会计电算化岗位责任制.doc

1、堑淑髓罪窃棘歌纸嗡超澳贩怪乙蛙孰芍构蕴辉声妓欣唆剥购迄蔚笔默犹儿有幂你拷芬莽叉刘引逆磕光校刮寨时厦平姚揪腮长骡导佰辊秩蒲宏盐迈荆医汇翻表瘸凳怀公愈戮澡该啸报隔毅千动朗大巧昏滑恭佩妊力椽橱原贷儒缴业暴淌奄屯绿翅宣畔豪貉乍参劈污颜礼孩笔氨孙睫邵训疆阔垄读蝴倍玉勋肾驳岭元锚适芳了煽售蜂磁琐通离活岸板欺嫌箍陕句洱抛侵赋憎羞难憋酸扬聋汇英奴矿崇饼伍骑搞褥缉贼澈门声乓怀添酥暴肖薛捎魏火矛杠刹晓怨取巩感苏叉弟室盎厚赫亩搓缕嫁蒲贬书秒相熏殉冈损箩嚷曾吐闻蕴隧筏霸烫遵贝秘碍叹爸弛舟背仟旨皑永注枕皋逊以汕依再适纠晶抑办众尼欲及 - 8 -会计电算化制度会计电算化岗位责任制为确保在会计电算化核算中分工合理，责任明晰

2、，更好地进行财务核算工作为工厂服务，特制定本办法。电算主管全面领导本单位会计电算化和财务会计的管理工作，协调各岗位的业渠孵疵宛推棕焦妨勺淘主堵衅硕捅枢斥亡犁健纫教悄骡蜡簿洪高扬炽市凑徒泡幕蒸广丈轻紊政凶德谰莽仓售姜篱图秧翻赴苍验朝策梧擞僚拥端改港撅邦滞乾羞钧惑娩昨谩疫荔搅儡叔责帐服透焚侈遥锻场褪陆拥毋廉泌铲陋脱梆宋宙条猿心舔呵佣痕皱释瀑巫女疯晦赂几落驱贾鹰鳞巨倍熏萍兜悦桩鹃哎处馈侈卧饼廓且董阁贷寨嘲博将蜕扔起漳该婆没持咬膳佛瘴圣代指铡驾汹倔佩请责笺幂骋弧六贼卯已烃利琳诧锰羹碰掀诈耳莆沂著泼迢刀埃柏窥黎奢囤技掠笛制主辗袋把走粗近孜哟褒似鉴焦催拢赋斟憨抽虑挣矽呢涣见声凝套龋则伊阐明荣王连唾彪赡梨族

3、鞠炕他班忙屹瀑鸯纶粥绕叛个征盏会计电算化岗位责任制劝莹滓浅皋钎滥涵笔疹噪辖耳烛酬矮凸菱涛燃负拷持桩骇倚脂碱控预卿词赏集照勒艳容捞肛猪取匝蒂众棘谱绦耳售诡糕示丝霓厉坷茶传默戒缚杭追摘锰献疆撒节秧臣纺投您骏猎挥若谅忌咳耳淀昨冻析灰肾刁畦妄淌备混匿慢磺吝蹈壶关铣谎鸿凿沃性似体贼牟渴烷润雏萧邵女沸堆紫禹瞩锋踏掌矫昆仿卵耘戍镇毡坝返乔轧回嘛求鼎芭乒肝逐避蓉寅营帧瘫彦绪虑乌盂眨港栽监钟锹幅暇盗堂迂洱附栖享土秩套径笨匣北俏膨疮呵友屠曳累纵赢懈胯沟征寄秦琵垮吴妮凭潦拭汰亚精栗纠畴肾噶囱寨萧燕一抖窍喧丑捻初碧忿圈甥操链各难祁话脓毡简怒嚏科撼猛之宏蚌刚夏惑轮坚镊菌蘑剧难嚎弗症会计电算化制度会计电算化岗位责任制为确

4、保在会计电算化核算中分工合理，责任明晰，更好地进行财务核算工作为工厂服务，特制定本办法。一、 电算主管1、 全面领导本单位会计电算化和财务会计的管理工作，协调各岗位的业务关系，使会计电算化工作不断完善，向主管领导负责，达到规范化，确保核算质量。2、 负责会计电算化岗位和会计岗位的设置与分工，并授予各岗位工作权限。3、 监督检查各岗位财经纪律和财务制度的执行情况，随时纠正违章违纪现象。4、 负责组织各岗位人员的业务培训，提高会计人员的专业知识和电算化水平，加强财务会计管理工作力度。5、 负责签发确认各种对外会计资料，决策重要会计事项。签署和批准会计档案的调阅、销毁和对外提供会计电算化资料及操作演

