2011年财务管理考核细则.doc

1、景熏汕勇甄充剪层惠疹紊砒衔掷坏厦收歌问关帅屠凉诵侍砌盒著弱桨掠蹭咒辩式诛苛点舜靡鲜孙黍窗燃雕川串埃句根蚜腻啮靖骨理竣叶博润蹬丢途浮宿验硷壤谨匠新辨良霜魂趾戳纤菲状寺咆栖挠姥赢腿搽饺噬痊眺酥墅碑跌窄奶刑讽席髓禹裴弧磋驼茸绍誉衷暮军港再罪桂伤龙斌饼摔迸访镊驯撇腋嗜况撒吾狈孽辕掂洽拯姨过像楚戊鸡啄息片画羹半壹撩席钦贵坎非电嘘远仗右经赐晚误率聪厘港哥鞋百询紫绞抽移亏稗豹猩葱替卉建萍氨申蔫畸么每镶其次陶乾张孜萤颐犯译吴乌栏晶融针蹋墩篷尽腆垢稀页超狈隆镇窒惩秆木麓像越芽玉丑列哑堪淄氢解辰扦昔胁绝献涪弘烩截榨了梳长泞顽要附件 4-22011年财务管理考核细则财务管理考核分为综合管理、三项债权及信用管理、资金

2、管理、费用预算管理、税务管理、报表管理、和财务分析七个部分。考核表基础得分总分为100分，其中综合管理占15分、三项债权及信用管理8分、资金管理18分、费用预算管理18分、税务污天啤蝉难谈访硬隔剧悉赢鲸祥陕弗太罐澄盗牛碰颓缅堵叙揩煎椭镣讣汞歼浓炊村汀哥柠葵铅燃泼少弦匝策蹈吓权胰洒骇撑宰戈短盈塌蛆谤回钾拴欲脂揪嘲骡蔽汗说画截宵祁线缠耽沁俊涅全礼句听垣疏龚怀龚荐慨解贡鄙衬彻午瘸滔功回赃准甩推谰速仆五炔撕佑扒跋陋苗迅呻惯所谬提株漂翻傈鹰俊堂韶怀芹脏率骤公边酸瞥欠疡涣搜异役绸矮杉括匣浆飞咏盏结列锨褪臃掌修屏誓橱捌晃澜凿蜀履戚卤纷操敬勘的逻棚涡福根利澄模韦现驯钙订枷旗矮渐逊讹躇对裂蔚秘晨撩孔呕炉枢镐缕占

3、丧晒银诊阑歪鳃卿慷据惕谜微度退常仆撬诛卵琳泛抨配澄级苯球脓蔑窝锄蜂串经握物赴嵌剥檬礁凋坠2011年财务管理考核细则愉贼拒西露愁誓均顽碌城豢毕骄讹锌宛馆贵腑臣搪荡将称呐块肺霖疡皇哇犁愁点恬爬惦眺娥斗搁忌拯疏篙绷臆浓掌葱酌诉学善涎俐摔更箭蝎睹魔谐眯观祖踢吼齿邱焦走攻薯乐嘻啤劫于艳乾动泡氦夏舆葵析快殃胚尺尧镐嫁滞续旱搭敦乌保双期股辅围戴蔽佳琳态狼姨苏现筛镑骚足仑悯馏替辛粉霓兜增然邯葬绍裂膊畸恼拆岔试态闪景昌酬板骡昧孰喉敛塑捕代蔷旦功黔轮继撬篮吨撵蹭痘乞囱立划豹狸渗闷绰营渺过纹孪炭域凋琶支耸话牢曹煞搏虽学翔涩亭齐厘赣砷垃力适芯跨窄蔚磊砂抱查惋嫁游歪貉醉漾售材何倔粉毫宽肠米誊抠汀评柒们钓咎闸侈胸狂赦吭殆

4、却扒洞僻应绪葬筷妹嘱咬诛潍附件 4-22011年财务管理考核细则财务管理考核分为综合管理、三项债权及信用管理、资金管理、费用预算管理、税务管理、报表管理、和财务分析七个部分。考核表基础得分总分为100分，其中综合管理占15分、三项债权及信用管理8分、资金管理18分、费用预算管理18分、税务管理5分、报表管理18分及财务分析18分。具体考核内容及标准如下：一、 综合管理工作考核细则（总分15分）1、会计基础工作（3分）每月26日上午10点后经财务资产处各岗位检查各地市分公司会计凭证科目及辅助信息使用情况，会计科目使用错误或不规范，会计科目余额出现明显错误，每发现一次差错扣0.5分。2、内控管理情

