房地产企业内部审计资料.doc

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4、主办单位】深圳市房地产交流促进会/深圳市睿达房地产顾问有限公司【公司网站】【会议时间】2010年8月14-15日（共2天）【会议地点】中国成都峨眉山国际大酒店【课程背景】如何确保企业经营的效率和效果？如何确保企业财务报告的可靠性？如何保证企业始终遵守法律法规？如何保证企业资产的安全？如何评估与防范财务风险，保证企业永续经营？如何通过内部审计发现企业经营异常并及时采取有效措施？为了实现上述目标，房地产企业必须建立有效的内部控制体系，有效的内部控制体系已成为企业可持续发展的关键。【课程收益】本课程第一部分通过全面介绍万科建立内控体系的实践经验，系统的讲述如何将COSO理论框架运用到房地产行业中，分

5、享万科在开发过程中的经验和教训，以使大家掌握运用内部控制的工具达到规避风险和提供企业运营安全性的目的。第二部分通过介绍万科多年来积累的内部审计经验，穿插生动的案例，以使学员能够掌握内审的方法和技巧，了解房地产行业集中的风险点，为企业的长期稳定发展保驾护航。具体可以概括为以下几点：一、通过介绍万科的内控体系建立模式，将理论和房地产实践完美结合二、分享万科在建立内控体系过程中的经验和教训三、通过生动的案例分析，了解房地产行业风险集中的环节四、掌握房地产行业内部审计的具体实施程序以及关键操作要点五、深刻理解内部审计、财务风险管理与内部控制之间的关系，打造系统“防火墙”【参会邀请】董事会、监事会成员;

6、负责内部控制和内部审计部门的经理、主管;总经理、副总以及其他高级经营管理人员;财务总监、财务经理、财务主管、税务经理、税务主管、总会计师、税务会计等具体操作人士。【内容大纲】第一章 房地产内控与内审体系概述1.1. 房地产内控与内审的地位和作用 案例1.2. 中国房地产企业内控与内审的现状和存在的问题剖析1.3. 中国上市公司内控现状调查第二章 房地产企业的内控体系的建立与维护2.1. 强化内部控制背景案例：安然事件案例：中航油的失败案例：巴林银行的破产2.1.1 上市公司管理陷阱带给监管机构的启示2.1.2 新监管法的规定以及意义2.1.3 国内监管机构对上市公司内部控制的要求 我国监管机构

7、对上市公司内部控制的最新要求 深圳证券交易所上市公司内部控制指引解读 财政部企业内部控制规范介绍2.2. 内部控制的理论框架与目标2.2.1 内部控制的定义2.2.2 内部控制的三个目标2.2.3 什么是COSO以及COSO报告框架2.3. 万科内部控制体系的建设及维护2.3.1万科建设内控体系的目标2.3.2万科内控体系建设的思路2.3.3万科内控项目层面定义与具体内容 万科公司层面的控制 万科流程层面的控制 万科信息系统层面的控制 万科内控文档体系2.4. 万科内控自评体系的具体内容2.4.1万科内控流程范围2.4.2万科的流程图与流程说明2.4.3流程的关键控制点2.4.4抽样测试表2.

8、4.5缺陷汇总表2.4.6缺陷的整改2.4.7内控报告案例：销售流程的关键控制点与测试过程演示案例：销售收款为何不翼而飞？2.5. 自评体系的实施2.5.1自评体系实施的人力基础2.5.2自评体系实施的考核指标 自评计划完成率 缺陷率 整改完成率2.6. 万科内控建设的重要意义2.6.1项目实现目标与价值主张的统一2.6.2基业常青的基石2.6.3奠定风险管理的基础第三章 房地产企业的内审体系的建立与维护 3.1. 内部审计的定义以及目标3.2. 万科内审部的组织架构3.3. 内部审计计划的制定3.3.1 风险评估模型3.3.2 各专业部门的访谈3.3.3 审计计划的编制3.4. 内部审计的工

9、作流程3.4.1 前期准备3.4.2 现场审计3.4.3 审计报告3.4.4 后续事项3.5. 内部审计的方案3.5.1 销售销售专项审计3.5.2 成本信息专项审计3.5.3 采购专项审计3.5.4 财务基础工作审计3.5.5 总经理在职、离任审计3.5.6 新公司内控审计3.6. 内部审计的方法和技巧3.6.1 访谈的技巧3.6.2 观察的诀窍3.7. 内部审计的案例分享3.7.1巨额成本信息为何失真了？3.7.2营销总监开了家咨询公司3.7.3签约主管私刻政府专用章3.7.4离职后的窟窿3.7.5动态成本为何不动？3.7.6小小的飞机票也不能疏忽澳绳迪穆池褐条狠称赚棕消籍坡旗石任耻夜呻臭

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