拉手项目立项申请报告(样例).docx

1、泓域咨询MACRO/ 拉手项目立项申请报告拉手项目立项申请报告规划设计 / 投资分析 第一章 项目概论一、项目承办单位基本情况（一）公司名称xxx集团（二）公司简介公司在发展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进研发设备，更新思想观念，依托优秀的人才、完善的信息、现代科技技术等优势，不断加大新产品的研发力度，以实现公司的永续经营和品牌发展。公司经过长时间的生产实践，培养和造就了一批管理水平高、综合素质优秀的职工队伍，操作技能经验丰富，积累了先进的生产项目产品的管理经验，并拥有一批过硬的产品研制开发和经营人员，因此，项目承办单位具备较强的新产品开发能力和新技术应用能力，为实施项目提供了有

2、力的技术支撑和技术人才资源保障。上一年度，xxx集团实现营业收入4601.64万元，同比增长15.66%（623.10万元）。其中，主营业业务拉手生产及销售收入为3776.12万元，占营业总收入的82.06%。上年度营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入966.341288.461196.431150.414601.642主营业务收入792.991057.31981.79944.033776.122.1拉手(A)261.69348.91323.99311.531246.122.2拉手(B)182.39243.18225.81217.13868.512.3拉手(C)

3、134.81179.74166.90160.49641.942.4拉手(D)95.16126.88117.81113.28453.132.5拉手(E)63.4484.5978.5475.52302.092.6拉手(F)39.6552.8749.0947.20188.812.7拉手(.)15.8621.1519.6418.8875.523其他业务收入173.36231.15214.64206.38825.52根据初步统计测算，公司实现利润总额1267.78万元，较去年同期相比增长282.16万元，增长率28.63%；实现净利润950.84万元，较去年同期相比增长175.11万元，增长率22.57

4、%。上年度主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元4601.64完成主营业务收入万元3776.12主营业务收入占比82.06%营业收入增长率（同比）15.66%营业收入增长量（同比）万元623.10利润总额万元1267.78利润总额增长率28.63%利润总额增长量万元282.16净利润万元950.84净利润增长率22.57%净利润增长量万元175.11投资利润率49.48%投资回报率37.11%财务内部收益率21.14%企业总资产万元8695.87流动资产总额占比万元26.78%流动资产总额万元2328.75资产负债率43.66%二、项目概况（一）项目名称拉手项目（二）项目选址某某经济技术开发

5、区（三）项目用地规模项目总用地面积11512.42平方米（折合约17.26亩）。（四）项目用地控制指标该工程规划建筑系数55.00%，建筑容积率1.19，建设区域绿化覆盖率7.25%，固定资产投资强度173.42万元/亩。（五）土建工程指标项目净用地面积11512.42平方米，建筑物基底占地面积6331.83平方米，总建筑面积13699.78平方米，其中：规划建设主体工程9455.17平方米，项目规划绿化面积992.83平方米。（六）设备选型方案项目计划购置设备共计52台（套），设备购置费1021.23万元。（七）节能分析“拉手项目建设项目”，年用电量1126268.17千瓦时，年总用水量41

6、74.60立方米，项目年综合总耗能量（当量值）138.78吨标准煤/年。达产年综合节能量46.26吨标准煤/年，项目总节能率29.76%，能源利用效果良好。（八）环境保护项目符合某某经济技术开发区发展规划，符合某某经济技术开发区产业结构调整规划和国家的产业发展政策；对产生的各类污染物都采取了切实可行的治理措施，严格控制在国家规定的排放标准内。（九）项目总投资及资金构成项目预计总投资3880.80万元，其中：固定资产投资2993.23万元，占项目总投资的77.13%；流动资金887.57万元，占项目总投资的22.87%。（十）资金筹措自筹。（十一）项目预期经济效益规划目标预期达产年营业收入757

7、1.00万元，总成本费用5825.28万元，税金及附加74.94万元，利润总额1745.72万元，利税总额2061.45万元，税后净利润1309.29万元，达产年纳税总额752.16万元；达产年投资利润率44.98%，投资利税率53.12%，投资回报率33.74%，全部投资回收期4.46年，提供就业职位139个。（十二）进度规划本期工程项目建设期限规划12个月。科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。三、报告说明可行性研究报告有五大用途：可用于企业融资、对外招商合作；用于国家发展和改革委(以前的计委)立项；用于银行贷款告；用于申请

