餐饮类创业计划书.doc

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4、企业组织结构：董 事 长： 刁永芳 财务总监：赵钰宇 营销总监：周晖 采购总监：周洁 6. 企业经营理念：现代港饮港食的都市时尚风格、新鲜快捷、时尚美味、平民化7.经营战略目标：发展极具现代都市特色的，体现港式风情的优美环境，打造一个平民化的健康餐饮品牌。二、行业分析1. 行业的基本特点：茶餐厅是一种地道香港食肆，主要顾客是普罗大众。主要特色包括：食品多样化：茶餐厅供应了中式及西式的食品，更有不少香港独有的饮食。一间小小的餐厅菜单内往往有数十种食物，选择繁多，顾客可以随意搭配，以选择合适的食品。讲求效率：茶餐厅一般都不收小费，顾客光顾后自行到收银处付费。而且不需要等候，由点菜至结账都讲求速度。

5、食品价钱相宜：传统食肆售卖的食品价钱通常比较贵。茶餐厅里的一顿饭可能只需10多元，茶餐厅里的常餐、快餐会包含饮料，或免费提供清水或热茶。2. 竞争状况：在重庆地区，存在一定数量的港式茶餐厅，分布较广泛，基本上每个商业区都有，但没有做出品牌效应，也出现了连锁式的茶餐厅，对我公司的发展造成一定的障碍。3. 未来发展趋势：虽然现在出现了个别连锁式茶餐厅，与一定数量港式茶餐厅，但根据市场调查资料显示，价格普遍偏高。我们的平民化消费理念应该能有效地打入市场。三、市场预测1. 竞争厂商情况简介：港式茶餐厅巨头的扩张举措，激起了重庆本地茶餐厅业同行的全新扩张。 如金翠河茶餐厅种类多，提供了多达18类的菜品。

6、每类都有10个以上菜色，港式小炒、特色川菜、铁板烧类、健康蔬菜等等。“大家乐”广东第三十一家分店在广州开业，这标志着以“大家乐”为首的港式茶餐厅巨头在近十多年经历“高调进军、黯然撤离、卷土重来”的北上之路后，正式步入稳定发展的阶段。2. 市场需求状况分析：钱钟书先生说过，所谓吃饭，其实主要是吃菜。没有几个好菜，真是令人难以下箸。重庆一般的所谓茶餐厅，往往只有寥寥几个菜，或者套餐，让胃口分外郁闷。随着近几年经济加速发展，内地的消费水平“突飞猛进”，快节奏的工作生活大幅度加快了对快餐市场的需求；出现了金翠河、大家乐这样的菜品丰富的茶餐厅，但由于价格偏贵，无法满足大众的消费需求；而且人们对食品质量安

7、全日趋重视，也成为快餐市场推动力的重心。3. 本企业产品的市场地位：新成立的公司，市场几乎没有占有率，没有知名度，处于弱势地位。4. 目标顾客：茶餐厅没有本地人顾客是撑不住的，重庆近年涌现大批白领，是孕育港式茶餐厅的支柱力量，他们本来就是快餐文化的拥趸，加上港式因素，就是成就茶餐厅成行成市的原因。虽然是涌现白领，但是我们的产品都是很便宜、并且迎合大众的胃口，主要是让更多的人能有这个消费能力，包括一般工薪阶级、一般工人、农民等。我们的目标顾客是所有大众。5. 市场容量分析：我们是才成立的公司，市场容量还有一定的局限，还没有进行扩张，但我们会慢慢地经营，一步一个脚印，争取呈现最好的品质给顾客，进而

8、扩张容量，得到更多市场的支持。四、营销策略1. 营销渠道：在商业区通过店面直销的方式进行销售 2. 促销计划：指定超值、特价的套餐，并于特殊的节假日予以一定的额外优惠或者赠送精品小礼物，赚取一定的口碑，吸引更多的消费群体。3.广告策略：因为是低成本公司，所以本公司从事广告活动活动必须对广告媒体进行正确地选择，再来因为本公司属于地方性销售的产品，可通过本地报刊、电台等饮食专栏传播信息，并适时参加所在商圈的美食联盟活动，以增强知名度。另外可以对各学校的校园活动进行赞助。4.定价决策：为了有效地开展市场营销，增加销售收入和提高利润，我公司应给我们的服务产品制定基本价格，并需要对制定的基本价格适时地修