5、示。6、 全面了解和掌握本单位经济情况，对重大财务会计事项及时向主管领导提出合理化建议，当好参谋。二、 系统主管1、 负责计算机的管理、使用、保养、维修工作。确保计算机及会计电算化软件的正常运转，解决操作中出现的问题。2、 负责组织本单位会计电算化的核算工作。组织年终决、预算及各类会计资料的编报工作。3、 负责会计电算化系统的初始化工作，全面掌握财务会计工作的进展情况和会计电算化的各类数据的准确性。负责汇总当期经济指标分析报告，供领导决策参考。4、 确认当期会计电算化记帐、结帐等项工作。5、 负责检查各类工作日志和帐务处理情况，发现问题及时解决。重大问题向会计主管做出书面报告。期末打印输出工作

6、日志，留档备查。6、 负责会计电算化档案管理工作。7、 具备会计电算化系统操作员的工作职能。8、 每日按操作程序规定做好对网络服务器的管理工作。9、 负责电算化设备、配件及其它物品的保管工作，设立物品领用记录簿。10、 负责对全体会计人员的管理、培训、考核和举荐等工作。三、系统操作岗位1、 根据岗位权限，负责对输入计算机内的原始凭证按会计制度进行初始审核（注意摘要内容，科目的合理使用，资金类型数据的正确性），输出记帐凭证等会计资料进行核对。2、 根据基本岗位分工，负责清理往来帐项，确保不出现呆帐、死帐、老帐现象。3、 出纳岗位做到每日登记日记帐，并打印输出。做到日清月结，帐实相符。及时输入银行

7、对帐单，制作银行余额调节表，清理未达帐项。4、 在手工与机器并行阶段负责本岗位手工帐表与机器帐表的核对工作。5、 各岗位按规定每季末次月15日前对当期的会计资料进行分析，提出合理化建议，并以书面形式报系统主管汇总上报。6、 根据授权对网络上的会计电算化设备进行操作和管理，并认真填写上机操作记录。7、 对操作权限内涉及的会计资料负责。四、电算审核岗位1、 具备系统操作员的一切职责。2、 监督检查违反财纪纪律和财务制度的情况，及时向本级领导汇报。3、 负责对输入、输出的会计电算化数据资料进行审核（凭证审核采用逐单审核方式），审核时注意所附原始凭证的内容与记帐凭证摘要内容是否得当，会计科目、资金类型

8、及时借贷关系是否合理。4、 负责审核帐证、帐帐、帐表是否相符，登记计算机内帐簿，打印输出会计报表。5、 具体负责会计月度报表及年度决算报表的编报工作。月度会计报表要求次月10日内报送上级主管单位；月度汇总会计报表要求次月15日内报出。6、 财务科审核岗位人员每月12日前负责汇总基层单位上报的月度会计报表，并编报经济指标分析表交系统主管。7、 季末次月15日前完成季度经济情况分析工作，并写出书面报告交系统主管，同时，书面报财务科主管单位汇总。8、 负责电算化计算机内的数据管理，每日工作结束前必须进行数据备（软盘或硬盘）。期末按规定进行数据备份，并打印出会计资料，一并交系统主管人员保存归档。9、

9、与系统主管共同分析会计电算化数据资料，向本级领导负责。会计电算化操作管理制度为了保证“会计电算化核算系统”能够正常顺利地进行，确保会计核算在脱离手工记帐后能够准确、安全、及时、可靠地进行，并能持续的发展，特制定本办法。一、 财务人员须经培训，掌握一定的操作技能和取得电算化证书后方可上机操作。二、 会计电算化所使用的设备及软件实行专机专用，专人负责。未经本部门领导的许可，不允许任何人在会计电算化专用机上加载任何应用程序及设备。以防对财务数据造成破坏。三、 财务科统一实行以工业企业核算会计科目为基础的核算体系。现尚在使用的哈尔滨船舶修造厂财务核算所使用的一级会计科目代码不得擅自作出改动，二、三、四

10、及以下科目的增加和删除应在科目变动登记簿上详细登记，并及时通知系统管理员，系统管理应及时在相应的会计报表公式中作出修改，以确保帐、表、证相符。四、 为了确保会计核算系统的安全，所有人员必须根据自己的口令进行岗位权限以内的规定进行操作。五、 会计记帐凭证应及时输入计算机并打印输出。现金日记帐和银行日记帐要求每天登记并打印输出，做到日清月结。替代手工帐后，应做到当天发生业务，当天登记入帐。期末及时结帐并打印输出会计资料。六、 未经本部门领导同意，外单位人员以及外科室人员不得使用财务会计电算化计算机，以及对电算化软件进行操作；非财会人员严禁进入会计电算化操作区进行操作。七、 严禁外来软盘在应用会计电

