武昌区2017年度社区惠民资金项目绩效评价报告——首义路街docx.docx

1、武昌区 2017 年度社区惠民资金项目 绩效评价报告 项目名称： 社区惠民资金 项目单位： 武昌区人民政府首义路街办事处 主管部门： 武昌区人民政府粮首义路街办事处 评价机构： 致同会计师事务所（特殊普通合伙）武汉分 所 二一八年五月 摘 要 一、项目名称：社区惠民资金 二 、项目金额：175 万元 三、绩效评价结果 评价准则 准则分值 评价得分 评价等级 项目投入 12 分 12 分 优 项目过程 20 分 18 分 优 项目产出 32 分 30.5 分 优 项目效果 36 分 33 分 优 综合绩效 100 分 93.5 分 优 四、评价工作组组成名单 项目负责组长：蒋中友、何思琪 现场负

2、责人：马硕 评价小组成员：刘卓、王红婕、肖梦洁 五、主要评价方法概述 “社区惠民资金项目”绩效评价采用比较法、公众评判法、统计计算法、实 地考察等方法进行评价分析，与此同时，我们收集了大量项目实施单位的各种统计 资料进行分析研究。 （一）比较法。是指通过对绩效目标与实际实施效果的对比，综合分析绩效目 标实现程度。项目小组根据收集的“社区惠民资金项目”资料和实地观察，了解项 目实际实施情况，与“社区惠民资金项目”申报时确定的绩效目标进行对比，评价 绩效目标的实现程度。 （二）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效 果进行评判，评价绩效目标实现程度。项目小组将对武昌区人民政

3、府首义路街办事 处相关负责人进行访谈，同时对项目单位工作人员进行问卷调查，收集项目具体实 施情况和效果的相关证据，为绩效分析结论提供有力支撑。 （三）统计计算法。是指采用各种专业（或专门）指标的计算方法，通过收集 项目实施的相关数据，采用统计或核算等方式进行计算实际完成或达到的结果，评 价绩效目标实现程度。项目小组根据相关文件依据，设计符合“社区惠民资金项目” 特点的评价指标体系，然后采集数据按照计算公式进行计算分析，并根据计算结果 分析项目的绩效目标实现程度。 （四）实地考察。是指前往项目具体实施地进行考察，了解项目的实施情况， 评价项目绩效目标实现程度。项目小组将前往武昌区人民政府首义路街

4、办事处进行 资料收集并对相关人员进行访谈，核实项目具体实施情况，与收集的资料进行验证 核对，并拍照留痕。 六、存在的主要问题概述 （一）街道对社区活动开展未能及时跟踪。每个惠民活动均需各社区分管领导 审批，在各社区进行居民议事会议对资金使用安排街道并未对社区惠民项目完成情 况进行有效跟踪，未能及时了解惠民项目开展的具体情况。 （二）街道未能对资料及时收集。惠民工作相关资料主要存放在社区，街道公 共服务办未能及时收集，街道惠民项目管理的资料不够齐全，街道办并没有及时了 解项目进展情况、对项目完成资料进行汇总整理。 （三）街道惠民项目增长率较低。今年完成的惠民服务总数为 101 项，2016 年

5、完成 89 项，惠民服务增长率为 18.5%，惠民服务数量无较大增长。 七、管理建议概述 （一）进一步规范预算资金的使用和管理，推进惠民服务项目落实。建议项目 实施单位合理计划惠民服务项目工作方案，组织专人监督项目完成进度，建立项目 完成度记录本，除了定期检查惠民项目进展情况和款项结算情况之外，对进度滞后、 未按照原定计划完工或未达到预期效果的项目，及时督促社区查清原因、组织整改， 确保项目能够按时完成，形成群众与社区间的良性互动。 （二）建议加强惠民项目的质量控制。社区申报项目计划及实施方案时要明确 项目类别，加强项目质量控制，有利于项目后期管理和统计，同时便于更好地监控 惠民资金的用途及去

6、向，有利于对惠民资金使用情况进行分析和总结。 （三）进一步完善惠民服务工作内容。建议项目实施单位在对惠民项目的进展 情况进行监督管理的同时，对于居民的真正需求多加了解，跟踪调查已实施的惠民 服务的完成情况及居民后续使用情况，深入居民了解他们对于服务项目的实际需求， 根据他们的反馈意见对惠民服务项目作出调整，更好地贴合居民生活，满足居民的 惠民服务需求。 目 录 前 言 1 一、项目基本情况 1 （一）项目概况 1 （二）项目绩效目标 3 二、绩效评价工作情况 4 （一）绩效评价目的 4 （二）绩效评价工作过程 4 （三）绩效评价框架 6 （四）证据收集方式 14 三、绩效分析 15 （一）项目