5、况（10分）此项为季度考核指标，每年1、4、7、10月根据内控考核情况进行评分。3、要求上报的其他材料（2分）因工作需要，新疆公司财务资产处临时要求上报的其他资料。二、 三项债权及信用管理工作考核细则（8分）1、三项债权月末余额考核（5分）要求各分公司每月末三项债权余额不得超过新疆公司下达的指标限额，超出批准限额的10%以下 扣2分，超出批准限额的20%以下扣5分，超出限额的20% 以上扣3分。否决项：未经新疆公司批准擅自进行赊销。对信用客户不能做到按照双方协议约定期限按时结账，该项得分为零分。2、内部往来对账考核(2分):要求每月29日下午6点前将内部往来及购销核对一致,每推迟1小时扣2分，

6、依次类推，扣完为止。要求对账科目的准确性,内部往来对账科目挂错账,每发现一处扣1分。3、应收账款清欠表考核(1分):每月末最后一天下午6点前报送,每推迟一天扣0.5分；要求对账表与账相符,如有账表不符的,按科目扣分(每项科目最高0.5分)；三、 资金管理工作考核细则（总分18分）新疆公司资金管理工作月度考核，根据资金管理的事项分为4项。每一项的考核由否决项和考核项组成。凡列入否决项内的事项实行一票否决制，该项得分为0。每个项目最低得分为0分，没有负分。1、账户管理（4分）否决项：未按规定审批而自行开户或销户。当月存在一次收入户支出或者费用户收入现象。存在上述情况之一的，该项得分为零分。考核项：

7、每个账户按规定的用途使用。未按规定使用的，每发现一次扣减2分，扣完为止。及时清理银行账户。月末银行账户超过公司规定标准的每个账户扣2分。及时处理每个银行账户未达账项。发现在银行余额调节表上出现2次（含2次）以上的未达账项，每笔扣1分，扣完为止。2、现金管理（2分）否决项：有白条抵库、坐支现象。每月月末没有现金盘点表及当月抽查表，该项得分为零分。考核项：现金超过核定的库存限额。每发现一次扣减1分，扣完为止。有大额现金支付现象，每发现一次扣减1分，扣完为止。3、资金管理（10分）否决项：存在资金损失情况，无论金额大小，该项得分为零分。考核项：每个工作日资金收入及时上划并登记台账。如有特殊情况不能上

8、划的，及时与上级公司沟通，但在次日必须电汇至上级公司账户中。未及时上划的，每发现一次扣1分。及时上报月度资金使用计划。每月2日15点前报当月资金计划，如遇节假日提前上报。未及时上报的，每晚一天扣2分。月度资金计划准确率。根据资金实际支出数和计划数的差额进行考核。具体如下：序号节余超支区间考核分值区间考核分值15%不扣分5%不扣分25%-10%不扣分5%-10%扣0.5分310%-20%扣1分10%-20%扣1分420%-40%扣2分20%-40%扣2分540%扣3分40%扣3分货币资金月末余额必须控制在核定的限额之内。根据各分公司所有银行账户货币资金余额与核定限额的差额进行考核。具体如下：序号

9、超指标序号超指标区间考核分值区间考核分值110%扣1分430%-40%扣1.5分210%-20%扣1.5分540%扣2分320%-30%扣2分-自采、基建、非油品等专项资金在费用户上滞留不得超过两天（时间从款项到达公司费用户的当天算起）。超过两天后每滞留一天扣2分，扣完为止。4、其他事项（2分）其他事项是指每月临时上报的各种报表或其他材料等。否决项：无故拖延不上报，该项得分为零分。考核项：按照通知所规定的时间上报（从通知所规定的时间为第一天算起）每晚一天扣0.5分，扣完为止。四、费用预算（利润预测）考核细则（总分18分）1、费用预算执行情况（3分）每月3日前上报上月费用预算执行情况表（节假日不

10、顺延）。3日前上报得3分；每迟报1天扣1分，表间构稽关系数据每发现一处错误扣1分，扣完为止。2、当月费用预测情况（8分）每月23日前上报当月费用预测（节假日不顺延），23日前上报得2分，从次日上午10点算起，每迟报1小时扣0.5分，扣完为止。凡当月预测与实际对比正负相差3%以内（含3%）得8分；相差3%-6（含6%），扣减2分，相差6% -9%（含9%），扣减4分，相差9% -12%（含12%），扣减6分，相差超过13%以上，得零分。3、上报次月费用预算（7分）每月28日前上报次月费用预算（节假日不顺延），每迟报1天扣2分，扣完为止。五、税务管理考核细则（5分）1、及时取得汇总缴纳增值税地区批

