浙江财政支出项目绩效评价报告.DOC

1、 浙江省财政支出项目绩效评价报告 项目名称 舟山市本级城镇污水处理基础设施建设 项目单位 舟山市住建委、舟山市污水处理有限公司等 主管部门 舟山市人民政府 评价类型 事前评价 事中评价 事后评价 评价方式 部门（单位） 绩效自评 财政部门组织评价 评价机构 中介机构 部门（单位）评价 组 财政评价组 2014 年 8 月 15 日 岛北污水处理厂 定海污水处理厂 小干污水处理厂 1 一、项目基本概况 项目负责人 戎振英等 联系电话 0580-2282806 0580-2282806 地 址 舟山市新城田螺峙路 480 号邦泰大厦 邮编 316000 项目起止时间 2011 年 -2013 年

2、计划安排资金 （万元） 41,051.00 实际到位资金（万元） 39,217.47 其中：中央财政 7,085.00 其中：中央财政 7,085.00 省财政 2,518.00 省财政 2,518.00 市县财政 21,798.45 市县财政 19,998.45 乡镇资金 2,002.50 乡镇资金 2,002.50 其他 7,647.05 其他 7,613.52 实际支出（万元） 34,114.06 二、项目支出明细情况 支出内容 （支出类别） 计划支出数（万元） 实际支出数（万元） 污水处理厂（中心、站） 20,842.69 19,199.18 污水配套管网建设 18,408.31 14

3、,914.88 污泥处理厂 1,800.00 0.00 支出合计 41,051.00 34,114.06 三、项目绩效情况 预 期 实 际 项目绩效目标项目实施计划： 根据国家、浙江省的城镇污水处理及再生利用设施建设规划，舟山市结合自身情况，从 2011至 2013 年，每年制定年度镇级污水处理设施、污泥处理处置设施建设和污水处理厂减排计划并上报浙江省住房和城乡建设厅，按照上报计划有序项目完成情况 ： 城市污水处理厂： 2011-2013 年新建岛北城市污水处理厂 1 座，目前处于试运行状态； 镇级污水处理厂：新建镇级污水处理厂 3 座，其中定海区金塘镇大浦口污水处理中心一期工程完工；桃花镇公

4、前集镇区生活污水处理项目为在建2 评价维度 一级指标 权重 标准分值 评价得分 1.相关性 （ 1）政策相符 10% 4 3.96 （ 2）方案科学 6 5 2.效率性 （ 1）产出效率 30% 7.5 3.375 （ 2）管理有效 1.5 1.5 （ 3）合法合规 1 1 3.有效性 （ 1）城镇污水处理能力 40% 4 1.5 （ 2）城镇污水（污泥）排放达标 4 3.5 （ 3）满意度 2 1.42 4.可持续性 项目持续发挥作用 20% 10 8 得分合计 100% 40 29.255 综合得分 100% 10 6.83 评价维度等级 一般 及实施计划完成情况 改造升级现有城镇污水设施

5、，新建污水处理设施。其中， 2011 年计划建成包括东极镇、普陀山镇、桃花镇公前集镇区等三个污水综合治理建设工程项目， 2012 年计划建成虾峙镇污水综合治理工程（一期）项目， 2013 年计划建成金塘镇大浦口污水处理中心项目、岛北污水处理厂项目，干览镇污水处理中心扩建项目并开工建设定海区西北片污水处理项目一期工程； 2011-2013 年计划建成城市污水配套管网 322.03km。 项目绩效目标： 1.通过改造升级现有城镇污水处理设施，新建污水处理设施，逐步提升污水处理能力，提高污水再生利用率，力图实现全市水环境的全面改善和良性循环，为居民创造良好的生态环境，为引进工业项目创造投资环境，从而

6、实现生态、经济可持续发展的目标。 2.城市污水处理率到 2013 年达到 86%， COD去除量达到 9,786.00 吨。 状态；定海区干览镇污水处理扩建项目未启动。 镇级污水处理站：新建镇级污水处理站 3 座，其中东极镇和普陀山镇的 2座污水处理站已建成并正常使用，虾峙镇污水综合治理工程一期项目已完成土建，尚在建。 污泥处理厂：拟 新建污泥处理厂 1 座，于 2013年立项， 2014 年开始建设，目前处于在建状态 ; 配套管网：列入 2011-2013 年年度计划城市污水配套管网建设项目共计 30 个，截至 2013 年 12月 31 日，实际完成项目 21 个，在建 8 个，延迟建设

