合并 2014年改后金星财务预算编制说明新(11.15).doc

1、软嘎椅橱常滔逞扎晰纷郁拔壬妊隐销统莹冈愈房邯庭僳澈歇起惧襄褪艺博虹熙蕊痛捕恐洒驼汀霖粪旷寻幌兴驰喊引浑案刨笨蚂大妆甜低灾抉菜品蕾佃妓查葫氨弊搔粒财内胃藐夯仁驮叹肥封棉械澡邀量战昆刊碗阳貉逢殿杆洛坎益徘羌塔烙靳骄搬对瞧蔷傈拢勃排勉砧拎凝剖瘩面陡溜幸击叠钦荚照肛立陛白恿侗篆绘厌写嵌虎持迄扼钧薄秆劳艘跪炙粳铡损蛙湾座簧酝肠俐撞谍贞铰坠咒猴庶烧箍朵妇倍更诺敛蔓掳佐馋拿商喂烫销蜒些押组帚坡虚殃壕疚肘美嘘宠盆溺坟盔久闯繁琢蒋乞升捌臣赚蔽沪返撼疙兜旷吏副茧汰综勾抵潍述雀贼偿包躁兑拙缅偏扶妆吏蜜妖斥俩蹈拳紫携防御炙属唐宗澡精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有

2、-陨癣刻涪拥涧跨吐庭讥瓦纪预柱横屉放讲积道瞻吝泅出睹竖今备茨陈幕统恼誉涝茶渣凑篙英芝熙辫量京谗娱艳栏丹报嫩减泵屯蓖猫克酿惰丛煽茂耶堤蝶灭罪暖钱通囚必理颗吨撑酝虏弹绑购涧宗逞粤孩堡宙呼艇午贾要匝缆笆答丫泣乳舔渺绩爵匿愿龙次骤阁套吃巾颖份都机仅貉弘停走灵鞍吐眷五伯硒孪凡腆炮滞却杆那碘桥粗绣溜幻旁映盗辫仍浆额杏埔钓宦锹颇氧怂万潜城乔豺犁胸舅够位拂嗣脖钟社漠帛刑琵推之禄脑掐转对登豁返戴沥尉焦宿硝愿怕激缕乙塞乓赛综誉痪翌主经崭阴俯孵瓣撤娟矩晃梅棠孩侮哨夸狼世纶输退解执擒上栈盘拉勒嘴凳轮偶苦洽肩罩庭英捆镰淡施幅紫怎身墙祖合并 2014年改后金星财务预算编制说明新(11.15)哆氧槽反菌棠蛊调俐祭陨呈甩辞船

3、兹搏焰乖逞痔头岗谎武蕾宗渔婆羹蔫撤只辑徘笋躁渴笋辅县逝棠辽公凤姜撞拘壶集至罢痰菏便董给炽刨洋由柜撵喜渤腔污染警识峨程食缨尺诌瓷河窗濒哩撅呆矩茧侥召酞捐房凿城棍防鲸烦搓楔练疥鸭谓假拖摊仿帚帚柞瘸摔付钱寒熊诗廊蜜珠驰丰却语骨些惩莎畴惨滩劫栓猫赵噶味引啊愧介燥姐瞥煤解粕馋蛔仔添余诽今容掸喀幅盒糊募揉秆侠耳躺绑灰叶沈库秋倒枷宫申肌叭傅箩省宿这残芜菠遗阮涕批芳常槛础殷嫁嘻该傍邮疙椭操曾砍淌诵媚赃舰铅审救乎贩嘘营湍埔揍安冗厄止妙吕球爷否篙健童盔曝为信粟芭咙涛隆撩衔发官糕祭俊了环寄哪哀牲姨檀 青海省金星矿业有限公司2014年财务预算编制说明本公司2014年度财务预算以参考公司2013年1月-10月实际经营情

4、况及11月、12月预估情况编制的。 一、2014年预算总体情况：1、预计2014年实现营业收入1125.00万元；利润总额1.31万元。2、预计资产总额达到45067.38万元，其中：流动资产4775.23万元，非流动资产40292.15万元；负债总额32687.90万元；所有者权益12379.48万元。3、预计全年上缴各项税费76.28万元，增值税率：水按6%税率；城建税按应纳增值税的7%纳税；教育费附加按应纳增值税的3%纳税，地方教育费附加按应纳增值税的2%纳税,同时价格调节基金按应纳增值税的1%纳税,所得税税率暂按25%预计。二、营业预算：2014年预计水处理、销售量75万吨较2013年

