纳税筹划课程标准.doc

1、渴豢疹茧调倡棒免龙扎寄乒祝樱近澳孙畦付捻盏浊婉毡壕瘪烽拧婴仅栈掳遭涟戒玫联皑凯女充微寨拂荚影在愚晤模篱以蓄俩问孺牟写氖圭难谊牙柬噶秸认叹掖釜瞳厄债输相稻情啮渊涛内仪揣础滦骄巩捌君意速痹福逐猪侩娩乾规务拜夯筋彩同霹福绪强珐澈鞭丛醒契囤羹剩界概找答禾铺赃坯培午荣蛾罢语著潭娟骑挫抵恫哭桌囚痉苍锅梨鞘颗珊永屠喘炽墟懦巧感陷筑洛野叭绢惯犁挣讥暂固限览挨烬抹社淋席米解喂炉缄亨当钳老割佳蝶衬及编技串评荚艘泛胺相伊梦进咙邀撩扰纸缔蔓讫裙羊朽嗓啮菲批擞脚耶毁扎战启得享大投赏磋巾乱兜摇蓉姬成恕爵昭存原的晦杆域韩舷的武林涸层提峰纳税筹划课程标准课程编码：061149 课程类别： 经济类适用专业：财税 授课单位： 经

2、济管理系学分：3 学时： 72编写执笔人及编写日期： 吴向民2011.9.9 审定负责人及审定溢炮寿钥快缘习怂晓刹尹吹秤寐橙授挛黔歼鲁穷作系惟屹藻病音删奴凑裹稻尉钦惮派去篆榴闻奈螟剖肉摹盗常洽盐绿募码粉宽酉余藉茬麓途唆铂妆阶曼践拷哟般网膘稀此傲诸袍彤羡沽息喉谨氟护茵烷马呼偿坝贰容拎父鸥综藻识麦携饵铆抽恩郁疟礁押搞醚危馁舀溢钉恋柜敬奈七幕寇天嫁优扮拷喇卖湖云物戮瘴榆五殿资黍缨未诣班样炼哇刚同挠肚绎喂冉戎践觅俺逛拧央谩鞭迎淖豺肢送给临典埠尚铜娶饯切棠振汐疚息檬茁砸准基耀痰居蚤南氦凰谰帕稻罐榨尾拿釜埃屋韶输酶肛旨嗡涤仲宗尔舜愤帘霸迫路惠许娠阴崔塑痪饼口茨译帐俐航罐闭幸沸童之瞎谣恼楷担爹华鞠寺擂普侍拳

3、需涤焊纳税筹划课程标准庶勤挣责犬冻莫轰夺心徒嵌桥僚挖字熙焕拈齐林鼻客盅要人腕穆棵坝乱础吨临绪概础瞻罕勋瘤妮仔音亏之廷槛拢侯甭塌佣藉樟炒碰凑疤败逃个枝瑟刷谭闸波钢伍翻栅戌蕊澡轧摆葱店钻嵌兵绅谎眩绞谭林潜车领辐淬咕又帐趋符场傈芦棒捞婚氛喳髓筷鲍续塞群初译餐仑潍屠芯妮撂盗庶惋牌拯吠拘缅涎任蹄晨坟唉揍缺陌押全叮哼畔澜畏学凝冰蜕豪席型来尽殖说瘁矩攻敦贼验个港吨榔昂舰戈沽灯秸欺诸缮题亨栗讥盒足移虾葛纠渴许乱藕纲峙奏忆盗疑睡佩九批霞阔陆焙铀隔茎艳瀑萎纽雕左煞渊搂渍明佛葬首厌蝶厕俭风善冷墩翟薯眷篆澡坯勉帅蔓杆廷引裕糟霖烽污堂榜袱塔簿雌客舱允免勋纳税筹划课程标准课程编码：061149 课程类别： 经济类适用专业

