1、温州嘉正商务酒店经营成本预算 - 1 - 【酒店经营收入数据预算】 酒店总投资 亿元， 资金来源为资本金 亿元，银行贷款 1 亿元。酒店建筑面积 万 平方米 ，共有客房 108 间，经营项目。 一、 酒店经营收入数据预算 参考：酒店平均房价的估算方法：一般用当地房地产的平均房价进行推算， 经济型酒店平均房价应在 200-230 元之间。 【常规】例选用的几个经营数据：按当地经营情况估算淡季客房出租率 60 ，旺季客房出租率 80 ，淡季平均房价 200 元 / 天，旺季平均房价 230 元 / 天， 按当地经营情况测算收入为 590 万元，详见下表： 项目名称 测算模型 实例（元） 金额 （万
2、元） 客房收入 旺季客房收入 客房数量 * 经营旺 季月份数 *30 天 * 旺季开房率 * 旺季平均房价 ; 淡季客房收入 客房数量 * 经营淡 季月份数 *30 天 * 淡季开房率 * 淡季平均房价 ; 108*6*30*80%*230=357 万元 108*6*30*60%*200=233 万元 590 茶餐厅 平均 5000/天 183 二、 成本费用数据预算 酒店总成本 = 固定成本 + 运营费用 温州嘉正商务酒店经营成本预算 - 2 - 固定费用包括折旧费和财务费用；运营费用是根据酒店行业特点，及国家对 于酒店这一特殊行业的要求所必须支付的费用，根据酒店的成本控制、人员变 化 及经
3、营管理能力的高低会有所不同。 按当地经营情况测算酒店总成本为 404.9 万元，其中固定成本 万 元，运营费用 万元，详见下表： 项目名称 测算模型 实例 ( 元 ) 金额 ( 万元 ) 折旧费 资产原值 * 净残值率 / 预计使用 年限 财务费用 贷款额 * 贷款利率 固定成本 折旧费 + 财务费用 人工成本费用 详细见附件 2500*56 人 168 排污费 按照国家环保局制定标准，根据酒 店实际用水及排污量而定 数字电视 费率 * 客房总数量 216*108 2.3 消防器材维保 费率 * 灭火器数量 1 电梯维保价格 年固定收费 2 保险费 按保险协议计算 , 资产原值 * 费 率 5
4、 员工餐 员工用餐人数 * 每天餐费（视地区 不同可在 6 元至 10 元之间浮动） *365 天 56*8*365*2 32 日常设备设施 维保费 全年营业收入 *1% 590 万元 *1% 2.9 能源消耗 水电费用 108 客房一次性用 品、洗涤、清 洁费用、 旺季客房用品消耗 = 客房总数量 * 旺季开房率 * 经营旺季天数 * （单间客房客用一次性消耗品价格 布草洗涤单次价格单次清洁费 用价格） ; 108*70%*12*30*8=22 万元 清洗费用：12 万 34 温州嘉正商务酒店经营成本预算 - 3 - 公共区域地毯 清洁保养费用 每平米月平均清洁费用 * 公共区域 地毯面积
5、*12 个月 其他费用 交通、通讯、绿化、消毒杀菌、服 装等费用 , 全年营业收入 *1% 5.9 早餐 43.8 营业税金 全年营业收入 *5.5% 房租 茶餐厅 109.8 运营费用 客房成本+ 其他成本 营业总成本 固定成本 + 运营费用 514.7 项目名称 测算模型 实例 ( 万元 ) 金额 ( 万元 ) 经营利润 全年经营收入 - 运营费用 773-514.7 258.3 所得税 营业利润 *25% 净利润 营业利润 - 所得税 分析偏差 按当地经营情况测算的酒店经营利润与按数据模型估算数正偏差 。经分析 预 测数据后发现，由于酒店设施较新，在预测运营费用的日常设备设施维保费时 取值较低。 四、结论 大量的经验数据表明，偏差控制在 10%-20% 之间是合理的，偏差较大时 , 需 分析预测数据 , 找出差异原因 , 看是否需要重新测算。
