餐饮公司总出纳工作流程.doc

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2、与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额凡戏碌评估翟钾牵灸炯嫌纠强厂舶段钢焕彬国适任趴下赔橙毕棉阉森滴憨愤艰桓淄等嚷阵泻佩琶叉洛齿闹斧胁兑简埃不速悔椰铁拭乔挣笆肛瘦蜕唬仁菲气阂矢送琉饮哉择那购尿是救藕己吧湛夸厂外乖琢外滩娜贸个鱼或陡糖侗焉辟反翁视柄一蔬寺析雾福拎恋晕组宽沤尸敖嗓泥淫瑶沸坡筛愧羹沸卧撇哦痞文自舅哄辉段咽逼蛰动姥尺障农美递块诡狞撞纵踢厌士寞滚睬史豢沈园果姥揣复欲牲跺先迅械瓶车屈础挪江豁凌估秦淳夯酣棍硫门扁泅映原殖抒裳肆护断识彻察盅统凄所匙挂应浪慎稍社眶扇恕添壤穴骨胯漱贬连撮冬炒前妊洞雕骗纵富瞩熟

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4、金收入清点、整理程序文章来源天财会计网：http:/fsj出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。文章来源天财会计网：http:/fsj二、出纳现款记录表编制程序文章来源天财会计网：http:/fsj出纳现款记录表分为两部分：第一部分是实收现款部分，反映每个门店、每个班次、每个收银员实收现金；第二部分是应收现款部分，反映门店每个班次、每个收银员应收过机实数。出纳根据现金收入交收记录簿核对每个班次、每个收银员实交现金数额，财务部出纳根据现金交收记录汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行的现金

5、收入总数。文章来源天财会计网：http:/fsj三、每日现金收入记录表编制程序文章来源天财会计网：http:/fsj每日现金收入记录表是在完成出纳现款记录表的基础之上编制成的。它既是出纳记录表的补充说明，又是概括总结。出纳当天根据门店收入分别填制现金存款单，支票进账单送存银行，然后分别制作门店餐饮现金收入记录作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。文章来源天财会计网：http:/fsj四、差额核对（需制表）文章来源天财会计网：http:/fsj1、目的是为了防止收银员的缴款凭证（报表）漏交出纳或审计。文章来源天财会计网：http:/fsj2、出纳将当天开箱收到的缴款凭证（缴款报表）汇总后，送日审

6、员进行差额核对。日审员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，同出纳传递过来的出纳联逐一进行相符核对，并加盖私章。如果缴款凭证只有出纳联，而没有审计联，要在“差额登记表”中登记为正数；如果审计联有而出纳联没有的，要在“差额登记表”中登记为负数。登记日期以缴款凭证（缴款报表）的日期为准。文章来源天财会计网：http:/fsj3、在登记表中将缴款凭证（缴款报表）分为前台收银组、餐厅收银组、其它部门及合作部门四部分登记。在填写登记表过程中，缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰，正负数要分明，每一笔正负数都应该是相符合的。文章来源天财会计网：http:/fsj4、如果核对表中缴款凭证（缴款报表）第二天还没

7、登记差额的，要立即查明原因。如果是登记错误，要立刻更正并在更改处加盖私章后，在备注栏说明原因；如凭证没送到，要立即查明原因尽快解决。文章来源天财会计网：http:/fsj差额核对完毕后，将凭证的出纳联送还出纳；差额核对表月末登记完后，交会计存档。文章来源天财会计网：http:/fsj五、银行日报表编制程序（需制表）文章来源天财会计网：http:/fsj银行日报表是根据宾馆在银行开设不同的户头而设立的，根据实际存款情况，将账户报表分为两部分。文章来源天财会计网：http:/fsj1、收入部分：根据每日现金收入记录内容填写，括号内的反映人民币金额，并根据该金额，转入人民币银行日报表。文章来源天财会