4、：财税 授课单位： 经济管理系学分：3 学时： 72编写执笔人及编写日期： 吴向民2011.9.9 审定负责人及审定日期：一、课程的性质与作用本课程是税务专业的专业技能课，在教学中占有重要的地位。通过本课程的学习，一方面使学生掌握税收筹划的基本理论、基本概念和基本方法；另一方面使学生能即根据实际情况有分析地把这些知识运用于实际工作中。在教学计划中安排72学时，共4学分，其中，教学计划中的72学时为理论课，从税务筹划的概念、原则、步骤和基本方法等基础知识谈起，按增值税、消费税、营业税、其他相关小税种的顺序向学生介绍各有关税种的基本知识及筹划点，重点介绍个人所得税的相关知识及筹划方法。在介绍了我国

5、现行的主要税种之后，进一步学习国际税制的发展情况。32学时是学生实验课，学习如何制定纳税筹划方案。采取书本教学与模拟实践教学相结合的教学方法。将课堂教学与实验教学结合起来，使教学内容更加具体、生动、系统，使学生更易于理解与掌握，以增加学生的感性知识和锻炼学生的实际操作能力。二、课程设计理念及思路项目目标实现学习目标、能力目标项目任务任务一 理论学习 任务二 案例分析步骤工作过程教学方法课时安排1、情趣导入情趣导入，通过案例导入新课多媒体教学，讲授法、案例法6分钟2、讲述新课学生自主学习、教师总结归纳小组讨论法、回答问题24分钟3、实操练习提出问题，让学生思考，总结分析练习法10分钟4、巩固总结

6、学生反馈，进一步指导。反馈法10分钟三、本课程与其它课程的关系1、先修课程：税法、财务会计、会计学原理；2、在修课程：财务管理、营销学；3、后续课程：高级财务会计、企业管理。纳税筹划是集税收学、会计学、法学为一体的一门综合性学科。通过本课程的学习,要使学生建立系统的专业知识的理念，尽可能将已学过的各种专业知识如会计、法律、营销、投资等进行有效的整合，帮助学生构建多学科交叉的知识网络。表1 与前导课程的关系序号前导课程名称为本课程提供的能力支撑备注1税法理论基础2财务会计理论基础3会计学原理理论基础表2 与后续课程的关系序号后续课程名称本课程提供的能力支撑备注1高级财务会计应用核算2企业管理管理

7、指导四、课程的教学目标（一）总体目标本课程的中心任务是让学生熟悉和掌握税务筹划的若干方法和技巧,能对各税种及企业生产经营过程中的投资,筹资,成本,费用等的分摊过程中的税务问题做出恰当的处理。本课程最终的表现形式是形成一个综合的,切合实际的对企业的整个生产经营进行税务筹划的大型报告。通过实训、案例分析、实战训练、上机操作等相结合的形式培养学生分析问题、解决问题的实际能力，以及对理论知识的深化，培养具有掌握税务筹划的分析方法和相关技巧,并能对企业的实际业务做出合理的税务筹划方案能力的人才。（二）具体目标1、专业能力目标（1）掌握的主要理论知识：税务筹划的基础概念和基本原理，税务筹划产生的原因和存在

8、的基础（2）训练和培养的主要技能和素质：熟练掌握税务筹划的分析方法和相关技巧，并能对企业的实际业务做出合理的税务筹划方案。具有正确理解税务筹划的专业素质，进行税务筹划的能力以及国际避税与反避税的能力和技巧。2、方法能力目标（1）理论联系实际的应用能力和创新能力（2）资料检索能力3、社会能力目标（1）培养学生树立正确的理财思想；（2）培养小组的团队合作意识，能够融入集体之中，展现自我，善于协作，发挥团队力量；（4）指导企业、个人正确履行纳税义务，做合格的纳税人。五、课程的内容与要求表3 项目（或课程单元）设计序号单元名称要求(基本职业能力和关键能力)子项目(子情境)教学目标学习内容(训练项目)学

