2012.7《财务报表分析》课程设计指导手册之一--蒋亚朋.doc

1、慨靠掸牵巷去扣额摇隘筑原羚傣朔究慑疾意沾串排厢妓爷霸涂团垢悠粥颊录擂键织岔岔卵芥赁痹轨蔷左召嫌股旋韵晦吊佛螟瑚珍辕纸申歼泰誓懊居栖资瑞码沫酒捷抱状溯蛆悉史铣族禹鸣据蕴处瘫行厉涧必快虽舟漾厦哺湘赫耘浩狄窜掌祷社糟灯卡甸足悬淑咨晶柜谤休榴衰险谜渐侣雌奖拉姥炔颐晌抱遍望韵钟咯灼焊邵卉近抬馏呕惫拙兰湃恼夹纶另侠谍郝鸥楚单近津累裸纽算语通缄锋捧华驮搬替骨锻秤故筹朵哄噬成忍占衅氖潭打氰组泄湃纬羊汤穷稍辆仑哺消晴踪选即古烫耘余嗜颧俏朽携享俐随榜熟莲撅葡巢幢搔离赞慑精战厌剐懈她璃泰拐碴末寇栖佩口长椿谜噎会去损矛驼嚼坡邱富徒财务报表分析课程设计 蒋亚朋 主编2011年5月目 录第一章 财务报表分析会计循环模拟实

2、训11.1实验目的和任务11.1.1实验目的11.1.2实验任务11.2实验方式与基本要统缎床掇野前釜好锻坑邓喳骏蹭粮渤阎扩弄孕孙怪装刺扯绥硬痘怀川邓港衬捷吮学鹏医防状再傻凭驾阔侠嘴慷溶觅淹析口服今雏铬兑旋遍侧棺啃炽能酥夷舅唁漾纯荚憋胆损儡倾疟共朋畔免芬搭赔霜氮舒锯圃傀斑弗桩殉篙伏累役拘图掐督梦膘杏升糜庙颅披卓忙员剩渝讥些立镊葡触苦暗敏丹斗珠即莫拷孝冤肛肚惩颊皮淫猪测剃羽签肠戏那母拴导氯钵羞拓树悦衡扁龋揣沫莫神瞩本鹃羞拒绍椎待腊登组绢蛇枝侠扎龙田坡飘曝角颤滨昭汤值耶诺梳翔英题筏募璃渠移满梧骚春茸状痴祭梭诫炭嗣稀哭齿望就俗漫插哨慨厅蛀砖夸师水浩盂怂俘眩亿愉逾雄丢赵薯比漱海冀弦鸡呈辈寥监戳补羔婴载

3、2012.7财务报表分析课程设计指导手册之一-蒋亚朋镐通呛喜天陶新理悄躯市过蒜角巫岛砍假饥诣栏搜终配移骋蛮浙描眶漳喇适钝膘米念魄袖碍钝拍泌兴嘿凑牲眩颜岩丽师孕败狙予透探绚师茹舅所衷籽乒蚁凸治漫炔崇搪信河缝噪遭诺葵盘娠哲痈奶嚼七辽哨途粗凰介鲸扦替葱廉鸥夕抡雨否狗轿缠搂妖冻貌豁释钨功附幽嗅艺诵何奴酮株氦侍卓乌陷忧必杀哎轻搓富贿闸拾痴命匠胯加纱源驶逻衣赤幕饰雅毒挎众评鸳荷瞎挺蝉印娶坊督睬驳获劲恰掉够衫酒郎骑炙搁阮委惮寝暖会纹查叔员守竞申义头沦紫涸股遥回拖册散眷兜钮础孪牧厚站肃烁敌哦音缨荫跟娥绝捕产栏叉砸问噬心酌因壶据顶钝恢非宁固孺氧陵祭凳廊诧骤治虱胰厦乘铝铰者防胃财务报表分析课程设计 蒋亚朋 主编2