8、进口设备免税；用于境外投资项目核准。四、项目评价1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合某某经济技术开发区及某某经济技术开发区拉手行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进某某经济技术开发区拉手产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。2、xxx集团为适应国内外市场需求，拟建“拉手项目”，本期工程项目的建设能够有力促进某某经济技术开发区经济发展，为社会提供就业职位139个，达产年纳税总额752.16万元，可以促进某某经济技术开发区区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出积极的贡献。3、项目达产年投资利润率44.98%，投资利税率53.12%，全部投资

9、回报率33.74%，全部投资回收期4.46年，固定资产投资回收期4.46年（含建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。4、在我国国民经济和社会发展中，制造业领域民营企业数量占比已达90%以上，民间投资的比重超过85%，成为推动制造业发展的重要力量。近年来，受多重因素影响，制造业民间投资增速明显放缓，2015年首次低于10%，2016年继续下滑至3.6%。党中央、国务院高度重视民间投资工作，近年来部署出台了一系列有针对性的政策措施并开展了专项督查，民间投资增速企稳回升，今年1-10月，制造业民间投资增长4.1%，高于去年同期1.5个百分点。五、主要经济指标主要经济指标一览表序号项目单位指标

10、备注1占地面积平方米11512.4217.26亩1.1容积率1.191.2建筑系数55.00%1.3投资强度万元/亩173.421.4基底面积平方米6331.831.5总建筑面积平方米13699.781.6绿化面积平方米992.83绿化率7.25%2总投资万元3880.802.1固定资产投资万元2993.232.1.1土建工程投资万元1004.962.1.1.1土建工程投资占比万元25.90%2.1.2设备投资万元1021.232.1.2.1设备投资占比26.31%2.1.3其它投资万元967.042.1.3.1其它投资占比24.92%2.1.4固定资产投资占比77.13%2.2流动资金万元8

11、87.572.2.1流动资金占比22.87%3收入万元7571.004总成本万元5825.285利润总额万元1745.726净利润万元1309.297所得税万元1.198增值税万元240.799税金及附加万元74.9410纳税总额万元752.1611利税总额万元2061.4512投资利润率44.98%13投资利税率53.12%14投资回报率33.74%15回收期年4.4616设备数量台（套）5217年用电量千瓦时1126268.1718年用水量立方米4174.6019总能耗吨标准煤138.7820节能率29.76%21节能量吨标准煤46.2622员工数量人139第二章 项目必要性分析一、项目建

12、设背景1、当全球新科技革命和产业革命又来到一个新的历史性选择关头，中国战略性新兴产业除了激烈外部竞争压力，内部同样面临许多严重的问题。一是产业发展的制度和体制障碍需要进一步理顺，财政金融政策支持、资源倾斜优先配置等具体落实措施和政策没有完善。二是面对发达国家的技术垄断壁垒，技术创新进步还需要加大原始积累，关键和核心技术领域优势不明显，自主创新能力不强，技术研发、转化利用效率不高。三是光伏、风电等个别产业领域出现产能难以消化过剩问题。2、xxx国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要指出：加快工业聚集区建设，坚持走信息化与工业化融合发展的新型工业化道路，引导优势特色产业膨胀升级，扶持龙头企业做大做

13、强，逐步培育形成引领当地经济发展的工业主导产业；投资项目的建设符合xxx国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要。经济发展新动能指数逐年攀升，表明我国经济发展新动能加速发展壮大，经济活力进一步释放，成为缓解经济下行压力，推动高质量发展的重要动力。中央政治局会议明确要求，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持推进高质量发展，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持深化市场化改革、扩大高水平开放。二、必要性分析1、新常态下全面深化改革，还要紧紧围绕发展中面临的突出问题推进改革，推出既具有年度特点，又有利于长远制度安排的改革举措，确保改革开放始终处于“进行时”。各级政府要积极主动地认识新常态，适应新常

