生产型企业调查分析重点.ppt

1、1,生产型企业流动资金贷款调查分析重点,二00一年十二月十日,（仅供参考）,2,借款用途,还款来源,借款期限,担保情况,综合回报,流动资金贷款,基本情况,3,1、成立时间及经营所处阶段；2、企业性质、资本结构和到位情况；3、主营业务范围、主导产品、产销情况；4、主要负责人情况；5、主要下属企业情况；6、有无重大纠纷和诉讼情况，等等。,一、基本情况调查重点,4,二、借款用途调查重点,1、流动资金需要 可通过调查企业的年度生产计划（供货合同）、原材料采购需求（购货合同）、自有资金情况、资金缺口情况等来判断。 按正常流动资金贷款进行分析,调查企业借款的真实用途：,5,2、偿还其他银行债务（1）一般来

2、说，对此种情况应保持警惕。这在一定程度上表明企业支付能力不足，对银行借款依赖过重。（2）但是，对于一些优质企业，此种做法有助于我行争取客户，相当于将在其他银行的授信业务转移到我行办理。,6,3、挪用于其他用途 可能挪用为：固定资产贷款，房地产投资，股权收购，证券投资等。（1）这类投资通常期限长，风险大，短期还款来源不足，往往会出现逾期，且部分用途可能违反人民银行及我行有关信贷政策。（2）这种以“流动资金”为名申请贷款，实际却是从事生产经营以外的活动，将影响我行对企业的正常还款能力的判断以及贷款的按时回收。（3）按实际贷款用途选用相应的授信种类，进行相应调查分析。,7,三、还款来源调查重点,企业

3、的还款来源主要有：1、销售收入2、银行借款3、收回短期投资或出售资产4、增资、扩股等5、其他,8,1、以销售收入偿还借款,销售收入应是大多数企业的主要还款来源，尤其是生产型企业，为此，应重点调查其还款来源是否充分，通过对其财务状况的调查与分析，对企业的偿债能力作出合理判断。（1）财务状况调查与分析内容： A调查其财务报表的可信程度， B通过财务分析判断企业的偿债能力。,9,（2）财务状况调查与分析方法： A.财务报表可信度分析。报表是否经过审计，报表中有无异常科目（如应收帐款、存货、其他应收款、资本公积等）和异常变动情况（变化幅度超过20%），对该类异常现象应重点调查，并作出合理解释。 B.资

4、产负债结构合理性分析。结合行业特点调查企业的负债率是否过高，债务负担是否过重，同时，应关注企业的“应付票据”科目，这是比短期借款更急于支付的短期负债。,10,C.资产流动性和短期支付能力分析。综合分析企业的流动性指标，如流动资产占总资产的比例、流动比及速动比指标、营运资金、应收帐款及存货在流动资产中的比例及周转率等。D.表外负债、或有负债调查分析。目前企业间（尤其是上市公司）互保现象非常严重，如果其表外负债、或有负债过高，企业偿债能力必然受到影响，使其经营面临一些不确定因素。,11,E.企业盈利能力分析。a)销售收入规模（与短期债务的对比情况、与其资产规模是否相适应）； b)各项盈利指标的分析

5、（销售利润率、主营业务利润率、净资产收益率、资产利润率等）；c)利润主要来源分析，对以“投资收益”或“营业外收入”为主要利润来源的企业应高度关注，并对其稳定性进行分析；d）对经营性亏损企业应多关注。F.企业现金流量分析。通过调查经营活动、投资活动和筹资活动现金流量的规模，分析其现金的主要来源，进而判断还款来源。,12,G.企业经营情况稳定性分析。结合其近3年财务指标的变动趋势进行综合分析。（3）企业经营管理和行业状况调查与分析A股东背景，对借款企业的可能支持；B经营管理水平如何，财务制度是否健全；C主营业务是否突出；D进销渠道是否畅通；E战略规划和发展思路是否清晰；F行业情况及其在行业中的地位

6、。,13,2、以银行借款还款,表现在两个方面：（1）以其他银行借款作为还款来源，（2）借新还旧或还后再贷。 表面上看，企业履约情况保持正常，但前提条件是融资渠道畅通，实际上此类企业的经营风险已大量转嫁给银行，应引起关注。 由于同业竞争激烈，甚至恶性竞争，此类现象普遍存在，但我行应注意关注企业的变化趋势，及早撤出。,14,3、以短期投资或出售资产还款重点调查该类还款来源的可行性和变现性，一般来说，这不应成为主要还款来源。4、以增资扩股的资金还款 类似于“搭桥贷款”，应注意资金到位时间和可能性。5、其他还款来源 重点调查还款来源的可靠性、稳定性。,15,四、借款期限调查重点,（1）调查借款期限与借

7、款人生产周期的匹配性，注意生产经营的季节性；（2）合理安排借款期限，避开企业的还款高峰期； 目前我行贷款绝大部份是一年期贷款，且多为一次性上贷，并未考虑企业的实际用款需要和生产周期，这很容易造成企业贷款逾期，或者要求借新还旧，实际上，借款期限并不一定是整年。,16,五、担保情况调查重点,（1）保证 A.担保能力调查，与借款人还款能 力的调查与分析一样。 B.尽量避免关联性太强的企业担保。 C.注意担保的有效性。,17,（2）抵押A.抵押物范围：我行目前接受的抵押物主要有：住宅、写字楼、门面等，设备、在建工程和土地一般情况下不接受。B.抵押物的权属关系调查 是否有法律纠纷，所有权人与借款人是否一

8、致，注意完善相关的担保手续。,18,C.抵押物价值调查 一般来说，抵押物一般有三种价格：成本价（购入价）、评估价和认定价，以三种价格中的最低者为计算抵押率的依据更好。我行原则上只接受业务部门的实地调查后的认定价（或其实际成本价），一般不要求对抵押物进行事先评估，因该贷款项目可能不被批准，且评估价值并不可信。,19,D.抵押物变现性调查 抵押房产的地理位置、周边环境及经济状况等。另外对商业用房的出租情况和出租率应重点调查，一方面，出租情况好的房产，其未来的变现性就好；另一方面，对已出租年限较长的房产设定抵押的，可能影响我行的变现。,20,（3）质押目前，我行接受的质押品种主要有：存单、上市公司法

9、人股、公路（桥梁）收费权、仓单等。A.上市公司法人股质押注意三点：一是质押物最好不为借款人（上市公司）自身的法人股；二是以每股净资产计算股权价值，质押率不高于50%；三是发起人股份的持有时间应超过三年；四是上市公司的经营效益较好。,21,B.公路（桥梁）收费权质押注意：省级交通主管部门准予收费的正式批文；省级交通管理部门为此质押行为办理登记；收费帐户应归集于我行。C.仓单质押此种风险较大，我行尚未开展。主要应注意：一、仓库所在地为本地；二、仓单下的货物所有权无争议；三、货物易保管、变现；四、与仓库保管方签定协议等。D.其他类型的质押在风险可控的情况下，可作尝试。,22,六、综合回报情况,商业银行也是企业，也以利润为主要经营目标。我行对企业信贷支持的同时，也要求企业给予较好的综合回报，要么高利率，要么高存款和高结算，最好是二者兼有。业务部门应高度重视综合回报情况，并注意落实。,23,The End,