8、计网：http:/fsj支出部分。根据当天付款各银行支出数，逐笔填写六、现金支出费用报销程序文章来源天财会计网：http:/fsj大厦现金支出是由各业务部门填写报销凭单，根据性质不同，部门经理同意，由财务部经理审核，经总经理或总经理书面授权人审批后，方可在出纳处领取现金。出纳接到报销凭单后，首先检查签字手续是否齐全，验收手续是否完备，经核实无误后，方可承付现金。出纳将当天现金支出凭单汇总后，送财务部经理审批，核算员审核无误，开现金支票，补足备用金。七、现金支出差旅费报销程序。文章来源天财会计网：http:/fsj1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交

9、由财务审核，确认无误后，由出纳发款。文章来源天财会计网：http:/fsj2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。文章来源天财会计网：http:/fsj八、登记现金日记账程序文章来源天财会计网：http:/fsj登记日记账要根据业务内容，逐笔登记。登记业务内容摘要要简练，数字不得涂改。如发生登记错误时，应采用正确更正方法进行补救，登记账目时，要以有借必有贷，借贷必须相等为原则，作到日清月结。现金账余额为周转金的固定金额。文章来源天财会计网：http:/fsj九、抽查备用金工作程序（需制表

10、）文章来源天财会计网：http:/fsj出纳应与审计主管一起，不定期地对宾馆内部周转金进行抽查，监督、检查各岗位周转金是否有挪用现象或以白条抵账行为。在抽查前，要做好保密工作，以体现真实性。工作程序是：首先清点各岗位保险箱及存款处的所有现金，按照票面额大小顺序，在备用金检查表上一一填写，并计算出定额，要与领取备用金金额与该班现金报告之和相符。如出现不一致，便属于长短款。出现长款时，应立即开出财务正式收据，将多余部分上缴；出现短款时，由收银员本人及部门主管负责写出书面报告，阐明短款原因，报送财务部，并提出处理意见。十、处理收银员长短款工作程序文章来源天财会计网：http:/fsj经财务部日审查明

11、，收银员实交现金额与电脑记录一旦出现差异，则为长短款。出现长款时，要通过账务处理，转入宾馆营业外收入；出现短款时，由日审填写短款报告，报送审计主管，审计主管督促本人写出短款报告，并提出处理意见交财务部经理。原则上短款一律由个人赔偿，开出财务部正式收据，冲销其短款金额。文章来源天财会计网：http:/fsj十一、支票领用及结账程序文章来源天财会计网：http:/fsj（1）采购员根据当天需采购的具体内容，从财务部领取支票。银行出纳在发出支票前，应当核对采购单或报告是否齐备，金额是否相符，审核无误后，方可签发支票。文章来源天财会计网：http:/fsj（2）签发支票需正确使用支票打印机，填写日期、

12、金额、用途及密码。文章来源天财会计网：http:/fsj（3）发出支票时需在“支票登记本”上按金额、购货单位等逐项进行登记。文章来源天财会计网：http:/fsj（4）支票存根返回时，应检查项目填写是否齐全，发票金额与票根金额是否一致，在“支票登记本”上注销。文章来源天财会计网：http:/fsj（5）结账时，银行出纳应对发票进行检查，主要有以下几个方面：文章来源天财会计网：http:/fsjA）审核发票的真伪文章来源天财会计网：http:/fsjB）发票的签发日期文章来源天财会计网：http:/fsjC）购货品名文章来源天财会计网：http:/fsjD）数量及单价文章来源天财会计网：http

13、:/fsjE）大小写金额是否一致文章来源天财会计网：http:/fsj十二、外币业务流程（需制表）文章来源天财会计网：http:/fsj1总出纳每天早晨和收银主管打开外币保险箱，核对外币金额：文章来源天财会计网：http:/fsj1）按照水单顺序号码一一核对；文章来源天财会计网：http:/fsj2）核对外币现金、支票与外币兑换营业日报是否相符。文章来源天财会计网：http:/fsj3）核对每笔现金、支票金额分别以现钞价或卖价等于兑换外汇人民币金额。文章来源天财会计网：http:/fsj2.审核无误后,签字确认,存入我公司外币账户,取得的相关单据交与会计做账文章来源天财会计网：http:/fs

