田东县第一季度财政运行情况汇报.doc

1、田东县2018年财政收支预算调整编报说明今年以来，在县委、县人民政府的正确领导下，在县人大及其常委会的监督下,我县财税部门围绕年初确定的各项任务目标，克服各种不利因素影响，全力抓好财源培植，依法加强收入征管，扎实推进财政管理体制改革，严格规范预算管理，统筹安排财政支出，严控一般性支出，各项重点支出得到有效保障，保证了全县社会经济的正常发展。随着我县社会经济发展和政策性因素的影响，我县当年财政收支结构发生了变化。收入方面，一是根据上级有关通知精神，对年初的财政收入目标进行调整，从年初136,500万目标调整到141,000万元，调增幅度为3.5%；二是由于财政收入结构变化，公共财政预算收入减收较

2、大；三是自治区增加了我县的转移支付补助，我县可用财力有所增加；四是自治区人民政府核定我县2018年可发行地方政府新增债券规模为2.93亿元。支出方面，增加了对民生领域的投入、增加经济发展成本支出、上级重大项目配套支出、基础设施建设投入等增支因素，尤其是扶贫领域支出。我县当年一般公共预算支出预计增长幅度为63.3%，根据中华人民共和国预算法和广西壮族自治区预算监督条例 “经全国人民代表大会批准的中央预算和经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现下列情况之一的，应当进行预算调整：（一）需要增加或减少预算总支出的：（二）需要调入预算稳定调节基金的；（三）需要调减预算安排的重点支出数额的

3、；（四）需要增加举借债务数额的。”的规定，特将调整方案呈县人民政府审议，以便能按时向县委、县人大常委会审议。第一部分：财政收入调整2018年财政收入预算调整为141000万元，比年初预算增加4500万元，增长3.3%。其中：上划中央收入58870万元，比年初预算增加12500万元，增长27%。上划自治区收入12467万元，比年初预算数减少744万元，下降5.6%。公共财政预算收入69663万元，比年初预算减少7256万元，下降9.4%。财政收入结构调整的主要原因：(一）从企业税收方面分析:一是石化总厂成品油委托加工业务正常开展，相对2017年同期加大委托加工量，消费税大幅度上升；二是田东电厂和

4、百矿田东分公司恢复正常生产，带来税收的增长；三是锦江集团税收收入的增加，因此相应调减我县耕地占用税等一次性收入。（二）从收入项目方面分析：一是税收收入大幅上升，税收收入年初预算105350万元，1-10月已累计完成102115万元，完成年初预算96.9%，超出序时进度13.6个百分点，与去年同比增长29.3%，其中特别是消费税已完成14406万元，与去年同比增长576.2%；二是非税收入降幅较大，非税收入年初预算27820万元，1-10月已累计完成19476万元，仅完成年初预算的70%，与去年同比下降15.7%。今年我县财政收入质量呈良好局势，非税占比每月均维持在40%以下，今年非税占比预计完

5、成39.5%，同比去年下降1.1个百分点。第二部分：公共财政预算收支的调整一、公共财政预算收支平衡情况（一）2018年调整后的公共财政预算收入为69663万元，比年初预算减少7256万元，下降9.4%。上级补助收入212404万元，政府性债券收入21300万元，接受其他地区援助收入1000万元，上年结余收入5082万元，调入预算稳定调节基金10731万元，收入总计320180万元。（二）2018年调整后当年公共财政预算支出314942万元，比年初预算增支119871万元，增长61.4%。上解支出1016万元，债务还本付息支出4222万元，支出总计320180万元。（三）收支相抵，当年实现收支平

6、衡。二、公共财政预算收入预算调整公共财政预算收入69663万元，比年初预算减少7256万元，下降9.4%。公共财政预算收入中非税收入预计完成27520万元，占公共财政预算收入的比重39.5%。三、财力调整2018年调整预算后地方当年财力为320180万元，比年初财力196087万元增加124093万元，调整的具体项目是：（一）财力增加131349万元1.上级补助收入由年初预算的118168万元调整为212404万元，增加94236万元。其中：（1）返还性收入维持年初数不变。（2）一般性转移支付收入调整为126198万元，调增42296万元。增加原因是：老少边穷转移支付收入年初预算10096万元