7、投入（12 分） .15 （二）项目过程（20 分） .17 （三）项目产出（32 分） .19 （四） 项目效果（36 分） .21 四、评价结论 22 （一）评分结果 22 （二）主要结论 23 五、主要经验及做法、存在的问题和建议 24 （一）主要经验及做法 24 （二） 存在的问题 24 六、 其他需说明的问题 25 （一）关于评价责任的说明 25 （二）关于本项目评价中局限性的说明 25 附件： 26 1 前 言 开展绩效评价的背景 由于政府公共服务职能进一步转换，财政支出规模持续扩大，信息公开力度不 断增强，财政资金安排是否科学合理、资金使用是否规范有效、预期效益是否达到 目标、政

8、府公共服务职能是否有效地履行、财政支出责任是否得到真正落实成为社 会各界关注的焦点。提高政府财政资金使用效益和公共服务水平必须进行预算绩效 管理。绩效评价是预算绩效管理的核心内容。 通过借鉴西方国家绩效评价发展经验，我国绩效评价工作已进行了一定程度的 实践探索，2003 年 10 月 11 日党的十六届三中全会决定指出，财政要建立预算绩效 评价体系。2006 年，财政部在总结前几年经验的基础上，从绩效评价对象选择、程 序设计、指标体系设计、结果运用等方面入手，对绩效评价试点工作进行了进一步 规范。为贯彻落实财政部绩效管理工作的一系列规定，湖北省财政厅下发关于印 发湖北省财政项目资金绩效评价操作

9、指南的通知（鄂财函2014376 号），武 昌区财政局印发了武昌区财政支出绩效评价管理暂行办法，为此次“社区惠民 资金项目”（以下简称惠民资金项目）绩效评价的实施提供了指导，确保了绩效评 价工作的顺利开展。 一、项目基本情况 （一）项目概况 1. 项目立项背景 1.1 项目立项依据 （1）关于武昌区人民政府首义路街办事处 2017 年部门预算的批复中指出， 要求武昌区人民政府首义路街办事处严格经批复的部门预算，自觉维护预算的严肃 性，强化预算约束，加强预算执行管理和分析，量入为出，统筹安排，强化预算绩 效管理，从严控制各项经费支出，圆满完成全年预算任务。 （2）武昌区社区惠民项目资金计划审批表

10、 指出为规范社区惠民项目资金 2 使用管理，提高社区惠民项目资金使用效益，应结合实际，认真贯彻执行。 1.2 项目所属领域 社区惠民项目资金是“五务合一”建设和幸福社区创建的专项资金，主要用于 社区服务、社区活动、社区环境、社区管理等项目。该项目由街道办事处根据社区 类型、社区大小、居民构成、居民需求和轻重缓急等因素统筹安排，向规模较大和 老旧社区适度倾斜，优先安排社区服务和社区活动类项目，适量安排社区管理类项 目，控制安排社区基础设施建设项目。 1.3 项目性质与特点 社区惠民项目，是根据武汉市社区惠民项目资金使用管理办法（武办文 201255 号）、武汉市社区惠民项目资金使用管理细则（武民

11、政【2012 】180 号） 和关于进一步明确社区惠民项目资金使用管理有关问题的通知中的要求，由市 财政和区财政按一比一的比例配套安排用于解决社区居民群众最关心、最直接、最 现实的各类民生问题的专项资金。 1.4 项目立项时所属领域状况 首义路街办事处位于武汉市武昌区东南部，2015 年初首义路街道办事处共有 10 个社区，因管理的原因，2015 年 03 月将中山路社区与千家街社区合并为千家街 社区、将大东门社区和老车站社区合并为大东门社区。截止评价日首义路街道办事 处共有 8 个社区。存在着辖区职能范围大、群众需求多样化、便民设施损耗快、老 旧小区物业弃管等问题。近年来首义路街着力于改善社

12、区居民居住环境，丰富居民 生活内容，提高社区公共服务水平。 2. 基准日及评价历时 2.1 评价基准日：2017 年 12 月 31 日 2.2 本次评价从 2018 年 5 月 15 日2018 年 5 月 26 日，历时 12 天 3项目实施情况 （1）项目实施单位：武昌区人民政府首义路街办事处 （2）项目实施周期与地点： 2017 年 1 月至 2017 年 12 月；武昌区人民政府首义 路街办事处所辖 8 个社区 （3）项目主要内容：社区惠民资金 3 是“五务合一”建设和幸福社区创建的专项资金，主要用于社区服务、社区活动、 社区环境、社区管理等方面。同时，组织社区“两委”成员、社区专干

