财务部职能与权责.doc

1、文件版本财务部职能与权责生效日期 2015.08.18第 1 頁，共 7 頁一财务部职能财务部由总经理直接领导，在相关部门的配合协助下，严格遵守公司规章制度并执行财务工作的管理、核算、监督指导，确保企业有关业务顺利进行。财务部在企业行使下列职能：1. 建立财务部组织结合企业实际情况和发展需求，建立健全财务部的组织结构设计，明确职责分工，优化人员配置，提高设计管理工作绩效。2. 建立健全的财务工作制度体系根据企业管理要求及部门任务，制定并严格执行财务工作的管理、执行、核算、监督规章制度。3. 财务管理职能根据企业发展规划编制并下达企业财务预算，并对企业资金的实施情况进行管理和监督。4. 财务核算

2、职能对公司的生产经营、资金运行情况进行核算和监督。5财务预警提示职能针对公司发展中出现的资金流转及资金应用异常情况，及时向总经理反馈营运预警和提示。6. 员工绩效管理及培训工作制定部门内各项规章制度、各岗位人员工作绩效考核指标，根据考核结果进行奖惩；并开展专业知识培训工作；二财务部组织结构财务总监成本会计 主办会计 出纳/税务财务部经理文件版本财务部职能与权责生效日期 2015.08.18第 2 頁，共 7 頁三财务部的责权：1. 财务部的职责A贯彻执行会计法及国家有关各项发规和规章制度，严格执行国家的 企业会计准则和上级单位的会计核算办法 、 会计人员条例等相关规定开展工作；B制定企业财务管

3、理的各项规章制度并监督执行，负责员工薪酬及各项目人工工资等的核放。C配合协助企业年度目标任务的制订与分解，编制并下达企业的财务计划，编制并上报企业年度财务预算，指导企业的财务活动；D负责企业的财务管理、资金筹集、调拨及融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金；E负责成本核算管理工作，监理成本核算管理体制，制定成本管理和考核办法，探索降低目标成本的途径和方法；F负责企业网上银行的安全与正常运营，负责公司各部门应上缴、下达、调拨与收缴资金工作；G负责企业的资产管理、债权债务管理，参与企业的各项投资管理；H负责企业年度财务决算工作，审核、编制有关财务报表，并进行综合分析；I负责企业的会计电算化管

4、理工作，制定相关规章制度，保证会计信息真实、准确和完整；J负责企业的纳税管理，运用税收政策，依法纳税，合理避税；K负责财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理、移交和存档。2. 财务部权力A. 建立健全财务部规章制度、部门绩效考核制度，并对公司的发展、规划提出意见；B制定财务工作的开展方式及流程，自行安排本部门人员工作任务及工作量；C有权参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息；D有权参与企业年度、季度、月度采供、生产、销售计划的制定，并提出意见和建议；文件版本财务部职能与权责生效日期 2015.08.18第 3 頁，共 7 頁E公司资金汇总平衡的权力；F对违反财务制度的部门和个人

5、给予处罚的权力；G要求相关部门配合财务清查及整顿的工作权力；H对本部门员工的奖惩、职位调动、晋级等有建议权；J 其他相关权力。四财务部各岗位职责1. 财务部总监职责：A负责组织公司会计核算、财务管理工作，控制公司成本费用，分析公司财务状况；B协助总经理，根据公司发展战略，制定年度财务规划，关注公司内外部资金动态，为公司重大经营决策提供信息支持；C根据公司经营目标，编制公司财务预算、成本计划和利润计划，监督各部门预算执行情况，定期组织财务决算，组织制作决算报告并及时向总经理汇报；D组织公司成本估算，提出成本控制指标建议，参与公司业务报价的制定和修改、采购基准价格的制定及修改，负责各项业务的成本核

6、算；E负责财务监管工作，组织审核所有购销合同，定期进行低值易耗品和固定资产的出入库及盘存，对流动资金进行清查和核实，负责组织税务筹划，合法纳税；F定期组织编制会计报表和财务状况说明书，分析公司偿债能力、经营能力、盈利能力、成长能力，并提出财务建议；组织对公司对外投资项目的财务分析与评价，提出财务建议；G监督指导会计分类记账，填制相关票据，保证各类凭证准确、真实、完整，监督审核各类日记账、总账、分类账填制，监督公司现金存款和出纳管理；H负责日常资金预算的执行与监督，制定年度 /季度/月度资金计划，负责制定信贷计划，组织资金筹措、调度和清偿，组织编写财务收支计划，编写资金运用分析报告并定期上报；J

7、 负责部门的内部组织管理，制定和完善各项财务管理制度，监督检查执行情况；负责部门人员的绩效考评审定及奖惩建议，对部门内人员的聘任、调动、奖惩、除名等拥有建议权和决定权；文件版本财务部职能与权责生效日期 2015.08.18第 4 頁，共 7 頁K负责控制部门预算，降低费用成本；对部门日常管理经费进行签字和监督。L负责本部门与各部门的协调工作，完成领导交办的任务；M财务部总监违反下列各项规定，即视为越权；(1)、未经总经理审批，擅自产生客户费用；(2)、未经公司各部门负责人协商确定，擅自修改工程单价报价；(3)、对公司其他部门工作进行干涉。2. 财务部经理职责A根据公司发展战略和规划，提供相关信

8、息和资料，配合上级领导完成财务计划的整编；B进行公司经营领域的市场战略分析、预测、前景展望与市场拓展调研和评估，并将结果汇总呈报至部门领导人以做经济决策依据；C对公司的战略融资提出观点，拟制融投资报告，配合部门总监实施融投资立项、谈判和签约工作；D公司建设项目的资金立项申请、跟踪、报批、执行和验收，对公司重大经营管理信息和财务信息进行归纳、分析；E按照公司成本核算管理要求，确定各类成本定额、标准、审核各成本费用支出报告；F管理公司财务账目，监督日常会计核算，建立各会计账簿、内部财务报表、外部财务报表体系，定期分析财务及经营状况，编制管理分析报表，审定公司内部年报，确保公司财务工作的规范化，为领