7、1 个，实际已建成污水配套管网 168.26km,完成投资额 32,607.95 万元（包括 2011 年以前的投资额）。 绩效目标实现情况： 1.根据计划完成了部分污水处理设施工程项目，完善了城镇污水处理基础设施建设，加强了城镇污水的收集和处理，对于减轻环境污染，改善生态环境、提高市民生活质量具有 重要意义；同时，为引进工业项目创造了良好的投资环境，提升了城市竞争优势，促进经济长期可持续发展。 2.2013 年度的实际污水处理率为 69.07%； COD去除量达到 10,018.07 吨。 3 四、评价人员 姓名 职称 /职务 单 位 签字 周勇标 高级会计师 /注册会计师 /副主任会计师

8、浙江至诚会计师事务所 丁 峰 注册会计师 /高级项目经理 浙江至诚会计师事务所 徐 城 注册税务 师 /项目经 理 浙江至诚会计师事务所 陈波平 助理会计师 /项目助理 浙江至 诚会计师事务所 柯红梅 助理会计师 /项目助理 浙江至诚会计师事务所 填报人（签字）： 年 月 日 评价组组长（签字）： 年 月 日 中介机构负责人（签字并盖章）： 年 月 日 4 五、评价报 告文字部分 为进一步加强财政支出绩效管理，建立科学、规范、合理的财政支出绩效评价体系，提高财政资金使用效益和效率，根据浙江省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见（浙政发 2012 44 号）、浙江省财政厅关于印发浙江省财政支出

9、绩效评价实施办法的通知（浙财绩效字 2009 5 号）和浙江省财政厅关于开展 2011-2013 年度浙江省城镇污水处理基础设施建设项目绩效评价工作的通知（浙财监督 2014 8 号）文件精神，浙江至诚会计师事务所接受舟山市财政局（以下简称市财政局）委托，组建评价组对 2011 年至 2013年舟山市本级城镇污水处理基础设施建设项目（含定海、普陀二区，下同）的建设、运行情况实施绩效评价。 2014 年 7 月，评价组根据浙江省财政厅关于开展 2011-2013 年度浙江省城镇污水处理基础设施建设项目绩效评价工作的通知要求，围绕既定的评价指标框架开展了绩效评价工作，通过案卷研究、统计核实数据资料

10、、实地逐个走访踏勘污水处理厂（站）和管网配套项目、组织座谈调研等多种方式收集了充分的评价证据，并按照评分标准对每一项指标评议打分，最终形成了评价等级，同时梳理总结了项目实施后所取得的绩效以 及项目实施过程中存在的问题，并相应地提出了一些意见与建议。现将评价情况报告如下： （一）项目基本概况 1.项目立项背景 2012 年 4 月 29 日国务院办公厅下达了关于印发十二五全国城镇污水处理及再生利用设施建设规划的通知（国办发 201224 号），以提升我国城镇生活污水处理及再生利用能力和水平为总体目标，明确了十二五期间的建设任务，对完善城镇污水处理基础设施建设提出了更高的要求。 浙江省作为经济强省

11、，在经济发展的同时 迫切需要加强环境保护工作 ，以达到 社会、经济 可持续发展。因此，制定并颁布了浙江省城 镇污水处理及再生利用设施建设十二五规划。 根据国家及省政府关于城镇污水处理及再生利用设施建设规划，舟山市结合自身情况，按照 2007 年实施的舟山市一体化排水规划，有序推进污水处理设5 施建设。 2014 年舟山市规划局根据舟山群岛新区发展规划，编制了舟山市中心城区污水工程专项规划。从 2011 年至 2013 年，舟山市根据每年上报浙江省住房和城乡建设厅的镇级污水处理设施、污泥处理处置设施建设和污水处理厂减排计划，着力改造升级现有城镇污水处理设施，新建污水处理设施，力图实现全市水环境的