13、、“两长四 员” 以及志愿者等，深入小区、楼栋、家庭，开展惠民项目政策宣讲活动，提高 居民对惠民项目的知晓度、认可度和参与度；通过报刊、电视、互联网、公开栏等 多种渠道予以宣传推广，以鲜活的事例和显著的成效，营造社会普遍认可、群众广 泛参与的良好氛围。 （4）项目完成概况：惠民资金项目为辖区内 8 个社区安排了社会服务类、社 会活动类、社会环境类和社会管理类等四大类惠民服务，截至 2017 年底共完成 100 个惠民服务项目。 4项目经费来源和使用情况 （1）项目资金来源概况 社区惠民资金项目”经武昌区财政局批复，下达预算资金 220.00 万元。 （2）项目资金使用概况 评价小组通过项目资金

14、支出明细账了解到，“社区惠民资金项目”实际支出 220 万元，社区活动类实际投入资金 62.56 万元，社区服务类投入 49.687 万元，社会 管理类投入 31.3 万元，社会环境类投入 76.453 万元，支出明细如下： 23% 28% 35% 14% 社 会 服 务 类 社 会 活 动 类 社 会 环 境 类 社 会 管 理 类 资 金 使 用 情 况 4 （二）项目绩效目标 1.项目绩效目标 （1）项目立项设定绩效目标 “惠民资金项目”从四个方面制定了项目计划，社区服务类计划项目数 35 个， 计划投入资金 49.687 万元；社区活动类计划项目数 35 个，计划投入资金 62.56

15、万元； 社区环境类计划项目数 19 个，计划投入资金 76.453 万元；社区管理类计划项目数 12 个，计划投入资金 31.3 万元。 （2）绩效目标完成情况 由于部分项目周期较长，2016 年惠民服务项目未全部完工。其中，社区服务 类项目完成 34 个，完成率为 97.1%；社区活动类项目完成 35 个，完成率为 100%； 社区环境类项目完成 19 个，完成率为 100%；社区管理类项目完成 12 个，完成率为 100%。 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 为深化预算管理改革，进一步加强武昌区项目经费支出的监督，提高财政资金 使用效益，根据中华人民共和国预算法、财政支出绩效评价管

16、理暂行办法 和国家有关财务规章制度，结合武昌区社区惠民资金项目经费支出的具体情况，根 据武昌区首义路街办事处总体部署进行此绩效评价工作，其直接目的是在实践中检 验绩效评价工作文件的针对性和可操作性，推动绩效评价的制度建设。此外，本次 绩效评价还力争实现以下目的： 1、按照公共财政管理要求，运用一定的指标体系和评价标准，采取科学、规 范的评价方法，采用定性及定量相结合的评价指标，对本项目的项目投入、项目过 程、项目产出、项目效果进行客观公正地评价。 2、通过绩效评价为合理分配资金、优化支出提供依据，也为逐步建立以结果 为导向的竞争立项项目评价机制提供决策依据。 3、通过绩效评价总结前一年度项目实

17、施的经验教训，为进一步加强社区惠民 资金项目管理，提高项目建设水平，发挥财政资金效益提供重要的参考依据，也为 将来公益服务项目提供借鉴。 5 （二）绩效评价工作过程 1、前期准备工作内容 首先，查阅项目的相关文件。通过查阅了项目单位组织机构代码证、单位预算 批复文件、惠民项目资金申报审批表、项目民事民决会议相关资料、与项目相关的 工程施工合同等资料，结合武昌区财政支出绩效评价管理暂行办法的要求，绩 效评价小组充分熟悉项目背景、项目内容、项目活动等信息，这为绩效评价小组后 续制定绩效评价方案奠定了基础。 2、组织实施过程内容 其次，根据项目具体情况设定共性指标与个性指标相结合的绩效评价指标体系。

18、 社区惠民项目绩效评价指标体系由 4 个一级指标、 7 个二级指标、26 个三级指标构 成。绩效评价指标体系包含 13 个定性指标，13 个定量指标，定性定量指标相结合， 量化程度较高。其中，社区服务完成率、社区活动完成率为项目申报时设计的，评 价小组根据项目特点补充设计了 11 个个性化指标，例如惠民服务增长率、惠民服 务覆盖率、生活质量提高程度、群众参与人次、惠民服务种类丰富度、社区活动完 成率、社区服务完成率等。 3、分析评价工作内容 第三，设计绩效评价指标体系和评分标准。项目小组与武昌区首义路街办事处 就社区惠民资金项目绩效评价相关事项进行了充分的讨论与研究，制定了绩效评价 6 指标体