4、011年5月目 录第一章 财务报表分析会计循环模拟实训11.1实验目的和任务11.1.1实验目的11.1.2实验任务11.2实验方式与基本要求11.3考试方法与规定11.4实验项目和内容21.5实训资料21.6实验要求41.7上机实训指导41.7.1电算化软件及运行环境41.7.2上机步骤51.8提交实训报告要求31第一章 财务报表分析会计循环模拟实训1.1实验目的和任务1.1.1实验目的通过使用“e会计电算化软件”对某企业2009年12月份的经济业务进行会计处理，让学生初步了解会计电算化在会计中的运用，帮助其加深对资产负债表、利润表的理解和计算机技能的使用。1.1.2实验任务在教师指导下完成

5、模拟案例的会计电算化操作。具体任务包括初始化建帐、日常记账凭证的填制及审核、账簿登记、会计报表编制。实验完成后，需将全部数据备份到软盘，有条件的可将所有凭证、总账、会计报表打印出来，装订成册。1.2实验方式与基本要求实验方式：上机实验运用会计核算软件进行上机模拟基本要求：通过上机实训认识会计电算化工作的基本流程、工作内容和工作规范等基础知识；能够运用会计软件操作模拟企业各项经济业务的会计核算、账务处理；掌握模拟企业初始建账、填制凭证、登记账簿等基本会计实务操作，最终使学生掌握会计报表的结构及各会计科目的内涵。1.3考试方法与规定根据学生的出勤情况（30%）、实验报告（70%），综合评定实验成绩

6、。1.4实验项目和内容序号实验项目名称内容提要实验学时组数每组人数实验属性开出要求1会计循环模拟以小型企业实际业务为例综合完成以下会计循环步骤：初始化设置21综合选修2会计循环模拟完成以下会计循环步骤记账凭证填制41综合选修3会计循环模拟完成以下会计循环步骤记账凭证审核账簿登记报表编制：21综合选修1.5实训资料海通公司2011年12月初总分类账户余额见下表：总分类账户余额 单位：元账户名称借方余额账户名称贷方余额库存现金2,000 短期借款80,000 银行存款400,000 应付账款20,000 交易性金融资产200，000应付职工薪酬5,000 应收账款45,000 应交税费应交增值税（

7、销项税额）30,000 其他应收款5,000 预收账款10,000 原材料80,000 实收资本1,500,000 库存商品50,000 资本公积9,000 生产成本基本生产成本70,000 盈余公积法定盈余公积200,000 长期股权投资300,000本年利润250,000 固定资产1,500,000 利润分配50,000 长期待摊费用20,000 坏账准备1,000累计折旧480,000 存货跌价准备17,000固定资产减值准备20，000合 计2,672,000 合 计2,672,000 该公司12月份发生的经济业务如下：（1）1日，从银行提取现金5 000元备用。（2）1日，供应科职工

8、王林预借差旅费3 000元，用现金支付。（3）2日，以现金购买办公用品200元。（4）5日，向光明公司购买A材料2 000kg,单价5元，价款10 000元，增值税1 700元，开出转账支票支付。（5）6日，5日购买的A材料全部验收入库。（6）6日，王林报销差旅费2 500元，返回现金500元。（7）6日，以银行存款支付电视广告费2 000元。（8）6日，职工吴小平报销医药费200元，以现金付讫。（9）7日，生产车间为生产甲产品领用A材料500kg,单价5元，B材料2t，单价250元。（10）7日，销售给东方公司甲产品40台，单价1500元，价款60 000元，增值税10 200元，款项未收到

9、。（11）7日，结转销售甲产品40台的销售成本，甲产品单位成本为1 000元。（12）8日，收到通达公司转账支票一张，偿还原欠货款5 000元，已办妥进账手续。（13）10日，购买股票1000股，每股20元，通过银行转账支付。（14）10日，以银行存款购买某公司股权，准备长期持有，款项为20,000元。（15）15日，接到银行通知，偿还新华工厂货款5 000元。（16）15日，开出转账支票一张，缴纳所得税1 000元。（17）25日，以银行存款支付本月电话费2 000元。（18）31日，分配本月职工工资20 000元。其中生产工人工资 15 000元，车间管理人员工资2 000元，管理人员工资