12、全面改善和良性循环。 2.项目执行情况 为了推进全省城镇污水处理及再生利用设施建设，省政府将污水主要污染物减排、城市污水处理率等工作纳入对各级 政府的目标考核。舟山市政府每年与省政府签订责任状，明确建设任务， 并按上报的分解计划，有序推进城镇污水处理设施新建和改造升级。 舟山市本岛城区 污水处理设施的建设运行由舟山市水务集团负责，本岛城区污水管网和泵站建设主要由市住建委负责，乡镇污水处理设施及配套管网由各区乡（镇、街道）负责。 （ 1）项目建设及运行情况 截至 2013 年 12 月 31 日，舟山市城市污水处理厂、镇级污水处理厂、镇级污水处理站共计 17 座，其中正常运行 12 座、试运行

13、2 座、在建 3 座；在建污泥处理厂 1 座（均不包括既未列入中央、省财政补助，又未上报列入建设厅下达计划而仅为本地建设局计划建设的项目）。具体如下： 1）城市污水处理厂共 4 座。其中 3 座系 2011 年以前建成并投入使用， 1 座系 2010 年立项， 2013 年建设完成，目前处于试运行状态； 2）镇级污水处理厂共 9 座。其中 6 座系 2011 年以前建成并运行 ,2011-2013年计划新建 3 座， 1 座已完成、 2 座尚在建 。另有 1 项扩建项目 ，因规划调整尚未启动 ； 3）镇级污水处理站 4 座。属于 2011-2013 年 计划项目 3 座，其中 2 座建成并处于

14、正常使用状态， 1 座在建 ; 4）列入 2011-2013 年 度 计划新建污泥处理厂 1 座，于 2013 年立项， 2014年开始建设，目前处于在建状态 ; 5）列入 2011-2013 年 度计划城市污水配套管网建设项目共计 30 个，计划建成污水配套管网 322.03km，投资 54,871.57 万元。 截至 2013 年 12 月 31 日，实6 际完成项目 21 个，在建 8 个，由于规划调整， 1 个延期建设，实际已建成污 水配套管网 168.26 km,完成投资额 32,607.95万元（含 2011年以前已完成投资额）。舟山市污水处 理厂（站）、污泥处理厂及配套管网建设及

15、使用情况如下： 表 1： 舟山市污水处理设施建设及使用情况一览表 污水处理厂（站）分类 污水处理厂（站）名称 项目地址 建设状态 已建成项目使用情况 是否为2011-2013计划项目 城市污水 处理厂 定海污水处理厂 定海区盐仓 街道 已建 正常使用 否 小干污水处理厂 普陀区小干 岛 已建 正常使用 否 岛北污水处理厂 舟山海洋产业集聚区 已建 试运行 是 勾山污水处理厂 普陀勾 山 已建 正常使用 否 镇级污水 处理厂 定海区干览西码头污水处理厂 定海区干览镇 已建 正常使用 否 定海区干览镇 0.4万吨 /日污水处理中心扩建项目 定海区干览镇 未启动（扩建） 是 普陀区六横镇城镇污水处理

16、厂 普陀区六横镇 已建 正常使用 否 普陀区朱家尖城区污水处理厂 朱家尖群英昄海塘 已建 正常使用 否 展茅污水综合处理厂 普陀区展茅 镇 已建 正常使用 否 定海区马岙污水处理厂 定海区马岙 街道 已建 正常使用 否 定海区金塘大浦口污水处理中心 定海区金塘镇 一期完成（ 0.2 万吨 /天） 试运行 是 普陀区桃花镇公前集镇区生活污水处理厂 普陀区桃花镇 在建 是 定海区西北片污水处理项目一期工程 定海区岑港街道 在建 是 白泉镇污水处理厂 定海区白泉 镇 已建 正常使用 否 镇级污水 处理站 普陀山镇污水处理工程 普陀区普陀 山镇 已建 正常使用 是 普陀区虾峙镇污水处理站 普陀区虾峙镇