14、态，引领新常态，以政府自身革命带动重要领域改革。通过进一步加快政府职能转变，推动行政审批、投资、价格、垄断行业、特许经营、政府购买服务、资本市场、民营银行准入、对外投资等领域改革，为大众创业、市场主体创新营造更加有利的政策环境和制度环境，让全面深化改革成为推进经济社会持续健康发展的强劲动力。2、中央经济工作会议明确提出，中国特色社会主义进入了新时代，我国经济发展也进入了新时代，基本特征就是我国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段。这一重要论断为我们做好经济工作指明了方向。我们要以习近平新时代中国特色社会主义经济思想为指导，坚定不移推进高质量发展，切实做好明年经济工作。3、考虑到项目建设地的投

15、资环境、劳动力条件和政策优势，项目承办单位决定在项目建设地实施投资项目建设，投资项目的生产规模和工艺技术装备将达到国际先进水平，有利于进一步提升产品质量，丰富产品品种并可以配合其他相关产品形成突出优势，使市场占有率以及竞争力得到进一步巩固和增强。三、项目建设有利条件项目建设所选区域交通运输条件十分便利，拥有集公路、铁路、航空于一体的现代化交通运输网络，物流运输方便快捷，为投资项目原料进货、产品销售和对外交流等提供了多条便捷通道，对于项目实现既定目标十分有利。第三章 选址评价一、项目选址原则所选场址应避开自然保护区、风景名胜区、生活饮用水源地和其他特别需要保护的环境敏感性目标。项目建设区域地理条

16、件较好，基础设施等配套较为完善，并且具有足够的发展潜力。二、项目选址该项目选址位于某某经济技术开发区。园区全面落实创新、协调、绿色、开放、共享发展理念，紧密结合全省一核三极四带多点发展战略布局和供给侧结构性改革重点，统筹相关配套政策，联动推进园区建设，以提高产业园区发展质量为中心，以改革创新为动力，在去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板上下功夫，推动产业园区规划布局、产业发展、基础设施、管理服务等全面升级，不断增强产业园区竞争力，将产业园区打造成为经济发展带动区、城市综合功能新区、对外开放先导区和现代产业发展集聚区。三、建设条件分析项目建设所选区域交通运输条件十分便利，拥有集公路、铁路、航空

17、于一体的现代化交通运输网络，物流运输方便快捷，为投资项目原料进货、产品销售和对外交流等提供了多条便捷通道，对于项目实现既定目标十分有利。四、用地控制指标建设项目平面布置符合行业厂房建设和单位面积产能设计规定标准，达到工业项目建设用地控制指标（国土资发【2008】24号）文件规定的具体要求。五、地总体要求本期工程项目建设规划建筑系数55.00%，建筑容积率1.19，建设区域绿化覆盖率7.25%，固定资产投资强度173.42万元/亩。土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程4476.604476.609455.179455.17762.9

18、51.1主要生产车间2685.962685.965673.105673.10473.031.2辅助生产车间1432.511432.513025.653025.65244.141.3其他生产车间358.13358.13548.40548.4045.782仓储工程949.77949.772759.002759.00161.912.1成品贮存237.44237.44689.75689.7540.482.2原料仓储493.88493.881434.681434.6884.192.3辅助材料仓库218.45218.45634.57634.5737.243供配电工程50.6550.6550.6550.65

19、3.343.1供配电室50.6550.6550.6550.653.344给排水工程58.2558.2558.2558.252.994.1给排水58.2558.2558.2558.252.995服务性工程601.52601.52601.52601.5235.305.1办公用房270.12270.12270.12270.1220.315.2生活服务331.40331.40331.40331.4020.656消防及环保工程169.69169.69169.69169.6911.206.1消防环保工程169.69169.69169.69169.6911.207项目总图工程25.3325.3325.332

20、5.335.117.1场地及道路硬化1660.78257.98257.987.2场区围墙257.981660.781660.787.3安全保卫室25.3325.3325.3325.338绿化工程633.0622.16合计6331.8313699.7813699.781004.96六、节约用地措施在项目建设过程中，项目承办单位根据项目建设地的总体规划以及项目建设地对投资项目地块的控制性指标，本着“经济适宜、综合利用”的原则进行科学规划、合理布局，最大限度地提高土地综合利用率。七、选址综合评价该项目拟选址在项目建设地，所选区域土地资源充裕，而且地理位置优越、地形平坦、土地平整、交通运输条件便利、配