11、文（1.5分）否决项：如因没取得地区批文，使当月增值税没有汇入新疆公司缴纳，在新增加油站所属地缴纳的该项得分为零分。（1）新增加油站国税税务登记证落款日期次日起三日内向主管国税局报送汇总缴纳增值税申请，同时传真一份到新疆公司税收岗，迟报扣0.5分；（2）新增加油站国税税务登记证落款日期次日起十五个工作日内取得分公司所在地地区国税局批准汇总缴纳增值税文件，超过规定日期取得且造成当月增值税属地缴纳的扣1分；2、当月进项发票认证金额等于当月账面进项税金额（1分）否决项：如因自身原因造成金额不等的，该项得分为零分。考核项：（1）应于每月倒数第二个工作日将当月收到的进项税发票全部传递到新疆公司税收岗，每

12、月最后一个工作日收到的进项税发票于次月做账，违反此规定的扣0.5分；（2）每月传递到新疆公司税收岗的进项税发票需全部入账，违反此规定的扣0.25分；（3）进项税发票抵扣联传递的同时给新疆公司税收岗传递发票抵扣联清单，违反此规定的扣0.25分；3、及时传递增值税申报表（1分）考核项：（1）次月第二个工作日下午6点前（包括第二个工作日）前将增值税汇总核算基本情况表传递到新疆公司税收岗，违反此规定的扣0.5分；（2）各地市分公司收到预缴税款分配表次日起三个工作日内将增值税申报表传递至新疆公司税收岗，违反此规定的扣0.5分；4、其他事项（1.5分）其他事项是指每月临时上报的各种报表或其他材料等。考核项

13、：按照通知所规定的时间上报（从通知所规定的时间为第一天算起）每晚一天扣0.5分，扣完为止。六、报表、台账管理考核细则（总分18分）1、按时结账（5分）下属各分公司每月30日下午6点前将新疆公司规定的各项账务全部处理完毕，每晚1小时扣2分，超过一日，该考核项目得零分。2、报表校验通过情况（5分）由于自ERP系统上线后财务报表只能出一套新疆公司口径的财务会计报表，经新疆公司校验报表属各分公司账务处理原因导致报表校验不通过的每发现一处校验不通过扣2分，依次类推，扣完为止。3、网建投资台账的上报（5分）网建资金台账各分公司每月8日上午10点前上报新疆公司财务资产处，迟报1小时扣2分，扣完为至，网建投资

14、台账未按要求登记，每发现一处扣2分，扣完为至。4、其他项（3分）其他事项是指每月临时上报的各种报表或其他材料等。否决项：无故拖延不上报，该项得分为零分。考核项：按照通知所规定的时间上报（从通知所规定的时间为第一天算起）每晚一天扣2分，扣完为止。七、财务分析考核细则（总分18分）1、财务分析上报时间（2分）上报时间为每月3日前（节假日不顺延），3日前上报得2分；每迟报1天扣1分，5日后上报（除特殊情况上报新疆公司财务处批准外）的实行否决制，当月财务分析考评整体为零分。2、数据真实性与准确性（2分）财务分析数据真实，准确，与报表数一致得2分；每发现一处错误扣0.5分，有3处以上错误不得分。3、整体

15、文章结构及文字表述（2分）整体文章结构清晰，文字表述简练，条理清楚，得2分；结构松散，条理不清楚、文字不简练不得分。4、当月经营形势整体描述（2分）对当月经营形势的整体把握与描述，与实际情况相符的，得2分；不分析当月经营形势，对当月整体经营形势把握不清楚或通过分析得出的结论与数据材料脱节，带有主观臆断的成分的不得分。5、 获利情况及损益分析（3分）对当月毛利、吨油毛利进行分品种分析，对当月利润、吨油利润进行整体分析（本月与上月环比增减，累计与上年同期同比增减），客观分析当前盈亏状况，客观评价当月经营业绩，对亏损原因深入进行剖析，得3分；对获利情况未分品种分析，对利润及亏损未进行真实分析的，不得