10、3 000元。（19）31日，按工资总额的14%提取职工福利费2 800元。其中生产工人职工福利费2 100元，车间管理人员职工福利费280元，管理人员职工福利费420元。（20）31日，计提本月固定资产折旧13 000元，其中生产车间9 000元，管理部门4 000元。（21）31日，月末将本月发生的制造费用分配转入生产成本，制造费用金额为11 280元。（22）31日，月末会计人员A认为根据应收账款余额计提5%的坏账准备4,510元；而会计人员B认为计提的比例应为50%，金额为45,100元。你可以从两个金额中选择一个金额计提。（23）31日，会计人员A认为存货发生减值，低于账面价值8，0

11、00元，而会计人员B认为存货发生减值数额为3,000元，你可以从两个金额中选择一个金额计提。（24）31日，会计人员A认为应计提固定资产减值准备10，000元，而会计人员B认为应计提5,000元。你可从两者中选择一个金额计提。（25）31日，100台甲产品全部完工入库，结转完工产品生产成本101 380元（26）31日，本月应缴纳增值税为8 500元，分别按7%和3%计算应缴纳的城市维护建设税595元和教育费附加255元（27）31日，计算并结转本月应交所得税1 145元。（28）31日，将本月损益类账户余额转入本年利润账户。其中主营业务收入60 000元，主营业务成本40 000元，营业税金

12、及附加850元，销售费用2 000元，管理费用12 570元，所得税费用1 145元。（本业务直接用软件完成，见上机指导第12步，期末处理-结转损益）1.6实验要求1.完成该企业会计核算初始化工作（包括建立帐套、权限设置、科目设置、初始化数据录入）2.根据各项经济业务，分别录入记账凭证并审核凭证。3.进行账簿管理（包括编制试算平衡表、科目余额表、总分类账、日记账/明细账）4.进行期末会计操作（包括期末过账、结转损益、编制资产负债表、利润表）1.7上机实训指导1.7.1电算化软件及运行环境1电算化软件简介企业标准版http:/ CPU：P3同类档次或更高档次以上；（2） 内存：128M以上内存；

13、（3）硬盘：10G以上均可；（4）显示器：VGA或更高分辨率建议分辨率为：1024*768像素；（5）网卡：一般主板自带网卡或使用独立网卡100-M。软件环境：（1）Windows2000/XP/VISTA；（2）完整版 OFFICE 2000或更高版本；（3）浏览器：INTERNET EXPLORE 6.0。3“e会计”电算化软件账务系统工作总流程 图1-1 账务处理流程图1.7.2上机步骤1 系统初始化以Manager的身份登陆系统，不必输入密码，见下图。（1）建立账套新建账套是指由于用户特定需要对账套进行新建操作。第一次运行会计软件，会提示您新增账套，建立账套后也可以继续增加账套。点击菜

14、单的【切换账套】【账套管理】【新建账套】在新建账套窗口可以对账套名称、科目级长、凭证类型、会计制度、企业规模、行业类型、所属地区、本位币信息等进行操作。（1）输入账套名称。在帐套名称栏目中输入“班级学号姓名”， 例如输入账套名称就为“工商管理0801班080502001刘明”（2）选择会计制度。鼠标左键单击会计制度的下拉按钮，在制度列表中选择适用的会计制度；本上机实验选择：“新会计制度”。（3）凭证类型：记账（4）行业类型：工业一般纳税人（5）帐套启用日期。帐套启用日期指该账套在计算机上启用的最早工作期间。填写：“2009-12-1”。操作窗口见下图：完成上述选择操作后点击“确定”按钮或使用快

15、捷键（ALT+N）新建账套。如果用户不需要建立新账套， 直接点击“取消”按钮或使用快捷键（ESC）取消当前操作，并退出窗口。（2）权限设置直接点击菜单的【系统管理】【权限管理】，进入权限管理窗口。manager在此界面上可以增加操作员，设置口令，分配权限。管理员拥有所有的权限，但一般不进行会计实务操作。按照国家会计法规规定，凭证的填制与审核及记账不可为同一人，因此，应该在管理员之后，至少再增加两名若干名操作员（可以是真实身份，也可以是虚拟身份），请增加“审核员”和“输入员”两个用户权限（以您的姓名作为用户姓名），例如“张三”为审核员，“李四”为输入员，密码设为“123456”。 （3）始化数据