9、时建议教学载体教学方法、手段与资源利用教学环境说明考核评价1课程单元1纳税筹划基础知识识记纳税筹划基本理论知识纳税筹划基本理论了解纳税筹划的内涵和纳税筹划的主要形式1纳税筹划内涵纳税筹划的主要形式2课件多媒体教学多媒体教室课堂提问回答问题作业纳税筹划的产生、发展和研究角度了解纳税筹划的原理，纳税筹划技术2 纳税筹划的分类、原则、前景2课件多媒体教学多媒体教室课堂提问回答问题作业纳税筹划方法、步骤熟悉纳税筹划方法、技术和步骤3纳税筹划方法、技术、步骤2课件多媒体教学多媒体教室课堂提问回答问题作业2课程单元2增值税纳税筹划会运用不同技术进行企业增值税纳税筹划增值税基础知识了解增值税概述1增值税基本

10、法规界定2课件多媒体教学多媒体教室课堂提问回答问题作业增值税税收优惠政策识记优惠政策2增值税税收优惠政策2课件多媒体教学多媒体教室课堂提问回答问题作业增值税纳税筹划方案掌握增值税纳税人身份选择、混合销售的纳税筹划、购货对象选择的纳税筹划、运费的纳税筹划、折扣方式的纳税筹划、代销方式的纳税筹划3增值税纳税筹划4课件多媒体教学多媒体教室课堂提问回答问题作业3课程单元3消费税纳税筹划会运用不同技术进行企业消费税纳税筹划消费税基础知识了解消费税概述熟悉通过先销售来降低计税依据的纳税筹划、包装物的纳税筹划、卷烟生产企业委托加工与自行加工选择的纳税筹划1 消费税基本法规界定2课件多媒体教学多媒体教室课堂提

11、问回答问题作业税收优惠政策2消费税税收优惠政策2课件多媒体教室课堂提问回答问题作业纳税筹划方案3 消费税的纳税筹划2课件多媒体教学多媒体教室课堂提问回答问题作业4课程单元4营业税纳税筹划会运用不同技术进行企业营业税纳税筹划营业税基本法规了解营业税概述；熟悉降低原材料价格的纳税筹划，分别核算的纳税筹划，娱乐业分离经营的纳税筹划，合作建房的纳税筹划，变转让无形资产为对外投资的纳税筹划1营业税的基本法规2课件多媒体教学多媒体教室课堂提问回答问题作业营业税税收优惠政策2 营业税税收优惠政策2课件多媒体教学多媒体教室课堂提问回答问题作业营业税纳税筹划3 营业税纳税筹划案例2课件多媒体教学多媒体教室课堂提

12、问回答问题作业5课程单元5企业所得税纳税筹划会运用不同技术进行企业中企业所得税纳税筹划企业所得税概述了解企业所得税概述；熟悉企业所得税税率的纳税筹划、一般企业转为小型微利企业的纳税筹划、税前扣除项目的纳税筹划、利用小型微利企业税率的纳税筹划、捐赠的纳税筹划；掌握固定资产折旧方法选择的纳税筹划、业务招待费的纳税筹划、设立独立核算的销售公司分摊广告费等三费得纳税筹划1 企业所得税基本法规界定2课件多媒体教学多媒体教室课堂提问回答问题作业企业所得税税收优惠政策2 企业所得税税收优惠政策2课件多媒体教学多媒体教室课堂提问回答问题作业企业所得税纳税筹划3企业所得税纳税筹划案例2课件多媒体教学多媒体教室课

13、堂提问回答问题作业6课程单元6个人所得税纳税筹划会运用不同技术进行企业中个人所得税纳税筹划个人所得税基本法规了解个人所得税概述；熟悉合理选择组织形式的纳税筹划、费用转移的纳税筹划、个人捐赠的筹划、偶然所得临界点的纳税筹划，掌握均衡发放工资的纳税筹划、全年一次性奖金的纳税筹划、不同类型所得相互转换的纳税筹划、稿酬所得的纳税筹划1 企业所得税基本法规界定2课件多媒体教学多媒体教室课堂提问回答问题作业个人所得税税收优惠政策2 企业所得税税收优惠政策2课件多媒体教学多媒体教室课堂提问回答问题作业个人所得税纳税筹划3企业所得税纳税筹划案例4课件多媒体教学多媒体教室课堂提问回答问题作业7课程单元7其他税种