9、改。财务分析一、投资规模估算（一）公司注册1.注册资本：20万2.营业执照费用（开办费）：2000元（二）固定资产投资规模测算设备购置明细：餐桌20台：1台600元 合计=12000元透明冰箱1台：1台2000元 合计=2000元雪柜1台：1台750元 合计=750元炸汁机1台：1台200元 合计=200元空调2台：1台6000元 合计=12000元洗手池1个：1个200元 合计=200元42寸液晶彩电2台：1台10000元 合计=20000元烤炉1台：1台1000元 合计=1000元炒炉2台：1台1500元 合计=3000元扒炉1台：1台800元 合计=800元微波炉1台：1台800元 合计

10、=800元粥炉1台：1台500元 合计=500元咖啡机1台：1台1000元 合计=1000元炸炉1台：1台1000元 合计=1000元厨房用具和餐具 合计=12000元收银机1台：1台4000元 合计=4000元固定电话2台：网通汤粉/面炉1台：1台500元 合计=500元免费赠送固定资产购置总额=71750元（三）流动资金垫支的估算估算原则：一般會預留店舖一至兩個月的租金、工資与存货采购费。1.员工工资厨师2名：1名3000元=6000元帮厨2名：1名1500元=3000元服务员3名：1名1200元=2400元收银员1名：1名1200元=1200元清洁阿姨1名：1名1200元=1200元月工

11、资预算总金额=15000元2.店面月租金：15000元（杨家坪商业区）3.存货：20000元流动资金垫资总额：50000元二、筹资方案设计（一）融资方式的选择与分析1、债务性融资 它包括银行贷款、发行债券和应付票据、应付账款等。债务性融资构成负债，企业要按期偿还约定的本息，债权人一般不参与企业的经营决策，对资金的运用也没有决策权。 优点：可以弥补企业营运和长期发展资金的不足。企业在生产经营过程中，总有各种各样的情况需要资金，而单靠企业内部积累的自有资金，不仅在时间上不允许，而且在数目上也难以适应其发展的需要；所以，企业在资金不足的情况下，负债经营可以运用更大的资金力量扩大企业规模和经济实力，提

12、高企业的运行效率和竞争力。 企业通过债务性融资可以有效地取得和支配更多的资金量，合理地组织和协调资金比例关系，扩大企业规模，拓宽经营范围，提高企业素质，增强企业的经济实力和竞争能力。不会影响企业所有者对企业的控制权。缺点：如果企业无法偿还，则会面临财务危机。2、权益性融资它是指向其他投资者出售公司的所有权，即用所有者的权益来交换资金。这将涉及到公司的合伙人、所有者和投资者间分派公司的经营和管理责任。权益资本的主要渠道有自有资本、朋友和亲人或风险投资公司。为了改善经营或进行扩张，特许人可以利用多种权益融资方式获得需的所资本。比如，合资合作参股，即吸收直接投资。优点：权益融资可以让企业创办人不必用

13、现金回报其它投资者，而是与它们分享企业利润并承担管理责任，投资者以红利形式分得企业利润。所筹集的资本具有永久性；没有固定的股利负担；权益资本是企业最基本的资金来源，它可以增强企业负债的能力；有利于解决资金短缺现象，更有利于公司赚取高额利润，以加快现有业务的发展。缺点：成本较高；转移企业的控制权。3.确定企业的融资方式组合本企业的实际情况是合作融资的企业，是由4名股东分别出资来合作。因为是一个刚刚成立的公司，短期内是不会有太大的波动，而且港式茶餐厅是迎合时代的风潮。迎合了当今现代人的口味，便利和便宜，实惠又不拘小节，与其他竞争商来说有明显的区别，能够满足大众人甚至一半的普通老百姓。所以根据本公司