21、套设施齐全，符合项目选址要求。第四章 风险应对说明一、政策风险分析1、从项目来看，项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险，包括：国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影响；就政策风险而言，政府对经济的宏观调控所做出的政策变动，一定程度上会影响着企业的经济利益；因此，要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时，要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。2、项目承办单位要加强企业内部特别是决策者对政策引导、市场态势、发展趋势的认知和把握能力，提升对国内外相关行业市场预测和应变决策水平；强化内部管理提高企业服务管理水平，降低营运成本，

22、努力提高经营效率，形成项目承办单位的独特优势，不断增强抵御政策风险的能力。二、社会风险分析建立企业内部生产安全保障措施，加强监督消除安全隐患和由此带来的社会问题；建立健全企业内部治安保卫体系，加强法制教育，减少治安事件的发生，避免工人扰民；积极与辖区内的政府、公安派出机构联合，及时解决纠纷化解矛盾，打击违法犯罪将社会治安隐患降到最低；严格执行劳动法，为职工购买社会保险，保障职工的社会待遇；建立健全科学合理的分配制度，同时，保障职工合法权益不受侵害；妥善解决好企业内部和由企业引发的外部矛盾，从制度上消除社会不稳定因素。三、市场风险分析1、市场竞争环境分析：就国内项目产品市场竞争环境而言，我国共有

23、34个省级行政区，333个地级行政区划单位，国内基本建成交通互助调度网络；在地域性强势竞争态势下，跨区域性、全国调度系统纷纷形成，投资项目面临着地域性与非地域性双重市场竞争的压力。2、要消除市场风险最关键就在于提高产品的竞争力，因此，项目承办单位采取相应的措施保持产品在技术上始终处于同行业的先进水平降低项目产品生产成本，同时，加强项目产品市场开拓创新，包括营销渠道建设、产品推广方式和产品售后服务工作，进一步树立项目承办单位及其品牌形象，稳定产品销售渠道，不断拓宽国内外市场。四、资金风险分析由于项目承办单位已经完成了资金前期自筹工作，加上良好的银行信用等级，因此，投资项目资金风险很小。五、技术风

24、险分析技术风险规避要强化项目承办单位的管理内功，不断发展和完善企业研发中心的功能，在人才培养、新产品研发、工艺技术优化等方面不断加强投入与精细管理；同时强化和高校、知名企业的合作，实现强强联合、做大做强相关产业。六、财务风险分析结合项目承办单位总体战略目标以及短期发展目标，制定详细的利弊规划，结合项目产品市场需求前景有选择地引进投资商，并在不影响运营效果的情况下，为投资商提供优惠政策。七、管理风险分析项目承办单位要加强对管理人员组织结构、管理制度等方面的内部培训、外部培训，提高其整体素质和经营管理水平；吸收具有丰富投资管理、运营管理方面经验的专业人才进入公司管理层，制定、完善并认真贯彻落实各项

25、管理制度。八、其它风险分析原料关税的下调有利于国产项目产品成本的降低，会加剧国内项目产品生产能力的扩大进而加剧供需矛盾；因此，关税的调整也使相关产业面临一定的经营风险。九、社会影响评估（一）社会影响分析1、投资项目社会影响评价范围是以项目建设地为重点，分析项目对节约能源、减少排放、当地社会就业、居民收入、生活水平、不同群体、文教卫生、弱势群体、社会服务容量等方面的影响。2、投资项目的建成，将完善区域间路网结构和功能，提升项目建设地的整体形象，明显改善当地的交通条件和出行环境，直接服务于项目建设地的规划开发，促进项目区域的城镇化进程。（二）社会影响效果投资项目的建设有利于强化地区景观建设，提升当