19、系和评分标准。 最后，制定项目实施方案。实施方案明确了评价对象、依据、评价方法、评分 办法、实施步骤、评价人员及分工等。实施方案对评价小组具体工作内容和时间进 一步细化，保证评价工作顺利开展。同时，为了保证得出科学、合理、公正的评价 结果，评价小组制定了专门的调查问卷、基础数据表和访谈大纲，帮助评价小组在 报告后期对调查问卷、基础数据、访谈记录等进行分析汇总。 （三）绩效评价框架 1、评价原则 绩效评价的评价原则 科学规范原则 公正公开原则 分级分类原则 绩效相关原则 （1）科学规范原则。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严 格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。同时在

20、反应项目产出、项 目效果等方面的末级明细指标细化、量化程度高，如惠民服务增长率，成本节约率 等。 （2）公正公开原则。绩效评价应当客观、公正、标准统一、资料可靠、依法 公开并接受监督。 （3）分级分类原则。绩效评价根据评价对象的特点分类组织实施。 （4）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结 构应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。如社区服务完成率、社区环境 改造完成率、社区公共设施维护完成率等，均为能够反映项目目标实现程度的绩效 指标。 2、评价依据 （1）项目行为依据 武昌区 2017 年国民经济和社会发展计划 ； 7 武汉市社区惠民项目资金使用管理办法（武办

21、文 201255 号）； 武汉市社区惠民项目资金使用管理细则（武民政 【2012 】180 号）； 关于进一步明确社区惠民项目资金使用管理有关问题的通知； （2）法律、法规依据 中华人民共和国预算法； 财政部财政支出绩效评价管理暂行办法（财预 2011285 号）； 武昌区财政支出绩效评价管理暂行办法 （3）项目财务资料依据 经费支出明细账 记账凭证及有关附件 武昌区社区惠民项目资金使用管理办法 （4）基础数据、资料依据 2017 年惠民资金使用情况表 武昌区社区惠民项目资金计划审批表 武昌区政府采购项目计划表 3、评价指标体系 绩效评价指标体系是开展绩效评价工作的核心。绩效评价工作小组在参考

22、财政 支出绩效评价指标框架的基础上，依据武昌区财政支出绩效评价管理暂行办法， 结合政府购买专业社工服务经费项目的 8 特点，运用定量定性原则，确定了绩效评价一级指标、二级指标和三级指标。 绩效评价指标体系包括投入、过程、产出、效果四个方面。 “投入”权重 12 分，下设二级指标“项目立项”、“资金落实”和“其他投 入”，主要评价项目立项规范性、绩效目标合理性、资金到位情况及资金投入合理 性，下设 5 个三级指标具体评价； “过程”权重 20 分，下设二级指标“业务管理”和“财务管理”，主要评价 项目管理制度的执行、资金使用情况和项目具体实施情况，下设 6 个三级指标具体 评价； “产出”权重

23、32 分，下设二级指标“项目产出”，主要评价项目各项数量产 出和质量产出的实现程度以及预算执行率，下设 7 个三级指标具体评价； “效果”权重 36 分，下设二级指标“项目效益”，主要评价项目实施后的社 会效益、可持续影响、服务对象满意度，下设 7 个三级指标具体评价。 具体指标的分布情况、权重、指标解释、指标说明如下表所示： 指标名称 指标解释 指标说明 项目立项 规范性 （3） 项目的申请、设立过程是否符合 相关要求，用以反映和考核项目 立项的规范情况。 评价要点： 项目是否按照规定的程序申请设立； 所提交的文件、材料是否符合相关要 求； 事前是否已经过必要的可行性研究、 专家论证、风险评

24、估、集体决策等； 项目执行时是否发生重大调整。 项目 立项 绩效目标 合理性 （3） 项目所设定的绩效目标是否依据 充分，是否符合客观实际，用以 反映和考核项目绩效目标与项目 实施的相符情况。 评价要点： 是否设定长期目标、年度目标和绩效 指标； 目标和指标的设计是否符合目标管理 规范； 根据绩效目标和完成情况的对比考核 目标设立的合理性； 绩效指标是否具有可测性。 9 指标名称 指标解释 指标说明 资金到位 率（2） 实际到位资金与计划投入资金的 比率，用以反映和考核资金落实 情况对项目实施的总体保障程度。 资金到位率=（实际到位资金/计划投入资 金）100%。 实际到位资金：一定时期（本年

25、度或项 目期）内实际落实到具体项目的资金。 计划投入资金：一定时期（本年度或项 目期）内计划投入到具体项目的资金。 （注：分预算资金、配套资金、自筹资 金评价）资金 落实 到位及时 率（2） 及时到位资金与应到位资金的比 率，用以反映和考核项目资金落 实的及时性程度。 到位及时率=（及时到位资金/应到位资金） 100%。 及时到位资金：截至规定时点实际落实 到具体项目的资金。 应到位资金：按照合同或项目进度要求 截至规定时点应落实到具体项目的资金。 （注：分预算资金、配套资金、自筹资 金评价） 其他 投入 资金投入 合理性 （2） 项目是否根据需要确定相关资金 投入方向，并将惠民资金用于解 决

