审批权限管理制度.doc

1、第 1 页，共 9 页 XX 股份有限公司 审批权限管理制度 为便于公司各业务人员办理合同和款项支付审批手续，现对各 类业务合同和款项支付的审批权限，作如下规定。 一、 关联交易 （一）公司与关联自然人发生的交易金额在 30 万元以上的，由 董事会批准；交易金额不超过 30 万元的，由总经理办公会审批。 （二）公司与关联法人发生的交易金额在 300 万元及以上，由 董事会批准；交易金额低于 300 万元的，由总经理办公会审批。 （三）公司与关联方发生的交易金额在 3000 万元及以上的，由 股东大会批准。 （四）需经董事会、股东大会批准的关联交易合同，由董事长 签署，总经理办公会批准的关联交易

2、合同，由总经理签署。 二、 对外担保 （一）公司对外担保事项，均须董事会审议批准。 （二）以下对外担保事项，经董事会审议通过后，还须报股东 大会批准。 1、公司及控股子公司对外担保总额，超过最近一期经审计的公 司净资产的 50%以后提供的任何担保。 2、 连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计净资产 的 50%，或超过最近一期经审计总资产的 30%。 第 2 页，共 9 页 3、 为资产负债率超过 70%的担保对象提供的担保。 4、单笔担保金额超过最近一期经审计的净资产 10%的担保。 5、 对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。 （三）公司的对外担保合同，由董事长签署。 三、对外投资

3、 （一）在一个财务年度内，累计投资金额不超过 2500 万元的， 由董事长负责批准；超过 2500 万元，低于最近一期经审计确认净资 产 50%的，由董事会审议批准；超过公司最近一期经审计净资产 50%的， 由股东大会审议批准。 （二）单个项目投资额低于 2500 万元的，由董事长负责批准； 超过 2500 万元，低于最近一期经审计确认净资产 50%的，由董事会 审议批准；超过公司最近一期经审计净资产 50%的，由股东大会审 议批准。 （三）公司进行证券投资、委托理财和衍生产品投资的审批权 限如下。 1、单笔投资额不超过 1000 万元的，由董事会审议批准；超过 1000 万元的，由股东大会审

4、议批准。 2、累计投资不超过 2000 万元的，由董事会审议批准；超过 2000 万元的，由股东大会审议批准。 3、对外投资、委托理财合同，由董事长签署；证券投资和衍生 产品投资的资金划拨，由董事长审批、财务总监联签。 四、购买、出售、置换资产（包括房屋、设备等固定资产，土 第 3 页，共 9 页 地使用权、商标、专利权等无形资产及其他财产权利） 。 （一）成交金额不超过 1000 万的，由总经理审批。 （二）成交金额超过 1000 万，不超过 2500 万的，由董事长审 批。 （三）成交金额超过 2500 万的，由董事会审批。 （四）成交金额超过最近一期经审计的合并报表总资产的 30%，由股

5、东大会审批。 （五）购买设备及其随机配件，成交金额不超过 50 万的，由经 营副总审批。 （六）由经营副总、总经理审批的事项的有关合同，分别由经 营副总和总经理签署，其余的合同由董事长签署。 五、银行授信或融资 （一）同一银行授信额度不超过一亿元，由总经理审批；一亿 元以上 3 亿元以下，由董事长审批；超过 3 亿元的，由董事会审批。 （二）单笔银行融资金额（包括签发承兑汇票、银行保函、信 用证） ，不超过 3000 万元的，由总经理审批；3000 万元以上的，由 董事长审批；超过一亿元的，由董事会审批；单笔借款金额超过公 司最近一期经审计的净资产 30%的，由股东大会审批。 （三）银行授信或

6、融资合同由公司法人代表或法人代表授权的 合适人员签署。 六、非经营性重大合同 第 4 页，共 9 页 （一）委托经营、承包、租赁等合同涉及的金额或同一对象连 续 12 个月累计额占公司最近一期经审计的合并报表总资产的 5%以 下，由董事长审批；占公司最近一期经审计的合并报表总资产的 30%以 下的，由董事会审批；占公司最近一期经审计的合并报表总资产的 30%以上的，由股东大会审批。 （二） 对外赞助、捐赠等相关金额（或连续 12 个月累计额） 的绝对金额在 100 万以下的，由董事长审批；占公司最近一期经审 计的合并报表净利润的 10%以下且绝对金额在 500 万以下的，由董 事会审批；占公司

7、最近一期经审计的合并报表净利润的 10%以上或 绝对金额超过 500 万的，由股东大会批准。 （三） 委托经营、承包、租赁事项的合同，由董事长签署。对 外赞助、捐赠的款项支付，由董事长审批，财务总监联签。 七、 产品销售合同 （一）销售部根据产品市场行情，结合主要原材料采购价格变 化情况及趋势，提出月度调价方案，报董事长批准后执行。 （二）新客户设定信用期、信用额度，老客户信用期、信用额 度的变更，报总经理批准。 （三）销售业务的合同金额不超过 100 万的，由销售部经理审 批；100 万以上，不超过 1500 万的，由经营副总审批；超过 1500 万，不超过 3000 万的，由总经理审批；超

8、过 3000 万的由董事长审 批。 八、采购合同 第 5 页，共 9 页 （一）全年采购额 500 万以上的主要原材料采购合同由总经理 审批，采购额超过 1000 万以上的，由董事长审批，主要原材料的品 种由财务部根据上年采购额提出方案。 （二）全年采购额不超过 500 万的其他原材料的采购合同由经 营副总审批。 （三）工程物资、备品备件采购合同：单笔采购金额超过 50 万 元的，由总经理审批；不超过 50 万的，由经营副总审批。 （四）车辆采购合同，由董事长审批。 （五）委外物资加工合同，由经营副总审批。 九、工程合同 合同金额在 10 万元以下的，由工程部部长审核，工程副总审批； 10 万