17、 在 建 是 7 通过对 原有城镇污水处理设施及相关配套的改造升级（包括舟山市污水泵站群的建成）和污水处理设施的新建（包括新建的污水处理厂、新铺设的污水管道），使舟山市污水处理设施逐步完善 ，污水收集、处理能力不断提升，同时污水处理厂的设计处理能力 也逐步得到 利用。 2011 年全市污水日处理量为 6.23 万吨，2012 年为 7.25 万吨， 2013 年为 8.34 万吨。具体情况如下： 表 2： 2011-2013 年存量污水处理厂日处理情况 单位：万吨 污水处理厂名称 设计日处理 能力 2011 年污水日处理量 2012 年污水日处理量 2013年污水日处理量 定海污水处理厂 4

18、3.47 3.39 3.42 小干污水处理厂 2.5 1.76 1.89 2.12 岛北污水处理厂 1.5 0.77 勾山污水 处理 厂 0.8 0.39 0.80 0.78 定海区干览西码头污水处理厂 0.2 0.09 0.11 0.12 普陀区六横镇城镇污水处理厂 0.9 0.35 0.45 普陀区朱家尖城区污水处理厂 0.25 0.17 0.20 0.17 展茅污水综合处理厂 0.5 0.21 0.30 0.30 定海区马岙污水处理厂 0.3 0.05 0.05 白泉镇污水处理厂 0.24 0.14 0.16 0.16 合计 11.19 6.23 7.25 8.34 注：岛北污水处理厂日

19、处理量 0.77 万吨 /日，未 考虑管网破损导致河水和地下水渗入数量。 通过实地查勘岛北污水处理厂、定海区金塘镇大浦口污水处理中心、桃花镇桃花镇塔湾生活污水处理站 普陀区桃花镇 已建 正常使用 否 普陀区镇东极镇污水处理站 普陀区镇东极镇 已建 正常使用 是 污泥处理厂 小干污泥处理厂 小干岛 在建 是 临城新区长峙过海管线等 21 个项目已建成，8 个项目在建， 1个项目未启动 是 8 公前集镇区生活污水处理项目工程资料，除发现岛北污水处理厂存在招标在前，可研、初步设计在后，项目前期设计深度不足导致二次工程造价调整较大等问题外，其他项目单位 的建设工程管理工作基本能够执行到位。 （ 2）项

20、目财务情况 各项目单位基本 建立了相关 财务管理制度，会计核算工作基本规范，会计信息基本真实反映了各个项目建设的实际状况。但市本级的四个城市污水处理厂未进行单独的成本核算，不能全面完整反映单个污水处理厂的收入 、支出及盈亏情况。 目前，各污水处理厂收入来源主要为按规定标准收取的污水处理费和部分财政补助。其中居民生活用水征收污水处理费标准 0.6 元 /立方米（浙价商2005158 号），非经营性用水 1.00 元 /立方米、经营性用水 1.4/立方米、特种行业用水 1.2 元 /立方米（舟价发 201153 号）。 通过查看舟山市污水处理有限公司财务报表，由于自来水管网范围的扩大和污水管网不断

21、完善，城市污水处理收入逐年递增，财政补助收入（主要系污水处理厂运维费）逐年减少。城市污水处理厂 2011-2013 年的收支情况如下 ; 表 3： 2011-2013 年城市污水处理厂财务情况 单位：万元 项目内容 2011 年 2012 年 2013 年 收入合计 2,921.85 3,854.49 4,177.21 其中：污水处理收入 2,900.00 3,814.19 4,166.16 财政补助收入 21.85 40.30 11.05 总成本 3,521.50 3,765.62 3,996.48 其中：营业成本 2,525.05 3,029.25 3,203.41 销 售费用 63.18 78.35 81.48 管理费用 297.81 356.67 519.08 财务费用 621.00 300.77 186.79 净利润 -599.65 88.87 180.73 注： 2013年净利润中未扣除岛北污水处理厂折旧费（约 700万元），如考虑折旧费，则净利润为负数。 乡镇污水处理厂由于收费低于标准，部分居民日常生活污水不收取污水处理费用，且雨污分离不到位等原因，目前大多处于亏损状态，日常运行主要依赖当地乡镇财政补贴。