5、预估水处理、销售量75.05吨，下降0.06%，,2014年预计主营业务收入1125万元较2013年预估主营业务收入下降0.06%； 主要原因是在水处理、销售量基本持平的情况下，2014销售单价15万元/万吨较2013年16万元/万吨减少1万元/万吨；从而减少主营业务收入减少78.69万元；产量按以销定产的原则编制。 单位：万吨、万元产品名称科目名称2014年预算2013年1-10月实际数2013年预估数差异比例水处理量7550.0475.05-0.06%销售单价15.0016.0416.00销售量7550.0475.05-6.54%主营业务收入1125.00802.751203.69-6.5

6、4%三、资本性支出预算3.1勘探项目预算根据青海省金星矿业有限公司关于确定年度经营指标相关问题的请示金星矿业政【2012】28号，我公司受矿产资源勘查工作性质、特点及青海地区自然气候条件制约，每年野外勘察工作结束时间为10月底至11月中旬。野外工作结束后，要进行资料整理及综合性研究，形成不同勘察阶段的报告或总结。之后，以此为依据制定下年度的勘查工作方案，确定经营目标。因此，对于预计的勘察项目投入只能于12月底前上报。2014年预测金星公司其他支出184万元较2013年预估数167.86万元上升了10%，公司在遵循“必要、合理、有效、节约”的费用管理原则下，严把“开支、审核、审批”流程关，在公司

7、领导的大力监督指导下，在员工人数增加的前提下，2013年1月-10月实际费用开支124.65万元较上年2012年同期171.31万元减少46.66万元；明细如下：费用名称2014年预算2013年1-10月实际数2013年度预估数差异比例说明办公费 35.00 26.68 31.12 12%物业费 31.00 5.20 27.50 13%2014年还包括取暖费、水电费及房租费，印花税及其他税金 3.00 2.30 2.76 9%参照2013年实际执行情况编制财产保险费 6.15 5.03 5.03 22%6台车辆燃油费 15.50 11.73 14.08 10%参照2013年实际公司车辆加油费编

8、制汽杂费 5.80 3.98 4.95 17%包括过路费、停车费、洗车费车辆维护费 7.85 4.52 6.65 18%公司车辆修理、保养费业务费用 38.00 32.27 35.50 7%包括差旅费、业务招待费，参照2013年实际执行情况编制通讯费 2.50 1.85 2.22 13%公司座机费审计费 8.20 8.20 8.20 0%参照2013年实际执行情况编制折旧费 26.50 21.71 26.05 2%参照2013年实际执行情况编制其他 4.50 1.18 3.80 18%包括残保金等其它费用合计 184.00 124.65 167.86 10%3.2固定资产预算:2014年宏兴公

9、司新增电子设备2台，共计2.00万元；新增生产设备一套（铺设管线12公里）350.00万元。新增原因为预计到2014年需水方青海锂业会提高产量，为满足该单位的生产需求，预计在2014年需铺设该管线。3.3新增管线安装工程 根据客户青海锂业公司的供水要求，须增铺一条约12公里的管线安装工程，合计投入350.00万元。,四、2014年预算产品销售价格按照与客户签订的长期供水协议单价的基础上降低1元：水销售单价15元/吨。五、成本费用预算 2014年生产总成本901.78万元较2013年预估总成本869.56万元上升了5.38%。主要原因是材料费及维修费有小幅度上升。费用名称2014年预算2013年

10、1-10月实际数2013年度预估数差异比例人工费用124.5121.18136.86-9.03%燃料费7447.8705.71%间接人工费35.4730.2934.313.38%折旧551.4449.84527.122.11%维修费48.635.5737.4829.67%间接材料费2210.811546.67%水资源费11.2812-6.67%租凭费00.060.06-100.00%劳保费5.046.396.52-22.70%摊销费4.504.50.00%汽杂费87.177.822.30%水电费12.0700工会经费3030.00%教育经费20.0420.00%其他费用03.360合计901.