9、元以上的由总经理审批；超过 1000 万元的，由董事长审批。 十、设备修理合同。 设备修理合同金额不超过 1 万元的，由设动部部长审核，生产 副总审批；超过 1 万元，不超过 10 万元的，由总经理审批；超过 10 万元的，由董事长审批。 十一、采购付款（原材料、工程物资、备品备件、设备等）审 批权限及流程。 （一）有合同，货到票也到。 采购员填写付款申请-采购部经理审核-资材会计初审（依据 合同）-财务负责人复审-出纳付款。 （二）支付质保金时，由设备动力部经理和车间主任签字。 第 6 页，共 9 页 （三）有合同，需按合同规定预付采购款。 采购员填写付款申请-采购部经理、经营副总审核 -资

10、材会计 初审（依据合同）-财务负责人、财务总监复审-出纳付款。 （四）合同，需要预付货款（仅限于老供应商） 。 不超过十万元的，按照第 2 条规定处理；超过十万元的需经总 经理审批。 （五）零星采购借用备用金，按备用金管理制度审批，采购完 成后，凭入库单或验收单和发票报销，单笔不超过 5000 元的，按本 条第 1 款规定处理；超过 5000 元的，按本条第 2 款规定处理。 十二、工程付款 （一）规模较小，工程竣工验收后结算的。 由项目经理填写工程付款单，预算员核价，工程部部长，受益 部门负责人审核，工程副总审批，资材会计审核，财务部经理签字， 出纳付款。 1. 大中型项目，按合同规定预付工

11、程款。 由工程监理编制工程量报表，项目经理填写工程付款单，工程 部部长审核，工程副总审批，资材会计、财务部经理、财务总监签 字，出纳付款。 1、 大中型项目为加快工程进度，需要提前付款的，需报总经 理审批。 2、 大中型项目竣工验收后，支付最后一期工程款（发票已收 到） 。 第 7 页，共 9 页 按本条第 2 款规定的流程审核，但最后审批权应按合同金额大 小分别由工程副总、总经理和董事长审批，具体按照第九条规定执 行。 5 支付工程质保金 由工程部部长和受益部门负责人联签。 十三、职工薪酬 （一）月度工资、奖金、零星工资、劳务发放。 工资核算员制单，人力资源部部长签字，成本核算员、财务部 经

12、理、财务总监审核，总经理审批。 （二）年终奖金 按本条第 1 款流程办理，最终审批权归董事长。 （三）五险一金支付 由人事专员制单，人力资源部部长签字，成本核算员审核，财 务部经理审批，出纳付款。 （四） 货币性福利和非货币性福利的发放由董事长审批。 （五）教育培训费用的支付。 5.1、已经纳入年度培训计划的费用，由人力资源部部长和财务 部经理联签。 5.2.计划外项目发生的培训费，先由各部门、各车间预先向人力 资源部申请，经总经理批准后，在批准的额度内报销，由人力资源 部部长和财务部经理联签，超过标准的由总经理审批。 十四、差旅费 第 8 页，共 9 页 （一）员工出差预先办理出差审批，按隶

13、属关系分别由部长、 分管副总、总经理和董事长审批。批准后，送人力资源部备案。 （二）报销差旅费，凭出差审批单到财务部办理报销。开支标 准和规定时限以内的，由成本核算员审核，财务部经理审批，出纳 付款；超过标准或时限的，由总经理审批。 十五、业务招待费 （一）由总经办和财务部根据历史数据对公司总经理、副总经 理、财务总监制定业务招待费年度控制数，报董事长批准后执行。 （二）公司各职能部门发生的业务招待费按组织分工分别记入 总经理、副总经理、财务总监名下，由财务部统计核算业务招待费 的实际使用情况，定期报董事长。 （三）副总、财务总监发生的业务招待费，由总经理审批；总 经理的招待费用，由董事长审批

14、。 十六、车辆费用报销 （一）明确享受对象，享受标准，开支范围。 （二）标准以内报销，由成本会计员初审，财务部经理审批， 出纳付款。 （三）财务部定期按享受对象向董事长报告车辆费用使用情况。 十七、电话费报销 （一）明确享受对象，享受标准，由总经办根据电话费报销办 法编制一览表，报总经理批准后，由财务部按规定办理报销手续。 第 9 页，共 9 页 （二）未超过标准的，按实报销，由成本会计员初审，财务部 经理审批，出纳付款。 （三）超过标准的，按标准报销，超过部分不报销。 十八、运费及进出口杂费 （一）与产品销售相关的运费及出口杂费，由业务员填制付款 申请单，销售部经理负责审核，经营副总审批后，

15、由成本核算员、 财务部经理审核后付款。 （二）与采购业务、委外加工业务相关的运费及进口杂费，由 采购员填制付款申请单，采购部经理审核，经营副总审批后，由成 本核算员、财务部经理审核后付款。 十九、其他 （一）有管理办法、已明确费用开支标准、开支范围的，由报 销人所在部门负责人审核后，由成本核算员和财务部经理审核批准 后付款。 （二）有管理办法、费用开支标准、开支范围不明确的，在第 1 款的基础上，加分管副总和财务总监审核。 （三）无管理办法的例外事项，最终审批权为总经理或董事长。 （四）公司所属全资和控股子公司可参照本办法修订审批权限 管理办法。 （五）本制度经董事会审议通过后有效。 （六）本制度由公司财务部负责解释和修订。 第 10 页，共 9 页 XX 股份有限公司 2014 年 10 月 27 日