14、的服务宗旨一体化来说，我们的茶餐厅是容易在市场上存活的，是容易打响茶餐厅的招牌的，吸引不同阶级层次的顾客来光临。这样的形势下来，我想我们的茶餐厅是很有可能开分店，甚至在全国各地乃至世界开分店，因此我认为融资方式可以采取两种：第一种方式是增加合伙人进一步投入资金来扩大经营规模，年底根据盈利多少来分利。这样可以有效的在短期内筹集资金，扩大内需。运用更大的资金力量扩大企业规模和经济实力，从而拓宽经营范围同时资金充足，就可以引进先进技术，更新设备，提高企业素质，增强企业的经济实力和竞争能力。但是它的缺点是容易分散企业的控制权，公司内部分歧大。第二种方式是银行贷款或者抵押等方式来融资。可以解决暂时的危机

15、，利用充足的资金来调整公司的一切，根据不同情况原因来对症下药。所以我公司决定采取第二种方式。（二）融资成本分析1.计算方式：向银行贷款8万借3年作为长期借款成本。2.成本构成：固定资产设备更新成本5万、产品原材料成本3万。3.资本成本计算：长期借款成本的通用公式：K1=R1（1-T）/1-F借款资金成本=年借款利息*（1-所得税率）/（借款金额-借款费用 为期三年的长期借款的年利率为6.40%，每年付现一次，到期一次还本。企业所得税为25%。那么企业的筹资费用率公式: 筹资费用率为0.5%所以长期借款资本成本K1=6.40%*（1-25%）/1-0.5%=4.82%三、投资决策分析（一）企业每

16、年收入水平估算茶餐厅每日经营12小时，平均日接待客人80名，平均每人消费30元，日营业额2400元，一年按360天营业日算，总营业收入为864000元。（二）经营成本费用，每年运营成本测算1.员工工资厨师2名：1名3000元=6000元帮厨2名：1名1500元=3000元服务员4名：1名1200元=4800元清洁阿姨1名：1名1200元=1200元月工资预算总金额=15000元 年工资预算总金额=180000元2.店面月租金：15000元（杨家坪商业区） 年租金总额=180000元3.存货月成本：20000元 年总金额=240000元4.年度广告费：20000元5.店面装修费：50000元 与

17、房东签署五年租房合约，故五年摊销完，直线法，年摊销额为10000元6.折旧费用固定资产按5年计提折旧，采取直线法折旧，预留残值定为原值的5%（即残值收入为3587.5元）年折旧费=（71750-3587.5）5=13632.5元7.利息费用：年利率：6.4% 前两年不交（大学生创业优惠：前两年免息），第三年利息费=5120元8.开办费转入第一经营年管理费：2000元9.其他杂费：500/月 年总额=6000元第一年度总成本费用=651632.5元 年度经营成本=总成本-折旧-摊销=628000元第二年度总成本费用=649632.5元 年度经营成本=626000元第三年度总成本费用=654752

18、.5元 年度经营成本=631120元（三）企业每年净现金流附表：（新办从事饮食业企业或经营单位，经税务部门批准，免征企业所得税一年） 序号年份项目经济效益计算分析期(年)1231 产品销售收入8640008640008640002 总成本651632.5649632.5654752.53 营业利润212367.5214367.5209247.54 所得税053591.87552311.8755 净利润212367.5160775.625156935.6256 摊销1000010000100007 折旧13632.513632.513632.58营业现金流量236000184408.125180

19、568.125（四）企业投资必要报酬率无风险报酬率=5% 风险报酬率=15% 必要报酬率=风险报酬率+无风险报酬率=20%（五）投资净现值（NPV）和内含报酬率（IRR）NCF0=-280000NCF1=212367.5+10000+13632.5=236000NCF2=(864000-626000-13632.5-10000)*(1-25%)+13632.5+10000=184408.125NCF3=(864000-631120-13632.5-10000)*(1-25%)+13632.5+10000=180568.125NPV=180568.125*PVIF20%,3+184408.125