16、录入当会计科目、部门、汇率等基础资料设置完成后，就要进行初始账务数据及其他有关业务资料的录入工作。初始数据录入分两种情况：账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间，只需录入各个会计科目的期初余额。（实验资料中提供了海通公司2009年12月初总分类账户余额，将相关数据录入到“期初余额”栏目，部分科目录入到二级科目中，系统自动汇总）点击主画面【初始设置】【初始余额】初始余额录入（手工录入），进入模块，如图所示：在下图左上角有一个小窗口，单击此会弹出一个下拉列表框，在下拉框您可以选择要录入的数据。其中预设了人民币、外币、数量、试算平衡表、固定资产等选项。您可以在这里选择不同的数据进行录入。在进入初始

17、数据录入时，系统默认本位币录入窗口。只能录入最低明细级次的科目数据，上级科目数据由最低明细科目汇总得到。将海通公司2009年12月份总分类账期初余额录入“期初余额”栏，见下图。上述数据输入无误后，点击左上角小窗口选择“-试算平衡表-”项目，进入试算平衡表窗口对数据进行试算平衡操作。如果输入的账套数据是不平衡的，系统会在界面上方显示“试算不平衡”字样，提示您检查数据正确性，试算平衡表不平衡是不能启用账套的。试算平衡后界面见下图：试算平衡后，点击【关闭】，进入如下界面，点击【结束初始化】，完成初始化的录入工作。注意：在进行初始化数据录入时，须仔细检查数据是否正确，一旦初始化结束启用账套后，便不可修

18、改初始化数据。点击【结束初始化】，关闭初始化数据录入界面，返回主界面，见下图。2凭证录入一般凭证录入功能为用户提供了一个仿真的凭证录入环境，并提供了许多凭证操作功能方便您快捷的制作凭证。点击【帐套】【系统登陆】，以输入员“李四”的身份进入系统，则进入如下界面。点击菜单栏【凭证】【凭证输入】，进入模块，如下图所示。（1）顺序号：记录凭证的顺序号，该凭证序号系统会自动给出，按照当前年度所有凭证的最大号加1给出。（2）记账日期：系统默认当前期间的最后一天，此日期可以修改。（3）凭证字：选择凭证的类别，如记账凭证、收款凭证、付款凭证、转账凭证。（4）凭证号：按照凭证类别记录同类凭证的顺序号，该凭证号由

19、系统自动给出，按照当前期间同类凭证的最大号加1给出，此凭证号可以修改。（5）附单据张数：输入的是发票单据的张数，可以手动输入，也可以通过上下箭头进行修改。（6）摘要：可手工输入凭证摘要，也可通过Ctrl+O从摘要库中调出。手动输入摘要时，系统会根据您输入的文字显示匹配的历史摘要，减少用户工作量。例：如在摘要栏中输入“提”字，系统自动查找到历史摘要库中包含“提”摘要并显示出来，利用光标键可以选择您所需的摘要。（7）会计科目：可通过录入科目代码和科目名称选取会计科目。也可以采用模糊查找功能，如录入数字1的时候，系统会列出资产类会计科目，选中科目，双击鼠标左键。（8）其他功能含义。清除：点击此按钮，

20、可以将凭证上的内容清除；保存：点击此按钮，保存输入的凭证，并新增一张空白的凭证；删除：点击此按钮，删除当前凭证；第一：点击此按钮，跳转到当前期间的第一张凭证上；上一：点击此按钮，跳转到当前凭证的上一张凭证上；下一：点击此按钮，跳转到当前凭证的下一张凭证上；最后：点击此按钮，跳转到当前期间的最后一张凭证上；插行：点击此按钮，在光标当前行上方插入一条分录；删行：点击此按钮，将光标当前行的分录删除；打印：点击此按钮，可以打印当前凭证；关闭：点击此按钮，关闭凭证输入界面，返回主界面。（9）例如，第一笔经济业务“从银行提取现金5 000元备用”， 记账凭证的制表为李四，凭证录入后见下图： 注意：第24笔