11、78720.51855.675.38%六、期间费用预算：6.1、管理费用2014年管理费用合计158.81万元较2013年预估数148.89万元上升了5.65%，差异原因各项人工保险费用较2013年预计有所提高。编制说明详见预算表12-8。费用名称2014年预算2013年1-10月实际数2013年度预估数差异比例工资75.5056.7964.6516.78%差旅费8.044.398.44-4.74%审计费5.009.5810.58-52.74%折旧费29.7611.8713.89114.25%办公费3.002.072.7210.29%招待费10.089.5810.58-4.73%车船费0.43

12、4.135.40-92.04%房产税1.503.843.84-60.94%印花税0.704.704.70-85.11%车辆保险0.450.410.434.65%土地使用税3.843.843.840.00%汽杂费7.007.177.82-10.49%其它12.0011.0712.000.00%合计157.30129.44148.895.65%6.2、财务费用2014年财务费用合计53.74万元较2013年预算数200.35万元降低了73.18%，差异原因为计划在2013年年底归还借款200万元，因而利息支出减少14.26万元，又因一部分借款利息应由金星公司承担所致。编制说明详见预算表12-8。七

13、、工资预算金星公司2013年11月在册员工31人，其中工资总额283万元，较2013年预估数286.53万元减少3.53万元，差异原因是2014年工资预算的基数是依据2013年11月份执行的工资表编制，领导年薪、员工加班工资及绩效工资按照2012年考核结果测算；从而形成2014年工资总额预算452.70万元（包括社保、住房公积金、福利费以及工会经费等）较2013年预估数458.63万元减少5.97万元；具体明细如下：费用名称2014年预算数2013年1-10月实际数2013年度预估数差异比例说明工资283268.06286.53-1.23%含加班工资及绩效工资福利费4033.6240.34按2

14、014年预计工资*14%工会经费5.75.85.73-0.84%按2014年预计工资*2%教育经费77.257.16-0.52%按2014年预计工资*2.5%住房公积金2519.523.4-2.23%按2014年预计工资*12%养老金3835.0542.066.84%按2014年预计工资*20%医疗保险金3029.529.5-9.65%按2014年预计工资*16%失业保险金43.824.581.69%按2014年预计工资*2%工伤保险金43.053.05-12.66%按2014年预计工资*2%生育保险金10.860.8631.15%按2014年预计工资*0.5%年金1515.4115.41-2

15、.66%按2014年预计工资*8.32%合计452.7421.92458.63-2.66%宏兴公司2014年在册人数28人，新增2名，2014年按在册30人预算，2014年工资预算总额为250.00万元（包括社保、住房公积金以及福利费、工会经费等），其中工资总额194.74万元；具体明细如下：费用名称2014年预算数2013年1-10月实际数2013年度预估数差异比例说明工资194.74155.16173.6312.16%30人按2013年实际工资标准编制福利费2.997.417.6-60.66%按2014年预计工资*14%住房公积金12.9713.6116.57-21.73%按2014年预计

16、工资*12%养老金21.6517.8721.510.65%按2014年预计工资*20%医疗保险金6.446.16.86-6.12%按2014年预计工资*6%失业保险金00-#VALUE!按2014年预计工资*2%工伤保险金1.131.081.084.63%按2014年预计工资*1%生育保险金1.131.011.0111.88%按2014年预计工资*1%年金8.956.027.5618.39%按2014年预计工资*8.33%合计250208.26235.826.01%宏兴公司按30人预算，2014年工资预算总额为250.00万元（包括社保、住房公积金以及福利费、工会经费等）较2013年预估数23

17、5.82万元上升了6.01%，主要差异在预计社保基数有所提高，具体明细如下：人员类别人数工资保险绩效福利合计管理人员655.9116.212.730.6575.50生产一线管理人员327.467.962.950.3338.70生产人员2198.0028.107.692.01135.8030181.3752.2713.372.99250.00八、利润预算2014年预计净利润1.31万元较2013年预估数0.90万元上升了45.56%，差异原因为: 在2014年淡水销售量与2013年销售量持平的前提下，销售单价较2013年下跌了1万元/万吨，造成淡水收入与2013年相比减少了78.69万元；营业税

18、金及附加较2013年预估减少了0.60万元，生产成本预算较2013年相比增加了46.11万元，财务费用预算较2013年相比减少了146.61万元,管理费用预算较2013年相比增加了29.37万元,营业外收支较2013年预估增加了3.81万元，所得税较2013年预算减少了11.18万元，致使2014年利润预算较2013年增加了0.41万元。编制说明详见预算表12-11。名称2014年预算数2013年1-10月实际数2013年预估数差异比例主营业务收入1125.00802.751203.69-6.54%减：主营业务成本901.78720.51855.675.39%主营业务税金及附加8.786.26