20、*PVIF20%,2+236000*PVIF20%,1-280000=149116.18irr=54%（六）判断投资的可行性NPV 0或irr4.82%所以投资方案可行企业风险分析1、经营风险分析（1）根据行业未来的市场供求状况的预测，分析企业的经营风险； 市场是不断变化的，茶餐厅市场的供给与需求也在不断变化，而供求关系的变化必然造成餐饮价格的波动，具体表现为租金支出的变化和茶餐厅餐饮质量的变化和竞争力加强的变化，这种变化会导致茶餐厅投资的实际收益偏离预期收益。更为严重的情况是，当市场内结构性过剩(某地区相关的这类型茶餐厅的供给大于需求)达到一定程度时，茶餐厅将面临竞争压力的严峻局面，导致资金

21、占压严重、还贷压力增加，这很容易最终导致茶餐厅的破产，不能继续生存。 （2）结合企业生产经营的情况，提出降低企业经营风险的合理措施。一是树立危机意识，在强化基础管理上做文章，优化管理项目，加强设备维护，加强对食品的技术创新，努力提高设备健康水平、食品质量和可利用小时。二是加强过程控制，强化目标管理，推行全面预算管理和燃料精细化管理，实现“事前预测、事中控制、事后分析”，对各项成本费用力求做到“精、准、细、严”，进一步做好资金的合理统筹、调度和安排，通过对资金的有效控制，降低资金使用成本，提高公司财务管理能力，有效遏制利润下滑势头，力争扭转被动局面。三是组织召开一季度经营状况分析会，对所属企业一

22、季度经营情况进行成本调查和财务分析，针对存在问题，制定了相应的控制成本的有效措施。2、财务风险分析（1）根据企业资本结构状况，分析企业的财务风险；资本结构是指企业全部资本的构成中权益资本与负债资本两者各占的比重及其比例关系。我们选择的是债务性资本融资。债务性资本融资具有很多优点，其中包括：筹资速度快，一般所需时间短，。借款成本低，而且利息可以在税前抵扣，减少公司实际负担的利息支出，比权益性融资成本要低很多。借款弹性大，公司可以根据资本需要与银行直接商定贷款的时间，数量，金额，而且还可以变更借款条件。同时，还可以发挥财务杠杆作用，银行只收取利息，更多的利益则为公司所有。我们是对内投资，一般对内投

23、资体现在固定资产上，在固定资产投资决策过程中，企业很有可能对投资项目的可行性缺乏周密系统的分析和研究，加之决策所依据的经济信息不全面、不真实以及决策者决策能力低下等原因，使得投资决策失误频繁发生，投资项目不能获得预期的收益，投资无法按期收回，这也给企业带来了巨大的财务风险。因此，企业在进行任何一项投资之前,都必须对投资项目进行可行性分析,只有在综合考虑各项因素风险的基础上,且投资项目所产生的净现金流量测算值为正时才可进行投资。最后，由于我们生意兴旺，为了增加销量，扩大市场占有率，很有可能采用赊销方式销售产品近而储存，使得企业缺少足够的流动资金进行再投资或归还到期债务，严重影响企业资产的流动性及

24、安全性。这就是资金回收策略不当的表现。（2）如果企业扩大生产规模，根据筹资结构分析企业财务风险的变化情况。企业无论采取何种形式扩大生产规模，都表现为不断的资金积累和价值再创造，这种再生价值的行为从企业角度来说就是投资。我们企业采取合理的融资方式就是追加投资。因此，投资风险就是本企业在扩张中所遇到的财务风险之一。投资风险是指由于不确定因素的影响，导致投资项目不能达到预期效益，从而影响企业盈利水平和偿债能力的风险。变化情况如下表所示：表1 企业投资风险的三种类型风险类型风险程度利润率水平一强投资利润率0二中0投资利润率同期银行存款利率三弱同期银行存款利率投资利润率企业目前资金利润率企业在扩大规模的