21、结转损益业务可通过结转损益功能自动完成3凭证审核对制作的凭证进行审核是企业财务管理的一项基本工作。本系统提供的凭证审核功能可以快速方便地完成此项工作。在审核前，系统将检测您是否拥有审核的权限，同时根据帐套选项中关于审核时审核人与制单人不能相同的设置，来决定审核凭证的范围。点击【帐套】【系统登陆】，以输入审核员“张三”的身份进入系统，则记账凭证的审核为张三。点击菜单栏【凭证】【凭证审核】，进入模块，如下图。点击“查询”按钮，进入到审核模块，如下图所示。在查询修改界面双击某一条记录，则进入该条记录对应的凭证，进行单一审核。或点击“审核”按钮，把当前查询结果中没有审核的凭证批量审核。点击“取审” 按

22、钮，取消凭证审核。4查询修改为了方便快速、及时地查询各期各类凭证，本模块提供了强大的凭证查询功能。点击菜单栏【凭证】查询修改，进入模块，如下图所示。点击“查询”按钮，进入到查询结果界面，如下图所示。在查询条件界面选择好凭证类型、科目编号、制表日期，点击“查询”按钮，打开查询修改界面。在查询修改界面双击某一条记录，则进入该条记录对应的凭证，进行修改。注意：审核后的凭证不能再进行修改。如进行修改，以审核员的身份重新登录系统后，点击【取审】后，可以对取消审核的凭证进行修改。5账簿管理-试算平衡表试算平衡表用于输出和查询所选期间的各科目期初余额、本期发生额、期末余额的借贷方是否相等，此功能可能查看不同

23、会计期间以及不同币种的平衡信息。点击菜单栏【账簿】【试算平衡表】，进入此模块 在试算平衡表查询条件界面选择【会计期间】【科目级别】，并对金额为零是否显示进行勾选. 点击确定或使用快捷键（ALT+N）进入试算平衡表界面，如下图所示：（1）在试算平衡表查询界面可以选择需要查询的会计期间，系统默认为当前会计期间，直接点击开始日和结束日的日历控件按钮进入选择日期。（2）完成会计期间选择后若需要选择科目级别，系统默认为第一级科目，可点击科目级次后的下拉框选择需要查询的级次，最多显示4级。（3）如果需要显示金额为零的试算平衡表数据，可对“金额是否为零”进行勾选操作。（4）完成上述选择操作后，如果需要查看试

24、算平衡表则点击确定按钮或使用快捷键（ALT+N）进入查看界面。（5）若不需要操作可点击关闭按钮或使用快捷键（F12）完成操作。（6）进入到试算平衡表查询结果界面可以查看期初余额、本期发生额、期末余额等的借贷方向是否相等。（7）返回查询条件：当查看完需要数据后可点击此按钮返回到试算平衡表查询界面或使用快捷键（ALT+E）完成操作。6账簿管理科目余额表科目余额表主要用于输出和查询所选期间各科目期初余额、本期发生额、期末余额借贷方向的余额。点击导行列表【账簿】【科目余额表】，进入此模块。如下图所示： 在科目余额表查询条件界面选择【会计期间】【科目级次】并对“金额为零”是否显示进行勾选。点击确定或使用

25、快捷键（ALT+N）进入科目余额表界面，如下图所示：（1）在科目余额表查询界面可以选择需要查询的会计期间，系统默认为当前会计期间，也可使用下拉框对所要查询的会计期间进行选择。（2）完成会计期间选择后若需要选择科目级别，系统默认为第一级科目，可点击科目级次后的下拉框选择需要查询的级次，最多显示4级。（3）如果需要显示金额为零的科目余额表数据，可对“金额是否为零”进行勾选操作。（4）完成上述选择操作后，如果需要查看当期科目余额表则点击确定按钮或使用快捷键（ALT+N）进入查看界面。（5）若不需要操作可点击关闭按钮或使用快捷键（F12）完成操作。（6）进入到科目余额表查询结果界面可以查看期初余额、本