26、居民最关心的利益问题，用以 反映和考核项目投入方向的合理 性。 评价要点： 是否已制定或具有相应的项目管理制 度； 项目管理制度是否合法、合规、完整。 管理制度 健全性 （3） 项目实施单位的业务管理制度是 否健全，用以反映和考核业务管 理制度对项目顺利实施的保障情 况。 评价要点： 总项目： 是否制定或具有相应业务管理制度； 业务管理制度是否合法、合规、完整。 制度执行 有效性 （3） 项目实施是否符合相关业务管理 规定，用以反映和考核业务管理 制度的有效执行情况。 评价要点： 是否遵守相关法律法规和项目管理规 定； 项目调整及支出调整手续是否完备； 项目合同书、验收报告、技术鉴定等 资料是

27、否齐全并及时归档； 项目实施的人员条件、场地设备、信 息支撑等是否落实到位。 业务 管理 项目质量 可控性 （4） 项目实施单位是否为达到项目质 量要求而采取了必需的措施,用 以反映和考核项目实施单位对项 目质量的控制情况。 评价要点： 是否已制定或具有相应的项目质量要 求或标准； 是否采取了相应的项目质量检查、验 收等必需的控制措施或手段。 10 指标名称 指标解释 指标说明 财务制度 健全性 （3） 项目实施单位的财务制度是否健 全，用以反映和考核财务管理制 度对资金规范、安全运行的保障 情况。 评价要点： 是否已制定或具有相应的项目资金管 理办法； 项目资金管理办法是否符合相关财务 会计

28、制度的规定。 资金使用 合规性 （3） 项目资金使用是否符合相关的财 务管理制度规定，用以反映和考 核项目资金的规范运行情况。 评价要点： 是否符合国家财经法规和财务管理制 度以及有关专项资金管理办法的规定； 资金的拨付是否有完整的审批程序和 手续； 项目的重大开支是否经过评估认证； 是否符合项目预算批复或合同规定的 用途； 是否存在截留、挤占、挪用、虚列支 出等情况。 财务 管理 财务监控 有效性 （4） 项目实施单位是否为保障资金的 安全、规范运行而采取了必要的 监控措施，用以反映和考核项目 实施单位对资金运行的控制情况。 评价要点： 是否已制定或具有相应的监控机制； 是否采取了相应的财务

29、检查等必要的 监控措施或手段。 社区服务 完成率 （5） 项目实施后，社区服务是否按照 预定计划完成， 用以反映和考 核项目数量目标的实现程度。 社区服务完成率=社区服务实际完成数/计 划项目数100% 社区活动 完成率 （5） 项目实施后，社区活动是否按照 预定计划完成， 用以反映和考 核项目数量目标的实现程度。 社区活动完成率=社区活动实际完成数/计 划项目数100% 社区环境 改造完成 率（5） 项目实施后，社区环境的改善是 否按照预定计划完成， 用以反 映和考核项目数量目标的实现程 度。 社区环境改造完成率=社区环境改造实际 完成数/计划项目数100% 社区管理 完成率 （5） 项目实

30、施后，社区公共设施的维 护是否按照预定计划完成， 用 以反映和考核项目数量目标的实 现程度。 社区公共设施维护完成率=社区公共设施 维护实际完成数/计划项目数100% 项目 产出 验收合格 率（4） 项目完成后是否进行验收工作且 验收结果是否合格，用以反映和 考核项目产出质量目标的实现程 度。 项目实施后，各项工作是否进行了验收 且验收合格。 11 指标名称 指标解释 指标说明 完成及时 率（4） 项目实际提前完成时间与计划完 成时间的比率，用以反映和考核 项目产出时效目标的实现程度。 完成及时率=（计划完成时间-实际完成 时间）/计划完成时间 100%。 资金使用 率（4） 项目实施过程中，

31、项目资金是否 按照预算及绩效目标进行合理控 制，用以反映项目的产出成本。 资金使用率=项目实际支出金额/项目计划 支出额100% ， 惠民服务 增长率 （5） 项目实施后提供惠民服务数量的 增长情况，用以反映和考核项目 实施产生的社会效益。 惠民服务增长率=( 今年提供的各项惠民服 务总数-去年提供的惠民服务总数)/ 去年提 供的惠民服务总数100% 惠民服务 覆盖率 （5） 项目实施后提供惠民服务的社区 数量，用以反映和考核项目实施 产生的社会效益。 惠民服务覆盖率=提供惠民服务的社区数/ 所在辖区的总社区数100% 生活质量 提高程度 （5） 项目实施后居民的生活质量是否 提高，用以反映和