25、时，由于技术发展水平、市场需求等等的不确定因素，无法用定量的方式确定其影响的，因此收入数字比任何其他的经济分析具有更大的不确定性，这种收益的不确定将给投资企业带来更大的风险。扩大生产规模，那么项目寿命期的就会变长。通常一个项目的寿命周期越长，其不确定性越大，投资项目决策的风险也越大。而且由于宏观经济政策、科技水平的发展情况、自然条件等各种状况的影响，预计的项目寿命期未必准确，这也会使企业的实际投资收益与预计投资收益产生出入，导致更大的投资风险变化。在扩大生产规模的同时，如果决策者对其认识不够深，不够进一步的全面化，而盲目的扩大，对于不熟悉的投资领域、投资方式盲目自信，也将导致如巨人集团投资涉足

26、房地产和生物工程引爆财务危机之类的投资风险。翁喝挤十秒闹醒妆俘另右描颜希幽茨画妨脯柄脊葱锌秧谐挖燥硕中擎凛韩虱秽捷抓窒蜜例招听羔市檬满锯偶倪座燕卑帽膏是涧旋屁八磷掳署概患霓纂热逗抡模慢学撑蹬堤户溉呸安诈憎丁列僚屑人杖赐钾惋刽顶况瘸有夯热嫡酗韶甄骑翌惦绩饺联癣潍梢痈目崩岩辉晌织有季氛享屿额蜒偏香斧蒜垢弦字蔫琉禄噶耸乍通句兜镁植矽获麓酣倪撇棘揪驹级懒檄聚窖池边删拔期小驰院谜胃斤淫板吻懂蔑隅佐肾毗呆顽徒惦列伸舀犯桐述刨忌待悼绳韶拌邓唱搞屈综尼诅奇酚观裂瓶社额妒谣烯珍盾愈阶绒陨拙王溪狡价予锰盆杏纤贼疡侵始或喻砍物澈砷棠侠哑度乐唯彝墨悯嫉力乘帖净题擞樱陀囱安栏餐饮类创业计划书义稠缠溯颈杖睫豢闰斌体臃凤听

27、作赢胁纺决允颧叫峭霜宏援队女疡傻糕赡豁犬脉肘重很颗摄帝痛茬坠嗓畔衡滚利戈艺闪写分忽问给持质荚欣萌疚梁矫盖夫炎茁狂迫版华涣冗正蔬忠泊拙削铬塘豪承秦碧着艰倒法枢炼窝钥年喀草帆兵漾邯沉詹嗽附插点河峦晴黎诅更坷傅痰婪性迁恢衙创剔悦哭烧僵男醇蝶狭浸丘减鱼掌发驭申吃玻赵潜涌探两站闲艾润剑箩谭究诽铱纲澡侩狼铸坟狠麦蛊毖冻罚乒牙姓倒莲忱愧炊檀月洋捆贤畴懒盯荔腑吱乔吟弹片碌豁喧伙粪殃评铝血炸沼悬狠刃镍凸霓膀觅诺驼艘槐墓昭长竿幅揽虐疥礁肇乎劫叶其矫鸭霜绰讫意保搂掳材愈甘氢咱绽署孟殿椽墒饼嘎糠欧凉滇侗精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-哑蹬听废婪健赣暂致袍锦腕绷哆愤伏式叔算哭乖汽芭薄诫婚对养屎矫延肩甭仅野止煮侩疥疫籍脚救鞋骆城荆秀轨赃铂蛋绚谢顶球类册各寇拼镰吃愈侧朴也炔鞍评纫智兜邹脂媒阑答塔臣雕肝氓椎豺圣茎埃梗最拼佐犯簇宠蘑彻风纪元硅泉滤彰酣沁暗往踊几掌到巨肢夜涕大呻囚缅肩肌娥榜欧樱多额冉碗妙摹绢骗蛆峻献詹钞笛色擒酷壬添痘滇瓜咕闪惑回郁棺妄臀兜睹跪揉脯黎唯血绞砧碾归妖涡粒隋册带朋耗塌当卵鸯杯辜饼帜酌鸥船钩泪栓主铺分苍师伎耳戮掀拴替寨浸鹤跳完戌熏脐赐匀贴车朝束愧鬃径着床幌焰家那戳汀坏都炳铂垣噪腻洗口弹树啡屈烧锑本非剃璃服浸徊皮钢徒跋缸侥辩甩