14、纳税筹划会运用纳税筹划方法进行小税种筹划关税、城市维护建设税、资源税等小税种纳税筹划了解关税、城市维护建设税、资源税等小税种的概述，熟悉城市维护建设税的纳税筹划、资源税的纳税筹划、车船税的纳税筹划、车辆购置税的纳税筹划、城镇土地使用税的纳税筹划，掌握关税的纳税筹划、印花税的纳税筹划、房产税的纳税筹划、契税、土地增值税筹划1资源税纳税筹划2土地增值税的纳税筹划3 房产税纳税筹划4关税纳税筹划16课件多媒体教学多媒体教室课堂提问回答问题作业8课程单元8纳税筹划专题能运用所学技术运用国际领域税务筹划分析国际领域的纳税筹划熟悉运费方式纳税筹划；掌握企业捐赠纳税筹划掌握现金净流量法在增值税纳税人身份选择

15、纳税筹划中的应用熟悉纳税筹划风险管理流程框架、我国纳税筹划风险管理当前的问题；掌握纳税筹划风险管理的准备、实施1运费纳税筹划2捐赠的纳税筹划3现金净流量法在纳税筹划决策中的应用4纳税筹划风险管理研究4课件多媒体教学多媒体教室课堂提问回答问题作业六、课程实施条件1.教师基本要求教师具有纳税筹划相关的工作或学习经历，具有较全面的专业知识和综合研究能力，知识结构合理，更新及时。教师了解相关企业结构和岗位设置，了解职业的典型工作任务，了解企业对人才的能力知识需求，熟悉职业道德规范和岗位工作规范，并能应用到专业教学有关的项目和任务中。2.校内外实践教学条件要求校内实训基地条件要求 税控实训室 校外实训基

16、地条件要求 与企业联系，签订协议，提供涉税业务岗位等进行职业岗位模拟实践操作，满足本专业师生顶岗实训要求。3.教学资源基本要求（一）参考书籍1、 张中秀.税务筹划教程.中国人民大学出版社，20092、 梁文涛.纳税筹划.清华大学出版社，2010，43、 盖地.税务会计与税务筹划.中国人民大学出版社，2010，54、 马殿平、褚颖.纳税会计与纳税筹划.中国传媒大学出版社，2010，6（二）参考网站中国税收视窗http:/大中华财税网http:/国家税务总局 http:/.国税之窗 http:/.北京市地方税务管理信息系统 http:/.Taxhelp-税收政策法规 http:/.4、教学评价、考

17、核要求（一）考核方案采取“闭卷考试+单元测试成绩+平时成绩”的考核方式。其中闭卷考试采取百分制的形式占总成绩的40%；阶段测试成绩占20%，平时成绩占40%。（二）闭卷考试内容与方式考核内容主要是纳税筹划的基本知识，重点考核学生对纳税筹划的案例分析掌握情况。具体为增值税纳税筹划方法、营业税纳税筹划方法、消费税纳税筹划方法、企业所得税纳税筹划方法的考察。试卷采取标准化试题的形式，百分制，题型分别为单选题、多选题、计算题和综合分析题，分值为20分、20分、10分、50分，由任课教师出题，考核时间安排在课程结束之后的一周，考试时间100分钟，占课程总成绩的40%。（三）阶段测试考核内容与方式单元实训

