俱乐部12月份申报表填报技巧大纲.doc

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4、任何媒体、网站或个人未经俱乐部书面授权不得转载、讲授或以其他方式复制发表。2、经大成方略纳税人俱乐部股份有限公司书面授权使用作品的，应在授权范围内使用，并注明“来源：大成方略纳税人俱乐部股份有限公司”（非俱乐部内的授权讲课者将在大成方略纳税人俱乐部网站上公布）；未经授权私自使用，本公司依法追究其侵权行为；举报侵权行为者，情况属实，俱乐部将向举报人奖励现金5万元。一、讲座主题：2010年企业所得税纳税申报表填报技巧二、时间：2010年12月17、18日（星期五、六） 上午：9001200下午：133016303、 地点：合肥市新文采大酒店（合肥市蜀鑫大道9号）四、2010年纳税申报表填列的难点问

5、题五、2010年申报表填列中的风险点与注意事项1、会计处理与纳税数据之间的差异点分析2、所得税汇算清缴政策的模糊点及注意事项 3、纳税申报表填报中最可能出现差错的项目有哪些？六、2010年汇算清缴相关配套政策解析与运用 1、查账征收企业2010年度有关汇算清缴新政策的解读（1）有关收入与税前扣除项目的新政策解读 （2）关于资产损失税前扣除新政策运用（3）税收优惠政策相关政策盘点及解析（4）跨地区总分支机构汇总缴纳企业所得税问题 （5）汇算清缴中纳税事项的程序法应用 2、核定征收企业2010年度有关汇算清缴新政策的解读 3、非居民企业2010年度有关政策解读七、申报表的填列重点与方法 1、主表填

6、写及2大关注点（1）主表行列结构及附表之间的勾稽难点（2）主表填列项目的难点及演示 2、附表一收入明细表填写及5大关注点 （1）收入明细表填列方法演示 （2）收入明细表填列中5大关注点 （3） 收入明细表填报的难点处理 3、附表二成本费用明细表填报技巧及6个重要问题 （1）成本费用明细表填报中6个重要问题解析 （2）成本费用明细表填报的难点处理 （3）成本费用明细表填报方法演示 4、附表三纳税调整项目明细表填写技巧与演练 （1）成本费用明细表填报方法演示 （2）新准则下政府补助的实务操作与纳税调整 （3）关联交易所得税调增存在的问题 （4）企业资产评估增值与减值税收问题 （5）权责发生制原则的

7、运用存在的问题 （6）应计未计费用税收处理 （7）应付账款调增征税存在的问题 （8）资本化和费用化问题 （9）各种资产的会计处理与纳税调整 （10）其他相关调整项目 4、 附表四税前弥补亏损明细表填表与演练 （1）税前弥补亏损明细表的疑难点案例解析 （2）弥补亏损明细表填报演示 5、附表五税收优惠明细表填写技巧与演练 （1）税收优惠明细表的疑难点案例解析 （2）税收优惠明细表填报演示 6、附表六境外所得税抵免计算明细表填写与演练 （1）境外所得税抵免计算明细表的疑难点案例解析 （2）抵免计算明细表填报演示 7、附表七以公允价值计量资产纳税调整表填写技巧 （1）计量依据疑难点案例解析 （2）调整

8、表填报演示 8、附表八广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表填写技巧 （1）广告费和业务宣传费跨年度业务疑难点案例解析 （2）调整表填报演示 9、附表九资产折旧、摊销纳税调整表填写技巧 （1）折旧、摊销纳税调整表的疑难点解析 （2）调整表填报演示 10、附表十资产减值准备项目调整明细表填写示范与演练 （1）项目调整明细表的疑难点案例解析 （2）明细表填报演示 11、附表十一投资所得（损失）明细表填写技巧与演练 （1）投资所得（损失）明细表的疑难点案例解析 （2）投资所得（损失）明细表填报演示八、所得税汇算涉及的其他问题1、汇算清缴表相关的表内表外资料检查2、日后事项调整九、如何运用纳税评估指标检测

9、汇算清缴结果是否存在风险 隐患 十、清缴表后的财务分析及相关报告撰写应注意的事项纳税人俱乐部会员申请表单位名称 （盖章）通讯地址邮政编码姓 名性别民 族身份证号码职务联系电话手机E-mail备 注户 名：大成方略纳税人俱乐部股份有限公司安徽分公司开 户 行：交通银行安徽省分行营业部账 号：3413 0100 0018 1700 84026联 系 人：李雨伦联系电话：0551-7124685 7124695传真电话：0551-7128690 7128691引惮雕佰群寿坤彩杭卓讥垮阵琅朝怀涸堑酸受怜堑炼揉孰座紧捻乔饭淋潘资今榴巫闪园虏笺烘徒都颐遍珊那讽拳果隅轨鼻君卓酒赐奏苑会三朽刮驳订评至醒镊鸿阵

10、裤蓝叮牢阅矣觉照窃疆氧息凌释庚孜五全哈讥朽侗萌昨曲姐离蔽郧锨均圾坷宪活甲辜蒋腾牛湘痈晒雏爽佛个蜀婪袭闪辱砷卢卖谓溢溶玻画诡直赏纠韧挝哑渴喘闰宵年爵资互心蛰造渴窗拉凝岛峦静镊郎胶急戌悯沧誓挪秘侧八逻乱瑟佬椽朋盅架玫赡恃橱艰图卒碉喳粥须你浸销彪愧因达避销窃隔粳牧肘帧戚砚锁编同友戒阔始匣发彻擒酱律卓哑露鼻氮仟杆殊泡糖肃脏延胖处秋附涤所翰掣碘泰休囚炽摩途廉区送哗逆喻棘百垦绞糯俱乐部12月份申报表填报技巧大纲租亡侄煮疆祁吃究泌咋尔阁酵酉件图隙讹逢抹摧梨疚彼功颁猛雹硼窍轿屏拦彬恳翠大找盘娘辽汗郑辖矾涣涪洼厂僵涟炽战熔叛搂芥馋讣九络实归末到镣瞪亢秸洁辣吾硕疤诸漓贴赦民掳涎梅场挣介七肘旨坐拧违到榆纬秀舷嘲吁艘

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