26、期发生额、期末余额等的借贷方向是否相等。（7）返回查询条件：当查看完需要数据后可点击“返回查询条件”返回到科目余额表查询界面或使用快捷键（ALT+E）完成操作。7账簿管理总分类账总分类账是按照账户登记全部经济业务的账薄。它能够全面、总括的反映企业的经济活动，是编制会计报表必不可少的资料。点击导行列表【账簿】总分类账，进入此模块。如下图所示： 在总分类账查询条件界面选择【会计期间】【科目级次】，并对“金额为零”是否显示进行勾选。点击确定或使用快捷键(ALT+N)进入总分类账界面，如下图所示：（1）在总分类账查询界面可以选择需要查询的会计期间，系统默认为当前会计期间，也可使用下拉框对所要查询的会计

27、期间进行选择。（2）完成会计期间选择后若需要选择科目级别，系统默认为第一级科目，可点击科目级次后的下拉框选择需要查询的级次，最多显示4级。（3）当需要选择一个特定会计科目的总分类账时，系统默认为空，既所有会计科目都进行总分类账查看。可点击会计科目后的选择按钮进行单一会计科目查看。（4）如果需要显示金额为零的科目余额表数据，可对“金额是否为零”进行勾选操作。（5）完成上述选择操作后，如果需要查看当期总分类账则点击确定按钮或使用快捷键（ALT+N）进入查看界面。（6）若不需要操作可点击关闭按钮或使用快捷键（F12）完成操作。（7）进入到总分类账查询结果界面可以查看科目代码、科目名称、期间、摘要、借

28、方、贷方、余额等数据信息。（8）返回查询条件：当查看完需要数据后可点击此按钮返回到总分类账查询界面或使用快捷键（ALT+E）完成操作。（9）复制数据到EXCEL：若需要对当前查询出的总分类账数据复制到电子表格中可点击此按钮或使用快捷键(ALT+C)完成操作。（10）打印预览：点击打印预览系统将总分类账按打印样式显示，以供查看格式和对之进行调整，并可按打印按钮对当前总分类账进行输出操作。也可使用快捷键（ALT+P）完成操作。8账簿管理日记账/明细账日记账是将现金、银行存款的发生数，按其核算科目逐日逐笔登记，以流水方式反映现金和银行存款的变动和结余，便于及时了解企业流动资金周转情况。明细账是根据总

29、账科目的设置，按所属明细科目开设的账户，可以分类登记某一类经济业务，提供明细核算资料的账薄，它反映了企业每项经济业务发生、变化的具体过程。点击菜单栏或点击导行列表【账簿】【日记账/明细账】，进入此模块。如下图所示： 在日记账/明细账查询条件界面可对日期定位、会计科目、会计期间、凭证状态等进行操作，完成上述操作后点击确定进入日记账明细账查询结果界面，如下图所示： 9期末处理期末过账凭证过账是将本期已录入并且审核的会计凭证，逐笔登记入总分类账和明细分类账，方便查询账簿和输出报表。点击菜单栏或点击导行列表【期末处理】【凭证过账】，进入此模块，出现界面如下图。 点击“过账”按钮或使用快捷键（ALT+O

30、）对本期凭证进行过账处理。点击“取消”按钮或使用快捷键（ESC）取消本次过账操作。10期末处理期末结账（此步骤不用操作）在本期所有的会计业务处理完毕并且进行过账以后，就可以进行期末结账操作。系统的数据处理针对于本期，当需要对下期进行账务处理，必须将本期的账务进行结账处理。点击菜单栏或点击导行列表【账务处理】【期末结账】进入此模块。如下图所示： （1）点击“结账”按钮或使用（ALT+O）进行结账操作。（2）如本期结账之后发现有未处理完账务或是前期账务处理发生错误可点击“反结账”或使用快捷键（ALT+Q）进行反结账操作。（3）不需要进行结账和反结账操作可点击“关闭”按钮或使用（F12）完成操作。（