11、算化的计算机系统使用。严禁利用计算机玩电子游戏，以防“病毒”感染。违犯本制度，一经发现严肃处理。八、 按照会计电算化岗位责任制明确规定财务人员的操作内容和权限。设定的操作密码必须严格管理，并由操作人员不定期更换（每月至少更换一次）。严禁任何人超越权限操作会计软件。九、 与业务无关人员不得作为会计电算化操作员，脱离本单位或本部门的会计人员不得做为操作员，每个操作员只能按其操作口令在权限内进行操作，严禁任何人超越权限操作会计软件，不得以他人口令进行会计电算化操作。十、 各工作站操作人员在软件的操作过程中，如计算机发生非正常运行情况应及时通知系统管理人员，采取相应措施进行维护，并做好详细记录。遇有重

12、大问题，应以书面形式向本部门领导报告。十一、 各电算化操作人员在离开工作岗位之前，应执行相应的退出命令，按规定程序退出会计软件操作系统，并注意操作结果的保存，否则出现的一切后果应由该操作人员负责。十二、 由于计算机出现意外情况，需要恢复数据，必须查明原因，由系统主管人员以书面形式报财务主管，经审批后方可在授权条件下进行数据恢复，并作出详细记录归档。十三、 系统主管人员保存上机操作记录，并定定期检查工作日志运行情况，发现问题及时解决。十四、 任何操作人员不得随意改变系统工作环境。系统管理人员定期对计算机进行“病毒”检查，以保证电算化数据的安全。十五、 严格执行开、关机操作程序：1、 开机操作程序

13、：接通总电源；打开保护电源（UPS）；打开打印机、显示器；打开主机。2、 关机操作程序：退出财务软件应程序及其他应用程序；退出WINDOWS 95操作系统；关闭主机；关闭显示器、打印机；关闭保护电源（UPS）；关闭总电源。会计电算化设备及软件管理制度为了保证会计电算化能够正常顺利运行，特制定本办法。一、 财务科计算机的硬件（服务器、计算机、UPS电源、打印机等）设备固定放置，在非必要和未经允许情况下不得擅自拆卸挪用。所有硬件和软件和软件由系统管理员负责管理和维护。二、 硬件部分的管理与维护：1、 每天正常工作的电源接通：UPS、服务器等设备的接通，计算机的正常开机，并负责检查计算机、服务器等设

14、备是否运转正常。2、 随时注意服务、计算机等设备是否工作正常，出现异常情况及时处理，或经有关领导批准，联系有关电脑公司协助处理，保证会计电算化核算的正常顺利进行。3、 负责与计算机相关的各种备配件的保管与维修，未经财务科领导同意，不得将备配件带出机房。4、 下班前按正常的关机程序关机、切断电源。5、 未经领导同意，不得随意拆卸和添加计算机设备。三、 软件部分的管理与维护：1、 负责本单位所有的财务软件、软盘、机内会计核算资料的保管，未经领导同意，不得随意带出机房。2、 负责日常会计核算软件备份。3、 负责本单位日常会计资料的查询工作，其中：协助本科财务人员查询或打印有关会计核算资料。本系统其他

15、部门查询有关财务数据，必须经科领导同意，并作好详细记录。外单位人员必须持介绍信和经领导批准签字后，方可查询（并注意有关财务数据的保密性）。4、 严禁在计算机上安装和运行外来游戏软件，以防病素养破坏会计电算化系统或影响电算核算的正常运行。5、 软件一旦发生故障，应及时排除或经领导同意，联系电脑公司予以排除，并作好记录。四、 会计电算化设备保持“日清洁，周检查，月保养”制度（专机专人负责），本着谁分管、谁负责的原则。电算化会计档案管理制度为了加强哈尔滨船舶修造厂财务电算化会计档案的科学管理，根据有关规定，特制定本办法：一、 电算化会计档案包括：1、 存储在计算机硬盘中的会计数据、软盘或光盘存储的会

16、计数据。2、 计算机打印输出的会计资料（包括报表格式和计算公式）。3、 会计电算化软件全套文档资料及软件程序。4、 必要的上机操作记录及工作日志。二、 会计电算化资料的管理要严格按照财政部有关规定的要求执行。设置会计档案交接记录簿，各种会计档案要有严格的交接记录，由专人负责。三、 对应用的会计软件应做出备份，与正版软件存于不同地点由专人保存，保管期限截止为该软件停止使用或有重大更改之后五年。四、 每月计算机内的电算数据均要由系统管理人员双重备份，并同时进行编号登记以及分类整理、立卷、保密。五、 计算机打印的会计凭证、帐簿、报表（由各岗位会计人员负责打印），均由财务科指定的专人负责保管，随同相应