9、导的经营决策提供财务信息支持；G参与公司承接的相关业务前期调研，进行成本估算、成本分析和财务评价，起草可行性建议，起草项目经营利润测算和敏感性分析，参与业务报价定价决策；H组织公司资产盘点与管理，负责公司员工薪酬、福利的核放及项目人工工资的核放；I学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及会计电算化的管理工作，提出降低成本的控制措施和建议；文件版本财务部职能与权责生效日期 2015.08.18第 5 頁，共 7 頁J 协调财务部工作，合理安排部门内各岗位配合工作，以完成公司的中心财务任务；3. 主管会计职责：A负责公司财务分析，主管公司会计核算工作，负责应收账款管理；B提供财务数据及相关信息，协

10、助部门经理制定年度财务计划和部门工作规划；C负责对公司的财务状况、经营情况、合同执行情况进行分析并撰写分析报告，负责公司专项项目的收入、成本、费用、利润分析；D负责会计核算工作，审核会计凭证和账簿，进行财产的清查盘点工作，负责财产台账的登记、核对和保管，编制财务报表并上报给有关部门，负责凭证、账簿等会计资料的保管和定期归档工作；E参与汇总编制各部门财务预算及公司总预算，监督业务部门的预算执行情况并进行汇总分析；F监督资金使用情况，及时记录资金增减变动情况，按照规定编制报表，正确反映资金动态，负责汇总、分析、编制公司资金来源运用表和差异分析表，并定期上报，同时配合其他会计进行有关账务处理；G负责

11、税务筹划，编制所得税报表；H负责财务部电算化会计工作，定期检查电算化系统，确保正常运转，负责公司计算机内会计数据的安全性、正确性、及时性和保密性检查，撰写公司电算会计化系统运行总结，提出改进意见；I协助财务部经理制定应收帐款管理政策，负责建立客户档案，并根据帐款回收情况随时更新档案，对客户进行追踪分析，登记应收帐款台帐以及其他的外汇应收、应付、预收、预付账户；负责外贸核销，每月编制各客户应收帐款详细资料，负责应收帐款帐龄分析、平均收账期分析、坏帐分析；J负责会计凭证的整理及保管，及时催收短缺凭证，办理核销所需的各种单据；4. 成本会计职责：文件版本财务部职能与权责生效日期 2015.08.18

12、第 6 頁，共 7 頁A编制公司年度总预算，汇总各部门的预算表，对各部门提出的年度预算进行成本核算，对不合理成本预算提出修改意见；B监督各部门的成本、费用预算执行情况，对各部门超预算、达到预算警戒线等情况及时上报其部门经理；C参与制定公司业务报价基准价格的制定及修订、采购基准价格制定及修订，负责对该项目进行成本核算； D负责登记项目成本、经营费用、管理费用的各类明细账；E编制企业月度和季度的成本报表，分析各部门成本费用执行情况，月末核算各部门的成本、费用，提供对各部门成本、费用考核资料，编制企业年度成本报告，提出控制成本、费用方案，对预算外的支出申请进行审查，并提交预算外开支的意见书； F负责

13、审核购销合同及购销的相关单据，负责审核产品采购计划，审查汇编产品采购用款计划，监督控制产品采购成本，负责审核物品入库凭证及银行付款凭单，登记材料往来明细帐，审核全部原始凭证和记账凭证，参与库存产品的清查和盘点，参与分析库存产品的储备情况，参与库存产品的清查和盘点，参与分析库存产品的储备情况；G参与库存产品的清查和盘点，参与分析库存产品的储备情况，负责清理催收在途商品，对验收入库尚未付款的商品，月终要估价入账，及时向各供货厂家索取有关发票和其他单据，负责每月定期及时汇总、编报产品购销情况统计报表，负责每月定期与有关单位、部门、人员核对产品明细账、购货往来明细账、库管实物帐、总账，保证账账相符、账

14、证相符、账表相符、账实相符，负责编制记账凭证；H完成财务部经理交办的其他工作任务。5.出纳职责：A负责现金收付、银行结算和记账；B负责审核收付款凭证，按规定办理款项收付业务；做好库存现金管理，定期盘点现金和核对银行存款对帐单，并编制银行存款余额调节表 ，建立健全出纳各种帐目，及时序时登记现金和银行存款日记帐，做到日清月结，定期核对现金日记帐与总帐，保证帐帐、帐款相符；文件版本财务部职能与权责生效日期 2015.08.18第 7 頁，共 7 頁C负责执行支票管理制度，负责复核员工工资表，保证及时正确发放公司员工薪酬；D处理外汇各类银行单据，根据各类凭证制单，登记银行存款日记账，及时回复公司各部门员工关于财务制度的询问，人员费用核定及付讫；E协助部门经理完成部门内人员考勤情况汇总及人员绩效考核工作；J完成领导交办的其他临时性工作。6.税务职责A根据相关单证制作退税明细表，编制退税报表，进行退税帐务处理，编制退税清单；B. 编制库存内贸商品明细表，并与各业务部核对，及时催讨对尚未流转的内贸采购发票;C. 建立材料物品明细台账，定期与采管部盘点存货，编制存货盘存情况表，统计存货损溢情况；D核算增值税，上报增值税、所得税、个人所得税以及其他税项的纳税申报；E核对应缴税金明细表，购买发票、收据等相关财务票据。