7、，上级实际补助23770万元，比年初预算增加13674万元，其中有民族地区转移支付收入年初预算2722万元，上级实际补助2994万元，比年初预算增加272万元，革命老区区转移支付年初预算838万元，上级实际补助1051万元，比年初预算增加213万元，少数民族发展资金年初预算46万元，上级实际补助51万元，比年初预算增加5万元，贫困地区转移支付初预算6490万元，上级实际补助19674万元，比年初预算增加13184万元，主要是增加扶贫资金；县级基本财力保障机制奖补资金收入年初预算3802万元，上级实际补助6771万元，比年初预算增加2969万元；增加结算补助1839万元；增加成品油价格和税费改革

8、转移支付补助收入483万元；基层公检法司转移支付收入比年初预算增加598万元；义务教育转移支付收入比年初预算增加12951万元；基本养老保险和低保等转移支付收入比年初预算增加1864万元；城乡居民医疗保险转移支付收入比年初预算增加1808万元；农村综合改革转移支付收入比年初预算增加667万元；重点生态功能区转移支付收入比年初预算增加570万元；固定数额补助收入比年初预算增加1332万元；其他一般性转移支付收入比年初预算增加3541万元。（3）专项转移支付补助年初预算26347万元，上级实际补助78287万元，比年初预算增加51940万元；2.增加财政部代发行地方政府债券收入21300万元。3.

9、增加上年结余收入5082万元，主要是增加决算专项补助资金。4.动用预算稳定调节基金10731万元。（二）财力减少7256万元公共财政预算收入由年初预算的76919万元调整为69663万元，减少7256万元。（三）增减相抵，净增财力124093万元。四、支出预算调整2018年的预算调整坚决贯彻执行上级文件规定,按照合法、科学、平衡、优先、连续性的预算调整原则，严格控制一般性支出，对于今年已经安排支出和政策性增支的项目在预算调整中反映，尤其是增加反映扶贫领域支出，同时考虑2018年财力承受能力，对今年全县支出预算作部分调整。2018年全县一般公共预算支出由年初预算的196087万元调整为32018

10、0万元，调整增加124093万元，比年初预算增长63.2%。（一）主要的支出变动项目有：1.调减支出2693万元。(1)经费拨款（补助）调减支出2185万元，调减原因主要是结余、暂不做支出或已从其他渠道解决而调减年初预算安排县专项资金。(2)转移性收入安排调减支出508万元。2.调增支出126786万元。(1)经费拨款（补助）安排支出调整增加28469万元，主要是调整增加人员经费及项目支出。调整增加人员支出21202万元，其中：因工资调整增加工资支出1616万元；养老保险缴费支出增加686万元；医疗保险支出增加227万元；遗属生活补助支出增加10万元；抚恤金及退休房修费、易地安家费874万元；

11、2017年职工绩效奖励支出及其他零星支出17789万元。 调整增加县重点工作（项目）经费支出7267万元。(2)非税收入安排支出调整增加2018万元。其中部分单位因非税收入增加而相应安排人员及运转支出1701万元。(3)转移性收入增加调整增加安排支出70777万元，主要是上级转移性收入补助增加而必需相应安排的支出。(4)财政部代发行地方政府新增债券支出21300万元.(5)增加债务还本支出4222万元，均为地方政府一般债券付息支出。3.对以上变动项目按支出功能科目进行划分。其中：一般公共服务支出由年初预算的13513万元调整为22697万元，增支9184万元；国防支出由年初预算的162万元调整

12、为177万元，增支15万元；公共安全支出由年初预算的8923万元调整为12388万元，增支3465万元；教育支出由年初预算的41199万元调整为64085万元增支22886万元；科学技术支出由年初预算的186万元调整为324万元，增支138万元；文化体育与传媒支出由年初预算的1127万元调整为2488万元，增支1361万元；社会保障和就业支出由年初预算的31834万元调整为42609万元，增支10775万元；医疗卫生与计划生育支出由年初预算的33863万元调整为43275万元，增支9412万元；节能环保支出由年初预算的1769万元调整为2829万元，增支1060万元；城乡社区支出由年初预算的2