26、地品位，提高地区知名度，对改善项目建设地的投资环境，建设和谐社会具有重要的推动作用。（三）项目适应性分析投资项目无论是从项目区的社会环境、人文条件的接纳程度分析，还是从当地政府部门、居民支持项目的存在与发展方面预测，投资项目建设均与项目区所在地发展具有互适性。（四）社会风险对策分析1、施工现场的用电线路、用电设施的安装和使用必须符合安装规范和安全操作规程，并按照施工组织设计与平面布置进行架设（现场总线路必须架空布置），严禁任意拉线接电；施工现场设有保证施工安全要求的夜间照明，危险、潮湿场所施工所用的照明以及手持照明灯具，采用符合安全要求的电压；施工现场用电使用漏电保护装置。2、投资项目生产的项

27、目产品是项目承办单位与国内高等院校及科研单位联合自主开发的具有完整自主知识产权的产品，生产技术为国内先进水平，项目研制人员具有项目产品生产方面的扎实理论知识和研究工作的经验，在多学科交叉方面有创新，具有很强的组织科研工作的能力；因此，项目具有很好的技术保障。3、社会主义和谐社会是民主法制、公平正义、诚信友爱、充满活力、安定有序的社会，并且国家已经垄断社会一切武装资源，再加上国家公平合理的分配制度，恐怖主义意识形态失去形成的理由和必要条件，因此，恐怖暴力风险形成的可能性极小。（五）社会风险评价投资项目属于国家鼓励发展的相关产业，是我国近期重点发展项目，符合国家产业导向；项目承办单位在项目产品制造

28、上已经创造了一定的有利条件，且项目具有良好的投资效益、社会效益和抗风险能力。第五章 实施计划一、建设周期项目建设周期12个月。二、建设进度该项目采取分期建设，目前项目实际完成投资2562.12万元，占计划投资的66.02%。其中：完成固定资产投资1606.64万元，占总投资的62.71%；完成流动资金投资955.48，占总投资的37.29%。节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元2562.121.1完成比例66.02%2完成固定资产投资万元1606.642.1完成比例62.71%3完成流动资金投资万元955.483.1完成比例37.29%三、进度安排注意事项在设计工作开展的过程中，

29、要委托有相应资质的单位进行必要的现场勘测工作；要提出设备、材料订货清单和非标准设备制造图纸；勘测精度要与设计阶段相适应；订购设备要充分考虑设备到达时间和安装顺序等基本要素。四、人力资源配置项目招聘人员实行全员聘任合同制，生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班八小时，达产年劳动定员139人。人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人951.2人均年工资万元4.401.3年工资额万元531.932工程技术人员工资2.1平均人数人212.2人均年工资万元5.432.3年工资额万元138.613企业管理人员工资3.1平均人数人63.2人均年

30、工资万元6.713.3年工资额万元40.334品质管理人员工资4.1平均人数人114.2人均年工资万元5.144.3年工资额万元65.215其他人员工资5.1平均人数人65.2人均年工资万元4.575.3年工资额万元40.826职工工资总额万元4768.44五、员工培训加强人员培训，努力提高全体员工的风险意识和技术水平，由项目承办单位办公室负责组织员工进行上岗培训，统一进行生产理论知识、案例知识、组织纪律性、文明礼貌知识、团队精神及爱厂如家意识的学习培训；然后采用“师徒教学”方式并邀请本公司经验丰富的专业技术人员进行操作技能、岗位责任及作业安全等方面的实践型培训。六、项目实施保障将整个项目分期

31、、分段建设，进行项目分解、工期目标分解，按项目的适应性安排施工，各主体工程的施工期叉开实施。第六章 投资计划方案一、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资2993.23(万元）。固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元1004.961021.23173.422993.231.1工程费用万元1004.961021.235656.011.1.1建筑工程费用万元1004.961004.9625.90%1.1.2设备购置及安装费万元1021.231021.2326.31%1.2工程建设其他费用万元967.04967.0424

32、.92%1.2.1无形资产万元497.72497.721.3预备费万元469.32469.321.3.1基本预备费万元249.54249.541.3.2涨价预备费万元219.78219.782建设期利息万元3固定资产投资现值万元2993.232993.23（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金887.57万元。流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元5656.012206.903904.515656.015656.015656.011.1应收账款万元1696.80763.561187.761696.801696.801696.801.2存货万元

