组织结构。（如：公司组织结构变化时，应怎样变化） 2. 业务方面 全面了解集团内部销售业务的实现方式 每一个会计科目的核算方法,2018/10/1,19,R/3合并报表下一阶段做什么,进一步完善 1. 根据试运行阶段发现的问题, 解决那些耗时耗力和影响数 据准确性的问题 主要包括: 基础报表的核对, 抵消数据的核对,以及部分收入 不能抵消的问题。 业务规范非常重要: 例如: 集团内业务都应采取“公司间转储”和“公司间销售” 的方式来操作.（目前，香港和QDI之间未采用） 2. 根据业务的需要做功能方面的完善,