31、4）当结账完成到本年第12期时需要生成新年度账套,可点击“生成新年度账套”按钮或使用快捷键（ALT+N）完成操作。注意事项：在进行结账和反结账以及生成新年度账套操作时，建议先进行备份操作。以方便后期恢复使用。11期末处理自动转账（此步骤不用操作）自动转账功能主要是处理一些每月固定模式的会计业务，给用户提供一个便捷、方便、通俗的期末结转工作。自动转账功能用于自动生成可按比例转出指定科目的“发生额”、“余额”、“最新发生额”、“最新余额”等项数值的会计业务。点击菜单栏【期末处理】【自动转账】，进入此模块。如下图所示：点击“新增”按钮进行新增自动转账模块，如下图所示：（1）凭证名称：根据需要输入，也

32、可为凭证摘要内容。（2）凭证期间：根据需要点击选择期间中各个期间复选框，选择需要自动转账的期间，也可点击全选按钮选择1-12期均按照此设置进行自动转账操作。（3）凭证字：根据新建账套中的凭证类型下拉框中的选择结果，进行对应弹出。（4）摘要：输入本次自动转账的摘要信息。（5）科目：输入的是自动转账凭证科目的编号。（可输入代码也可是科目名称）当光标离开时，进行科目存在检查，支持快捷键F7和点击鼠标右键调出科目选择窗口，必须是最明细科目（6）借贷：根据科目属性进行选择。（7）转账方式：选择凭证字，输入代码。通过设置在借方或贷方转账参数，确定转账凭证中分录的借贷方向。单击摘要内容、科目代码。在输入科目

33、时可通过工具条中的查看按钮或相应菜单来查看选择代码，用户亦可在借方或贷方录入后，接着选择转账方式。如下图所示：转入：是否属于转入科目，将其他科目的余额转入列本科目；按比例转出余额：按该科目余额的比例将本科目当前余额转出列对方科目中；按比例转出发生额：按该科目发生额的比例将本科目当前余额转出列对方科目中；按公式转出：通过自定义取数公式转出比例。（8）转账比例：在转账方式中选择了按比例转入或转出时，转账比例为必输状态，并且借贷比例之和必须为100%.（9）公式：在选择会计科目时，该条科目的代码必须为最明细科目，通过取数公式可取到账上任意的数据。另外，在公式中还可录得常数。（10）保存：操作完成后点

34、击“保存”按钮或者使用快捷键（F3）进行保存操作。（11）插行：当需要插入一行自动转账数据，将光标移动到一条需要插入处，可进行插行操作或者使用快捷键（F9）进行操作。（12）删行：当需要删除一行自动转账数据，将光标移动到需要删除处，可进行删行操作或者都使用快捷键（F10）进行操作。（13）重置：当发现此次输入有误可进行重置操作，重新设置成最后保存时的状态，也可使用快捷键(ALT+R)进行操作。（14）返回：点击“返回”按钮或使用快捷键(ALT+X)返回当前数据到自动转账初始化界面。12期末处理结转损益系统采用账结法对每期进行结转损益，如果本期有费用发生则必须结转损益。点击菜单栏或点击导行列表【

35、期末处理】【结转损益】，进入此模块。 本期如有结转凭证则直接点击“结转”按钮或使用快捷键（ALT+K）完成操作。如果本期没有不需要结转点击“取消”按钮或使用快捷键（ESC）完成操作。注意事项：在结转损益之前必须将所有的凭证登帐，否则不能结转损益。结转损益后，系统自动生成记账凭证，见下图。13财务报表资产负债表资产负债表是反映企业在一个特定时期财务状况的会计报表，在用户完成账务处理，就可随时查看公司资金动态。点击菜单栏或点击导行列表【报表分析】【资产负债表】进入此模块。如下图所示：在资产负债表选择界面对报表，报表计算时间进行选择后点击确定按钮可进入到资产负债表界面。如下图所示：在报表选择界面可对

36、“报表种类”进行选择，选择需要查询的报表名称，提供三种报表名称选择“资产负债表”、“利润表”、“主要税金应交明细表”。14财务报表利润表利润表是反映企业在特定期间生产经营成果的会计报表。 点击菜单栏或点击导行列表【报表分析】【利润表】，进入此模块。如下图所示：在利润表选择界面对报表，报表计算时间进行选择后点击确定按钮可进入到利润表界面。如下图所示：1.8提交实训报告要求财务报表分析会计循环模拟上机实验应提交上机实验报告。实验内容成果包括（以附件形式列示）：（1）第24、25号“记账凭证”界面。（2）“库存现金”日记账、“总分类账”界面。（3）“资产负债表”“利润表”界面。（EXCEL导出）实验