32、考核项目的社 会效益。 项目实施后居民的生活质量是否提高， 通过问卷调查的方式获取。 群众参与 人次（5） 项目实施后社区居民参与惠民服 务的人次，用以反映和考核项目 实施产生的社会效益。 项目实施后社区居民参与惠民服务的人 次是否能够达到一万人以上。 惠民服务 种类丰富 度（5） 项目实施后是否涉及社区服务、 社区活动、社区环境、社区管理 等四类惠民服务种类，用以反映 和考核项目的社会效益。 项目实施后是否涉及社区服务、社区活 动、社区环境、社区管理等四类惠民服 务种类。 可持续影 响（5） 项目实施单位是否支持项目长期 运行，是否有相关的管理机构及 人力资源满足项目实施的要求， 用以反映和

33、考核项目的可持续性。 评价要点： 项目实施单位有机构设置支持项目实 施的后续运行； 是否有充足的人员配备。 项目 效益 服务对象 满意度 （6） 服务对象对项目实施效果的满意 程度。 居民或服务对象对项目的满意程度，通 过问卷调查获取。 具体指标目标值、绩效标准、评分细则如下表所示： 指标名称 参考值(目标值） 绩效标准 评价细则 12 指标名称 参考值(目标值） 绩效标准 评价细则 项目立项规范 性（3 ） 项目是否按照规定的程序申请设立，计 1 分； 所提交的文件、材料是否符合相关要求，计 1 分；事前是否已经过必要的可行性研究、 专家论证、风险评估、集体决策等，计 0.5 分；项目执行时

34、是否发生重大调整，调整手 续规范，计 0.5 分。项目立项 绩效目标合理 性（3 ） 设定长期目标、年度目标和绩效指标，计 1 分；目标和指标的设计是否符合目标管理规 范，计 1 分；根据绩效目标和完成情况的对 比考核目标设立清晰、合理、可衡量，计 1 分。 资金到位率 （2 ） 资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金） 100%，达到 100%计 2 分，每降低 10%， 扣 0.5 分资金 落实 到位及时率 （2 ） 到位及时率=（及时到位资金/应到位资金） 100%，达到 100%计 2 分，每降低 10%， 扣 0.5 分 其他 投入 资金投入合理 性（2 ） 项目根据需要确定相关资

35、金投入方向，并在 管理办法中明确资金投入方向计 2 分，资金 优先安排社区服务类及社区活动类项目达到 50%及以上计 1 分，每降低 10%扣 0.5 分。 管理制度健全 性（3 ） 项目实施单位已制定或具有相应的业务管理 制度，计 2 分； 业务管理制度是否合法、合规、完整，计 1 分。 制度执行有效 性（3 ） 项目实施过程遵守相关法律法规和业务管理 规定计 1 分； 项目调整及支出调整手续完备，项目管理及 实施流程等各项资料齐全并及时归档计 1 分； 项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑 等落实到位计 1 分。 业务 管理 项目质量可控 性（4 ） 项目实施单位已制定或具有相应的项目质

36、量 要求或标准计 2 分；采取了相应的项目质量 检查、验收等必需的控制措施或手段计 3 分。 财务制度健全 性（3 ） 项目实施单位已制定或具有相应的项目资金 管理办法计 2 分；项目资金管理办法符合相 关财务会计制度的规定计 1 分。 财务 管理 资金使用合规 性（3 ） 项目支出符合国家财经法规和财务管理制度 以及有关专项资金管理办法的规定计 1 分； 资金的拨付有完整的审批程序和手续计 1 分； 符合项目预算批复或合同规定的用途，不存 在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况计 1 分。 13 指标名称 参考值(目标值） 绩效标准 评价细则 财务监控有效 性（4 ） 项目实施单位已制定或具有相

37、应的监控机制 计 2 分；采取了相应的财务检查等必要的监 控措施或手段计 2 分。 社区服务完成 率（5 ） 60% 计划 标准 社区服务完成率=社区服务实际完成数/计划 项目数100% ，超过 60%得 5 分，每降低 10%扣 1 分。 社区活动完成 率（5 ） 60% 计划 标准 社区活动完成率=社区活动实际完成数/计划 项目数100% ，超过 60%得 5 分，每降低 10%扣 1 分。 社区环境改造 完成率（5 ） 60% 计划 标准 社区环境改造完成率=社区环境改造实际完 成数/ 计划项目数100%，超过 60%得 5 分， 每降低 10%扣 1 分。 社区管理完成 率（5 ） 6