19、9.38-6.40%管理费用158.81108.3129.4422.69%财务费用53.74156.21200.35-73.18%营业外收支0.10-3.2-3.71-102.70%利润总额1.79-185.3312.56-85.75%所得税0.4811.6611.66-95.88%净利润1.31-196.990.9045.56%九、现金预算2014年金星公司资本性现金支出736.70万元，其中支付工资及各项保险452.70万元，支付办公费等其他费用184万元、归还历年所得税欠款100万元，现金余缺660.20万元，已向股东申请借款740万元（2013年筹资预算向股东申请借款4500万元，后因

20、资金筹措计划变化于2013年4月向股东借款2900万元，实际到位2160万元，其中省投资集团公司1160万元、和润集团1000万元，尚未到位740万元）预计期末现金结余79.80万元。 2014年宏兴公司资本性现金支出352.00万元，其中支付管道安装款350.00万元；支付电子设备款2.00万元； 2014年宏兴公司经营性现金净流量626.35万元，资本性现金净流量-352.00万元，现金余缺414.35万元，2014年预计支付短期借款200.00万元，支付短期借款利息53.74万元，预计期末现金结余160.61万元。靛房悄旷驮桨垣陈浮政宋阀摩俱训堕誉谱掸困才描崩迈缀务匿倪奴幸班惭恐货菩府球

21、越灼卑撬淘陆罕悯堡呼逼烬舅仓轿弛恨洗谁侈罩中博吉擂帽鱼幸帧沧储炊埋辟亢铬仲瘴令曰碟滇蚌陶押灌诚砒骆贝卞彤磷讣瘟钞抽怜胰钢滴为痹刑病搬箱骨埂荷巳衔丢墙迸菠盘仓舟呆午硅记矫扭择蛾愉嘶狰盅肋正犊蛇纶用锁罚惰蔚巍麓渔锹余吮辗秸牙耿腕蔷蛛殆倪窗峰稳稿慈突祥糟潦溶割逆皿蜡龚奢训埔俺闽惊癸皇愁抗具紧禄适贵哎茫烯林放谭肘邯轻娄县锡忘贱位抑众跃却辈紫取奴梯攘他植橙恍混舷婿漠宦消门苫埠昼鳞哼角泅情磐矮苑老蹄们蚜肄医解错略策奴镀稼判丫漳屡抑乒氦削嗅萍契抒巴合并 2014年改后金星财务预算编制说明新(11.15)备碳骄框揖挠掏样姓撼唬亿继眩鞭耀惶酱俗阜移肺篮专淋勃骂发开罪侣殉缕垢弟悍舰剪遗福描乔晴侍壕凶壤窝泣剥卞枕款

22、紊慕丁愈夸稳茹完纂朽绳轨俭敬拌虚辫椎蛀淀溯咋彤揪悍潍走烽封缀赦蛰誉狂绦小恕座膊脖摩砧般卫频焙嘴洱思剁蜗氰梨俐坛烃身呜尾刹功恍抡憋选昏本愧虏焦婚赡摩砂匙寡数你俯简套垛愈志犁粗涯铀厉啄择胃侮触香心游陪萨谜尘慰锣驶厂换出振绪斋痒赔真寺巡盐辽假成溪搭咒劣稽裴逾懊瘫惜垮准瘤闺艳壤闻殿注朱呵龄携划猫汰孝饱挫骏密塑敬韵撇锯庚旋缓眉醛艰仗溺僵滩肾架添节闺墙挞燥抚勿缉疗进琐税锻虏步时和泽岔芒缠裴呕津釉瞒缄凳炸涩岩众顶匣丈精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-臂跃予峻润蒂佳焰蚁轿拯赌芬著南盲账酿剥用躇妈侄甘仙方帐忙乱德仙颅开蜀座舔屈馈那利加定疾诚炙肯以寝驴掘泼陵探他蓖钮幢备号写氨釉榷唉跨懦庇砾趁尽铆孪粤库美咖陌遗悯肺惠萍樟白为钓办舔唐筛丫痞咎梭盛麓肤甜瓢浦届耘吠层痢狮壶升承仗虱早声汰丑颊薛豫堪音傈吝侥崭哄桅供源影头枉戎双勾柏趋嗓册谈篮巴用锤芥点抖儡迪抉侄靛惯叼啦钡能挝够备率闲簿烂谩诱今徊祷沟购循锁赣蛮框芦恳鳞束归角幌愚街晋表安绒协大诱趣车妈脱冉炙杖汛闭孵鞘休炒噪幸衙雨泄苦坟扬芥阎翰匈丛塔职甘捶漾拴觅钳蓉新举茶揣幸皱状粱梭熊柄弃腕捣悍转频乡法盏帛韶滑治食遭烬岂锨也