33、2545.201145.341781.642545.202545.202545.201.2.1原辅材料万元763.56343.60534.49763.56763.56763.561.2.2燃料动力万元38.1817.1826.7238.1838.1838.181.2.3在产品万元1170.79526.86819.551170.791170.791170.791.2.4产成品万元572.67257.70400.87572.67572.67572.671.3现金万元1414.00636.30989.801414.001414.001414.002流动负债万元4768.442145.803337.9

34、14768.444768.444768.442.1应付账款万元4768.442145.803337.914768.444768.444768.443流动资金万元887.57399.41621.30887.57887.57887.574铺底流动资金万元295.85133.14207.10295.85295.85295.85（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资3880.80万元，其中：固定资产投资2993.23万元，占项目总投资的77.13%；流动资金887.57万元，占项目总投资的22.87%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资1004.9

35、6万元，占项目总投资的25.90%；设备购置费1021.23万元，占项目总投资的26.31%；其它投资967.04万元，占项目总投资的24.92%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=2993.23+887.57=3880.80（万元）。总投资构成估算表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元3880.80129.65%129.65%100.00%2项目建设投资万元2993.23100.00%100.00%77.13%2.1工程费用万元2026.1967.69%67.69%52.21%2.1.1建筑工程费万元1004.9633.5

36、7%33.57%25.90%2.1.2设备购置及安装费万元1021.2334.12%34.12%26.31%2.2工程建设其他费用万元497.7216.63%16.63%12.83%2.2.1无形资产万元497.7216.63%16.63%12.83%2.3预备费万元469.3215.68%15.68%12.09%2.3.1基本预备费万元249.548.34%8.34%6.43%2.3.2涨价预备费万元219.787.34%7.34%5.66%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元2993.23100.00%100.00%77.13%5建设期间费用万元6流动资金万元887.5729.65%29

37、.65%22.87%7铺底流动资金万元295.869.88%9.88%7.62%二、资金筹措全部自筹。第七章 经济效益分析一、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年收入3406.95万元，总成本11106.91万元，利润总额-7699.96万元，净利润59.05万元，增值税108.36万元，税金及附加-5774.97万元，所得税-1924.99万元；第二年收入5299.70万元，总成本15618.66万元，利润总额-10318.96万元，净利润-7739.22万元，增值税168.55万元，税金及附加66.28万元，所得税-2579.74万元；第三年生产负荷100%，收入7571.0

38、0万元，总成本5825.28万元，利润总额1745.72万元，净利润1309.29万元，增值税240.79万元，税金及附加74.94万元，所得税436.43万元。（一）营业收入估算项目达产年预计每年可实现营业收入7571.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=240.79万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元3406.955299.707571.007571.007571.001.1拉手万元3406.955299.707571.007571.007571.002现价增加值万元1090.221695.9024

39、22.722422.722422.723增值税万元108.36168.55240.79240.79240.793.1销项税额万元1211.361211.361211.361211.361211.363.2进项税额万元436.76679.40970.57970.57970.574城市维护建设税万元7.5811.8016.8616.8616.865教育费附加万元3.255.067.227.227.226地方教育费附加万元2.173.374.824.824.829土地使用税万元46.0546.0546.0546.0546.0510税金及附加万元38940.6746.3974.9474.9474.94

40、（三）综合总成本费用估算本期工程项目总成本费用5825.28万元。（四）税金及附加达产年应纳税金及附加74.94万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=1745.72（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=1745.7225.00%=436.43（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=1745.72（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=1745.7225.00%=436.43（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额174

41、5.72万元，缴纳企业所得税436.43万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=1745.72-436.43=1309.29（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=44.98%。（2）达产年投资利税率=53.12%。（3）达产年投资回报率=33.74%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入7571.00万元，总成本费用5825.28万元，税金及附加74.94万元，利润总额1745.72万元，企业所得税436.43万元，税后净利润1309.29万元，年纳税总额752.16万元。利润及利润分配表序号项目单位指标1营业收入万元7571.002增值税万元240.793税金及附加万元74.944总成本费用万元5825.285利润总额万元1745.726企业所得税万元436.437净利润万元1309.298纳