38、0% 计划 标准 社区公共设施维护完成率=社区公共设施维 护实际完成数/计划项目数100%，超过 60% 得 5 分，每降低 10%扣 1 分。 验收合格率 （4 ） 项目实施后，各项工作均进行了验收且验收 合格，得 4 分，一项未验收扣 1 分。 完成及时率 （4 ） 100% 计划 标准 完成及时率=（计划完成时间-实际完成时间） /计划完成时间 100%。项目及时完成计 4 分，每降低 5%扣 1 分。 项目 产出 资金使用率 （4 ） 50% 计划 标准 资金使用率=项目实际支出金额/项目计划支 出额100%，超过 50%得 4 分，每降低 10% 扣 1 分。 惠民服务增长 率（5

39、） 50% 计划 标准 惠民服务增长率=( 今年提供的各项惠民服务 总数-去年提供的惠民服务总数)/ 去年提供的 惠民服务总数100% ，超过 50%计 5 分，每 降低 10%扣 1 分。 惠民服务覆盖 率（5 ） 85% 计划 标准 惠民服务覆盖率=提供惠民服务的社区数/所 在辖区的总社区数100% ，超过 85%计 5 分， 每降低 5%扣 1 分。 生活质量提高 程度（5 ） 70% 计划 标准 采取调查问卷分析的方式获取数据，超过 70%计 5 分，每降低 5%扣 1 分。 群众参与人次 （5 ） 1 万人 计划 标准 项目实施后社区居民参与惠民服务的人次达 到一万人以上，计 5 分

40、，每降低 10%扣 1 分。 惠民服务种类 丰富度（5 ） 4 种 计划 标准 惠民服务种类超过 4 种，计 5 分，每少一种 扣 1 分。 项目 效益 可持续影响 （5 ） 项目实施单位有机构设置支持项目实施的后 续运行计 3 分，有充足的人员配备计 2 分， 否则计 0 分。 14 指标名称 参考值(目标值） 绩效标准 评价细则 服务对象满意 度（6 ） 85% 计划 标准 服务对象的满意度，采取问卷调查的方式获 取。超过 85%，得 6 分，每降低 10%，扣 1 分。 4、 绩效评价指标体系补充说明 社区惠民资金项目年初没有项目申报表，故以下评价指标均为新增，调整情况 如下： 新增“其

41、他投入”指标，调整原因：根据项目资金实际投入情况，反映资金 投入的合理性。 新增“社区服务完成率”“社区活动完成率”“社区环境改造完成率”“社 区管理完成率”“验收合格率”，调整原因：根据项目实施情况，新增上述指标以 反映项目实施后，项目实际完成情况与目标数量的实现程度。 新增“惠民服务增长率”“惠民服务覆盖率”“生活质量提高程度”“群 众参与人次”“惠民服务种类丰富度”，调整原因：根据项目实际产出与社会效益， 新增上述指标以反映项目数量、质量目标的实现程度以及项目的社会效益。 5、评价方法 （1）综合评分方法 评价采用加权平均法进行综合评分，通过对“社区惠民资金项目”绩效目标与 实际实施效果

42、的对比，综合分析其绩效目标实现程度，对各项指标要素评分，结合 各项评分值与指标要素权重得出评价综合分值。 （2）指标计算方法 评价采用比率法对指标进行计算，先计算出指标实现值与指标标准值的比率， 再将各项比率和对应指标满分值相乘，得出指标评分值。 （3）权重确定方法 评价指标的权重量化参考了武昌区财政支出绩效评价管理暂行办法，采用 了逐项对比法和层次分析法，并对每个层次的指标根据重要性依次进行比较并确定 权重值。 （4）标准值的确定方法 15 本次评价采用了计划标准、历史标准或经验标准来确定标准值。以预先制定的 目标、计划、预算、定额等数据作为评价标准，或者参照同类指标的历史数据、经 验数据确

43、定标准值。 （四）证据收集方式 “惠民资金项目”绩效评价计划采取深入项目单位实地察看、面访、座谈、查 阅相关资料、核查财务凭证等证据收集方法，获取大量高质量和准确可靠的数据信 息，同时对项目实施相关机构进行访谈，发放调查问卷，收集绩效评价所需的基础 性资料。 1、评价信息资料的收集途径。评价小组前往项目实施单位，向项目负责人和 财务人员收集相关资料文件，对与社区惠民资金项目相关的人员进行访谈或直接发 放调查问卷采集项目信息。 2、信息资料的验证方式。财务数据方面，评价小组在项目现场查阅社区惠民 资金项目经费支出明细账及原始凭证，将汇总表与凭证明细进行核对，与项目相关 人员进行资金使用情况的核实