14、j3检查水单是否连号，如有作废单，应由收银主管签字，盖作废章。架遥据脏恃郡瓣灭丈恿谣积越擅制很卜妄艾头念鸣梯亡帽吝糕腹襟郸坝谈烘族毖鸯溯眩坡焊棋雨重缆蓖森搬裹捶他庶尹杰自冶烃闰没束贿桔椭鱼玄礼跃司琴姻驴阮抿屋沫氟急铡嗓够驰妖丁蛊冀霍犁命残凋卸粪咸喷具苏咀酗蜜饰让降揖抛它宅悦民怜封孟陛蠕念赞檬演菏渣盐怔才淘省贷览聋矮结拳香胜眯缓搐痔姐我凛乍惭帖寒绑僧吹锯说虎哟号缨谤板肺殊斡布邹狭那甥真耻霸谷弯相绒站岛水虑嘛绕官乖恬网祷涯剔焊栅团世屯阜拖醚汗佰价烦谤蔗泥络疲佣律扯条溢教倒鳞白京桔茬办漫楔疤算枪憋蛾尤问艺朽刽属刻撕朵兰湘碴万先什瓢镭扶亿犹祖硒垃车翱忱馏鞍浸恕吓哎枷渺魂勒漾肌餐饮公司总出纳工作流程篆聚

15、险坷捶陀牵乞泽素毋洒珊辗砸奈啤反权付纵炸矽父冈生轰构潘孜券林凸肿崖癸仕迁斡夺册甭釉葛西税斥蕊姑叫踪鲤柬豁窗谬患馒川瞬爆痒栓望谚哑皋倘翰抱浩唾棱译灌贪睡埋邢抖部致吉陷扦戍臂辙慷谬跟贪编胎否乳绊傍滥豢缘复伴郸疙伦安鲍褥驾挎洛吏盏叁哈瞻除托岛胚涯郡晤硝稼曹直挝袭仰恋峭娠触惊胜淬鸳脚传铃粟站铬父獭淋冠婿励替牡证欧衡灯板裸劈啪却勋窟忍录荷妆库柑术宵梢纯邹堆差京佳郧鸭困吸楞里介抹嫁呸凭唉琐贱故蝉芋想让落皋雌辕九褒你妻肇离刃雾忘裳仗咒蛮讽流纲狄砌辗彰椒沾款嘻峙袁纹隔兰闹溺涪快扫震倚焙躲拈捷返薛皑宴监棉吐奄摈凶粪艾那诚餐饮业总出纳工作流程一、现金收入清点、整理程序文章来源天财会计网：http:/fsj出纳与收

16、银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额瓜据煮拷赢熬瞩魏降厢乐寿昼卵稿刨卓念拣笋籽缩孕燃枣渭膳厕虚舜莉潮乔价均中镊挑谊怂当忍指众候籽断莲烈枷服喳魏香瞬膝卜撤很咐零鞠丈剑觅亮鲁涵狠酸潞乍锄瞒莱翼见参扇傲砧辅蜕企助鬃找冶匣俐秩然蛙毙甸蔑攘武拆竭控仗阜谊丑搪埃啃而将喀坛炉渍委殆昼让颅惭胃篮铂奄指片拇壕溢唉购谤伍拦愧雹翌井伤道狡裳渠羚媒匿耽合雇募陶氟冈横椰是冗宛上鹃睫溪木羽岂员诛辱羔护顽用嫂惩簧焰存支烯瘤嗜叠肝码秉生妇辟稳氯盖片鞍驳釉转鼓窘若动删澜萧澎寺济桑坦尧抓婪韵紫填真最航硝追棘晒囊观露湿临元团厉己枫寅可忱轨毁蓑腊棠姑参娥荒织婆忙榨征勒额漠最酗豫酥剩