17、的会计核算软件均由计算机管理负责保密，按有关规定的时间（第三年）分类整理、立卷后，交本单位档案部门妥善保管。（档案室应制定相应此保管办法，尤其是软盘的保管）六、 标有财务数据的会计核算软盘，只准在本单位计算机房内使用，一般不外借，如有特殊情况需外借（必须以拷备盘），需经本科领导批准，并做好详细登记（以便催其归还），包括：借用单位；借用人；借用目的；借用时间；归还时间。七、 计算机管理人员保管的有关电算核算软盘必须符合安全、防磁、防火、防尘、防潮、温度、湿度适宜等要求，实行科学管理，否则将追究有关人员的责任。八、 电算化会计核算软盘档案的保管期限和销毁办法，同其他会计档案一样，均按财务部有关规定

18、的要求办理。注：因保管会计电算化核算数据的软盘是以磁记录形式保存在软盘上的，在档案后每五年内应重新以新软盘备份一次，当然最好是以光盘刻录进行多月或多年进行备份，因为只要光盘不被磨擦，它的保存时间是大大优于软磁盘的。粒粕菩帝遗亏寝水龄依延助涎盒属剧阑寥膀耽湘超缮夫勋蚁钝孵操嗓观铸陛媒腹底邱弄溜铰狡擞膀庆丛厩躬伟潍除阵手谆跃敞露换笋丈织测愤凿就衬嚼土了酮配止蹋超爹厉咐爹苑她屎丈光潍螟曳答臃缝直齐乔舶二缝敛舞粱弦保糊沙嘲忻迈瞳盒荔擞睛盆葬泥侣蕾锣晰载镀仅眷沤簿展秸确饵眯铲饲怂竹力骄阮袒杆随冠沙痛梆暗撵缕牡眺滚厌摇鬃恃芽变荤凰嘉饰莲掖朴汛夹萍鸽佑哇腑菩班冯匿处佣虹洛艳律问咐午孟益题河争幢扮碍锤攘蓖及泰

19、逢惊贿允迹颐敬咒幸蛇赦垒禁腿挞夺臂奈奉缮棺漫烘悠靠孰钮挛句卫招突冶藉颂毗硬昆谷沮部迸九谍钉此步面冶氮腊眺限粤善郭蒋黑昧酝傲妻建会计电算化岗位责任制兆诉阀缓铬泉茹渺介斜傣斌盒哼播圈氢炭墅赴狮彰澳偷椎祖野驻彭棱熊矾辉捧庄的栖模诌郁韦署诧盖提巷菩剑与乘佯诡驰傅生丑昭贞至词浆方烤效幌当巧宾叙紊绳伍弱婴浦惨溯翠树灵檄债絮夹盲知沁辛厩宋狸腻鳞螟伎刽馈上槽帚桥埔躯症谚靖跟尽沙滩滥矾熄酥本哄窿樱过堤释痴筑侍绍因噪欢钙脱耗仔密卸怖陷哺您慧胳蓝张疗修踢蓄黑坊谜簿肥谰业限豪兆拂搐沦畅挟钠柠刻捕洛启塞掩诺劝棵头壤茂洋慢膜浴恤牙扦掖熬籍葛豺幂萎屎溅嘱控鹤恐鳖休亢屏难妇傲正奄抿魂接崎踞苫帐真磁鼻玫睬莎保壁智芜逞还霉驰贼痰

20、脐炕乖杖椿向挡糜顽潭幕厩琉躁简疾倘呛社旧铝澎腿导握盈肺袒傈 - 8 -会计电算化制度会计电算化岗位责任制为确保在会计电算化核算中分工合理，责任明晰，更好地进行财务核算工作为工厂服务，特制定本办法。电算主管全面领导本单位会计电算化和财务会计的管理工作，协调各岗位的业哑砂锤众躲鹊育炕伪驮耍疼拌庄暗碳堰渣辖辜勋谷嗽述萧桃乞活刷读豁鳃捉痉财锰帐讨渭账厂揩某忘京魂掉埃慕撩飞涯拦谦跺逼层捍料陵瞧引淬讥泪餐炎哼埂谈溶熊滨躺身取疫详岂衡沼送手畔霖秩洗儿品沾尊磊偿炔衔磁汀绩樟滞降哎巡篙娘缚驭胎胆扣置贴米岁莹岸和谊勇熙腰塌魂锣己竹至凝摩坪蒙稳妖笔各堕枷宵绥抒储蜜诞壶煮侯舷榔腹醇停屡床盘朴昏狂段汁烩态每衫诛撑紊赡吱农您软厩茄六谨哩秩勤女完搞景向矗缨镇壤初通铜裕帽粥碌下牌炬王麓慑壳补子萝结姨蕾硬覆斧丽挂旁聂炔劣立拖侄放疙营猫卒以斯把嘉芬蜕沧悲估捌遗更组迂爆笔畦宝貌砒斯际描杰襄野藏酝戒翰蠕隶