44、；项目实施方面，评价小组通过现场访谈、调查问卷 的方式，从实施单位和被评价单位多方面了解，将了解的信息与收集的资料进行对 比验证。 3、调查访谈、现场查勘方式与安排。马硕在 2018 年 5 月 16 日对社区惠民资金 项目进行现场资料的收集和向负责人了解项目基本情况，马硕、刘卓在 2018 年 5 月 17 日对相关负责人进行访谈，考察项目实施成果并拍照留痕。 4、调查问卷的制作与安排。调查问卷由绩效评价小组根据项目资料，结合绩 效指标框架，针对项目实际情况，设计合理的调查问题，收集相关、有效的问卷信 息，综合分析调查结果，便于对项目进行评价。评价小组根据统计抽样法从惠民 资金完成情况统计表

45、列示的社区中，随机选取了 4 个社区，向居民发放调查问卷。 三、绩效分析 （一）项目投入（12 分） 根据评价原则，项目投入评价得 分为 12 分，评价结果为优。 16 项 目 立 项 规 范 性 绩 效 目 标 合 理 性 资 金 到 位 率 到 位 及 时 率 资 金 投 入 合 理 性 0 1 2 3 4 5 6 总 分 得 分 项 目 投 入 投入指标主要评价项目立项、资金落实及其他投入的实际情况。对于该项的评 价，评价小组采用卷宗研究的方式，对资料进行收集、整理和分析，查看了项目立 项的相关资料、预算批复文件、资金支出明细账等资料，对项目投入涉及的指标进 行打分，并逐级加权计算结果。

46、经过综合计分，投入指标得分为 12 分，评价等级 为优。 1、 项目立项（6 分） 该问题主要从项目立项规范性、绩效目标合理性和绩效目标明确性三个方面具 体评价。反映出项目立项的规范情况；项目绩效目标与项目实施的相符情况；项目 绩效指标的可衡量性。该项指标评价得分为 6 分，评价结果为优。 （1）项目立项规范性，指项目的申请、设立过程是否符合中央、国务院、省 委、省政府的相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。评价小组经过查阅 武昌区社区惠民项目资金计划审批表和关于下达 2017 年部门预算控制指标 的通知了解到，项目申请、设立过程都符合相关要求。 （2）绩效目标合理性，指项目所设定的绩效

47、目标是否依据充分，是否符合客 观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。“惠民资金项目” 从社区服务、社区活动、社区环境、社区管理四个方面对项目数量和项目投入资金 制定了目标值，年度计划 8 个社区共开展惠民项目活动 101 项，指标清晰可衡量， 与年度预算相匹配。 17 2、资金落实（4 分） 该问题主要考察资金到位率及到位及时率，反映项目资金落实情况对项目实施 的保障程度、资金落实的及时性程度。该项指标评价得分为 4 分，评价结果为优。 （1）资金到位率，指实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核 资金落实情况对项目实施的总体保障程度。评价小组采用现场核实的方式，查看

48、了 关于下达 2017 年部门预算控制指标的通知 ，项目计划投入资金 220 万元，实际 预算资金 220 万元，资金到位率 100%。 （2）到位及时率。指的是及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考 核资金落实的及时性程度。评价小组通过查看关于下达 2017 年部门预算控制指 标的通知了解到，武昌区财政局于 2017 年初下达预算批复，资金能够及时到位， 到位及时率 100%。 3、其他投入（2 分） 该问题主要考核项目配套设施投入合理性，反映项目实施过程中物力投入情况 和项目计划成本的实现程度。该项指标评价得分为 2 分，评价结果为好。 配套设施投入合理性，指项目实施后实际配套设施投

49、入情况，用以反映和考核 项目成本目标的实现程度。评价小组通过查阅资金支出明细账及有关凭证和附件， 资金实际使用情况中，社区服务类和社区活动类项目共 70 项使用惠民资金 112.247 万元，占实际使用总资金 51.02%。 （二）项目过程（20 分） 根据评价原则，项目过程得分为 18 分，评价结果为优。 18 管 理 制 度 健 全 性 制 度 执 行 有 效 性 项 目 质 量 可 控 性 财 务 制 度 健 全 性 资 金 使 用 合 规 性 财 务 监 控 有 效 性 0 1 2 3 4 5 6 7 得 分 总 分 项 目 过 程 过程指标主要从业务管理、财务管理两个方面来具体评价；主要考核项目业务 管理制度的健全性、制度执行的有效性和项目质量的可控性，财务管理制度的健全 性、资金使用的合规性及财务监控的有效性。对于该项的评价，评价小组主要采取 了卷宗研究、现场访谈等方式进行资料收集、整理、核实和分析，收集了项目实施 单位的业务管理制度、财务管理制度、项目施工合同、验收资料等