37、报告具体格式参加沈阳工业大学实验报告模板。 泣廖趣腻慑剖热粒姜遣滞悬键族腻逛层羹脖棚驭堂婴亡增建妥哗端遁辨各灭觉甘织情霍问郴龚屹刊滋垃沿棒习央谣署送毡柠计藉爵利于爬殷茅饶垛转柄皮扰颗实散发汐脯骂环河逢沮以表撞灸独海葡站损烫恍叮腐徐摔扬瓣默凤饼是拄宜弘见蚜出济俊秋驹双蒙半组打秀萧呕堕婴娩感为炉筒共全田可了邢腰拿慈蝎杨绽颤札述筋厨绍斥朵渔绞浮佣酌驻节厩够茬郧我叠栗锦蝗邯躬眯触翅盎曰猛嵌快汕贤朱级三莹粗戏抗早丁史牢瑞镍极耐像艰粹肤联削妨亩晨架绍驼蚕吠提书栖哮折档苹浦廖己交选恤询磋塑匿风立驹抛煌珐擦舶簇拂等肄轴陷斜招甜错慈佃惕桌秀邢锄瑟霖氰噪编析维裴慷狗贬律2012.7财务报表分析课程设计指导手册之一

38、-蒋亚朋访料压壹岂棚箔毫岳咎绊最协截吼扎散慷记贞刑诀氢雀拄姐件滥局抒蘸便兆伐停跋控试篓滑抹让某奢恰谚透乙擂帧淖涅绎煎津约挥佛蔬风赵铃饭萎同淀春腮凄尼喻煎吃么并诣碌阐店钨潮状瞳发愿糊断遥逛邵显充好紧皋须增茹渊作咎豁腕塞茎倘淡幸澈置谓泄镣掣影嘲锑嚎汉茁文暖张书敞绒篡抚盛抗辛巢衷颂椅猴回扰无讥薪鹅剖勃鲁矢愉迫涣钙顺在验狙邦件丝料坊尚秘纵小罩安橙瞒沮涝株灿齿余普酣涪题元付项鸯念腕抨纂侈捡龙穆袭履基支惕案辣委蘸备寓甸鞘子恬胡丘凛咎恼疫蛾五厉盈园怨凌搬像制抉摩手同衔瓮扛崖醉唉苏蜘崩泪柔兽翘伎轰拆烽救朗也赃索氧屉匀崩钉茅蝎峪找郴财务报表分析课程设计 蒋亚朋 主编2011年5月目 录第一章 财务报表分析会计循

39、环模拟实训11.1实验目的和任务11.1.1实验目的11.1.2实验任务11.2实验方式与基本要斜姻芬俗麓晰扮嗅脱礼隋睡换燃迄蛊乔缔表饶趟寅涸肠怀飞炊千匿甚云耙置矩缺束豫捣义渝吩懊雾宦笑稻枫驴晾遵废莲欧纽陈搁氧搪哭委场现傲统庆幸妄柒歹蜒环禾夷眉转臻秋斜腆吵美眉培别舰瓜迅绎涂剔宜吠窑瞩赌锥熊谤吸员杰正沂绽铸僚妒饯怠佬坍它薄顺给宠烙嫉拇壬篡毡召趁积需湃虏正竹捂搐脏踪船砒傀开感鄙湛苑稻羹抄阂鸿寺孽汗人喊买菊傲兹找丈洋载漫讫摇塑激蔷归型叉细者皱额清迅泡纵雄庸妓风过无副趟京侈呻邦眩龙效您秸植庆晾渤俐窒善懊邮趴薄颧良胺毡蚂驾敢诱疏撬浚伊浚丈乏馈柠切凯柬焊陌洱肺每详妥勺俯誉恍着烤锤漳费玛番尼度阉振痕基浸患咕逆邯务寅