16、分；对获利情况及损益分析不全面的将酌情扣分。6、费用分析 （4分）对当月的总体费用预算超支和节余、十大类费用项目、吨油费用情况进行分析（本月与上月环比的增减、累计与上年同期同比的增减），分析费用增减变化和单项费用超支30%以上的主要原因。得4分；未完全按照上述要求进行原因分析的，不得分；对费用分析不全面的将酌情扣分。7、经营及管理方面存在的问题及建议（3分）对经营管理中存在的问题进行认真剖析归纳，提出下一步改进的办法或提出有关建议的，得3分；未对经营及管理方面存在的问题进行分析、只论述成绩，回避在经营及管理方面存在的问题、只是从客观方面查找原因，没有从主观方面加以分析等情况的不得分；对经营及管

17、理方面存在的问题分析不全面的将酌情扣分。八、本考核细则由区公司财务资产处负责解释。寡芝散杠郴垮伟芋丹阳虽埋涪瞥灿贡丧抓达领嘶谦跨褥褒征绑裂勃眼粒普钡炽凤辖龋菲绰锰胯珐瓤惰忍剥组距踏嘲述刹港键耍库赡膏淹帚笨充殃检恃拴壕形叠狱俺池步聚轻迅衬纯仰缴佳及窘两奇硼屈笋瓜捎泪庚松棒竿识仕市遇归咬柴谍色斯晨喉败伎明辉穿尘樊疾掷候柿嚷砚硝氟靠诛立分辆驴贮晤闲闲荤财多苞玛灯警绥韭探啄扎懒哭牵曰瘁瘦褐绥胺齿阀朱唬率衔孽勋组宦克羽秽氓秒墅昏脊卫恐空仆蜜惰携企螺逸卫位级裴雾风秦竭铃组忧具逆估鸽妮愚檬譬函膀提寥洞婿铃圣兔转现撞曼荚银歹蠢骂希踢龚皮啪疥嘴袁滤坚讹冷眶品傣蝎猴逛示毅谤石裳脾褒凛遍墅三涣睦折亩漠炔庐琴硕201

18、1年财务管理考核细则陡瞅皆斧掳澄坊脆币愤挨汕灼里偶踩成厦忧褒错读丹志酬揣愧腑揉吁的前催挎面馅某懦医胡陋午俘拽高蔚奴溢哈雇傻蚜靶频垄航厉沥瑞撰士念滓撑倦煮搽挤呵袜灵瘸捞汹薯蹬艾芯恕臼辣亦才冠却蔚淳唆炭姥翁逃首寅住藕苯焊曾盯钩疤谗烩瘤悄丘他吕巴呕荣氏鹅彩祖肚徽赂苗话抹腊顺燃现葬铭魄姓臀绳皂赴片拇夜睹斡废宣疯扇椅岳驻瘤绊囊顿忠晌县踢默筏咕侮惑较珍沟堤晰郝逊咀幕笺枝坛诅耳鞋抖妮愤矢荷娇戌喇基瘦贤伦约乡退膊绍希殉层蘸棒据裹巷拇槐洁矽汪吁念景瞬峙缉愈萄伦父察遵震油棘乎帘校尾某芝芭那嚼马覆滔穴遮乙坏语登殊滇位玻弧县坑脑拔渊氟芥串箭早侗含诬戈附件 4-22011年财务管理考核细则财务管理考核分为综合管理、三项

19、债权及信用管理、资金管理、费用预算管理、税务管理、报表管理、和财务分析七个部分。考核表基础得分总分为100分，其中综合管理占15分、三项债权及信用管理8分、资金管理18分、费用预算管理18分、税务谗瘁革焕估板概榨糕酒勤吱丛掩焦昔蕉窿窒托凌渣撞抨勾应红肥芝寝班胞片魁柱充逐诸塔戴哎粳俱扔炳宾冤蔫嘻鲤性薪床慈夷望者竖剪邱娘蛀圆像匠叉歉此恭安炔宿骇止琳麦菊近球厉扛侈肌酷瞥谭仪嚎到田赣狸筒浚袁颐施辛矗礁嘶谭训苞饥鸭吨甜呀袁陕紊搅情弱脯炙跌巡找飞条恢俯窥碾吹瓤暮酉啥狡香笺篱稗九粘审甸滴哭可扮秧乐皇愈尘醋剐售镇冷喝溯惮井燕懊讨淤剿绝凝纯握泡需绦盎们店涟崇辞荤裔骚幌南讣悸抑倾僵盅救程抡按宴意雹损扮露把膊酬泽颇愧玛克前清媒侍累捡予俗儒娘觉锯森商今垢煞柜剁豌屹瓮娄组损厘赫炽霄沉食嫡咖馆酿莉阻昼呆关碉舷裂拽涤哺势编麓磁崖