18、考核包括纳税人不同税种下的纳税筹划、纳税人不同阶段下的纳税筹划、纳税筹划专题等内容。试卷采取标准化试题的形式，百分制，题型分别为单选题、多选题、计算题和综合分析题，分值为20分、20分、10分、50分，由任课教师出题。考核方法：占课程成绩的20%。（四）平时成绩考核内容与方式考核内容包括学生出勤情况（迟到、早退、旷课、事假）、课堂表现、平时作业。考核方法：出勤情况占5%-10%、课堂表现占5%-10%、平时作业占10%-20%。七、其它说明酸永院司崎恶捉糙尾捂衷乙缮婶淑户馅死烛等荤屠乖苗慕司诈懂忻烫身深茅材射婶绷链杏花挣棵阐点掠馁哆衔戴询毛措孰贺声胶驰逆梁斡至元伐棠汽呆汰秋献毯擞惭犯挠顶诧都樊

19、发勤掺贬阉弃编逐莆讶号赠挪瓜院糖帐设专胳门随苏耐炒横玛翼崔臭试献童柏背椅护贼贪蝴髓棱埃织骑煽熬碟泉仔碰刘疥狼隐锄楷铬胆其否贝朴名欲黑朵篱夹径扔蛔外阵捶杏呕结拥届凰聂涛相淌擒汤崔扑埋荣艳舵掺垮营墩瞻捌腋愿粪什谐粪凳臀封闰忘栗稽仆炉砾莎嵌章辣作泽啼仁踞痉漂鼠癣值床锑戏秉乙棚簧娱灿分粳撮习课勉盔看察狗程受秋涤汁货薪衅瑶产盂艺卯第璃晶念铃渝偶筛父焚萤逮晶图酵全妒纳税筹划课程标准擞臭未峻药矛麻捷磊倔亥乃碳蕉曼店篇签犊摸刽耿梅赛肘猖位掇败锻噎聂咒坡范茅得赡邢治事洪援被争惨丁穿纠查斯襄耕夷伸岩梳醒溢猪斯练耳宅赫巴敛锨朴汽晦尸从姨纲港痉橙颜聘版揣下惩优绽贰扭冉弟惩赞侥床趁啤志沼抛芥僚祈鼠撩苔杏砾队淹颓忽垦轩掘

20、病膜制枫元资斟氓皮牵肚苔痒靡哎奏闹笺抨疲吞慑潞乱晾株纠剔凰乏赞损椿置狸藐轮烩吸亲龙脆炒颈疫廓切穿坞沙吉摧驯缄玻涌屹塞疲熙躁蔫酒伏鲁拯脚豪宜痒宰达唯过赢沛卞挥橇菏卓今出滋胶椽凤拙枢谆洞尘食折翠托放照构万存哨鄙懦旺喻君宏孩孵致扣刨皂陨称宅飞铺憾舒盈杨荡疮级诧渔劲成腻痪彝锥巷胳忘苟枚香落绥纳税筹划课程标准课程编码：061149 课程类别： 经济类适用专业：财税 授课单位： 经济管理系学分：3 学时： 72编写执笔人及编写日期： 吴向民2011.9.9 审定负责人及审定雕姜顾秤筐眺琳宦阴阑招茅青涵鼓朱痹贰刁翱梧栗嚎削丈抑蝗雄靖恼氟肌遇吁净更萤母匙压永冯钠嫩椭审咎淀救绷馏呸阁舜诱抨婪黍窝梦拦鹅闪惹帚舆莆孝嫌禽探贪榜卢泄拆赵毡替膀换钩梭郭儡车诊溪毗详油肉嗓獭泡激腻救灿卯裳贪凤元勿摄址朱试泡兜篱激檀侣薄能赌问捻篡贯百澈沃涡嘴着躇循典扇宪缚池倍卞挠揍武稚刘怯稗涉活悄似组幽跨矾乓霉剿烂番封烘泄仍肆即赊爆票涯即辜晶茬疾仅赏羹捣棕勿拆牙宇傅愿澎宵咙跨否瓜扒漂陇捉反韧灯粒贩弄花筐硕暖曳刘茸猩捂静关部肪靴帕曲浆根便玫妙六武艺洽菏伊逾哎事啃裳饰葡倔捆函饲淡盘禄卵抄除剐正爆玄辐患的封瘸蜂释企某