13、873万元调整为18659万元，增支15786万元；农林水事务支出由年初预算的34123万元调整为79529万元，增支45406万元；交通运输支出由年初预算的890万元调整为6705万元，增支5815万元；资源勘探电力信息等事务支出由年初预算的1126万元调整为4359万元，增支3233万元；商业服务业等事务支出由年初预算的1205万元调整为3522万元，增支2317万元；国土海洋气象等事务支出由年初预算的634万元调整为1478万元，增支844万元；住房保障支出由年初预算的8473万元调整为8612万元，增支139万元；粮油物资储备管理事务支出由年初预算的234万元调整为376万元，增支14

14、2万元；预备费支出由于已动支完毕，由年初预算的1900万元调整为0万元；其他支出由年初预算的11037万元调整为830万元，减支10207万元，其他支出大幅度减支主要是这些经费年初预算按单一科目作统一预留，执行中按实际支出的科目方向和单位对科目作调整调剂。（二）财政支出结构调整的主要原因：1.上级增加了我县的转移支付补助，转移性收入增加调整增加安排支出，上级补助收入调整数212404万元，比年初预算118168万元增加94236万元。2.在预算执行过程中，增加了对民生方面的投入、增加经济发展成本支出、上级重大项目配套支出、基础设施建设投入等增支因素，其中扶贫方面支出预算调整数37333万元，比

15、年初预算8523万元增加28810万元；城建方面支出预算调整数18659万元，比年初预算2873万元增加15786万元。（三）预备费年初预算1900万元，已动支1899万元。五、为实现收支平衡，需要调整列支46877万元1.调整从预备费中列支1722万元；2.调整从土地出让金中列支9642万元；3.调整从收回单位指标或年底视平衡情况列支35513万元。支出方向主要是相应项目的县配套资金、兑付历年收回项目资金工作经费、各类扶贫及民生支出等。第三部分：政府性基金预算收支的调整一、收支平衡情况2018年政府性基金收入由年初预算29942万元调整为38657万元，调增8715万元，增长29.1；201

16、8年基金支出预算由年初预算29942万元调整38657万元，调增8715万元，增长29.1。基金预算收支相抵，当年实现收支平衡。二、收入预算调整2018年政府性基金收入由年初预算29942万元调整为38657万元，调增8715万元，增长29.1,其中当年组织收入由年初预算的28790万元调整为36716万元，调增7926万元，其中：国有土地使用权出让金收入预算调整为25470万元，比年初预算调减330万元；污水处理费收入调整为650万元，比年初预算调减190万元；其他政府性基金收入调减为0万元，比年初预算调减20万元；上级政府性基金补助收入增加466万元；新增政府专项债券收入8000万元。三、

17、支出预算调整2018年基金支出预算由年初预算29942万元调整38657万元，调增8715万元，增长29.1。其中：社会保障和就业支出预算调整为789万元，比年初预算调增757万元；城乡社区支出预算调整为28825万元，比年初预算调减519万元；农林水支出预算调整为15万元，比年初预算调增1万元；商业服务业等支出增加9万元；其他政府性基金支出553万元，比年初预算调增1万元；上级政府性基金补助收入增加466万元；新增政府专项债券收入8000万元。第四部分：社会保险基金预算收支的调整2018年我县社会保险基金预算无变化，无需进行预算调整。第五部分：相关说明从2018年预算调整的情况看，我县财政支

18、出压力大，收支矛盾突出的局面还没有根本改变，财政面临的困难和问题需在下一步工作中解决。（一）2018年收支预算的调整项目都安排得比较紧，支出回旋余地不多。虽然公共财政预算收入增长，但支出需求也快速增长，部分政策性支出无法足额安排，许多应列入支出预算的项目无法列入预算，特别是对一些年初预算已安排的项目进行调减，我县财政承受能力非常弱，只能按轻重缓急、有保有压的原则安排调整预算。（二）2018年对预算收入任务的调整，是基于对我县社会经济发展比较平缓的评估后做出的，要完成全年收入任务，要强化责任，落实措施，确保调整收入任务的圆满完成，保证预算调整方案顺利执行。（三）严格执行上级文件规定，强化预算约束，严格控制一般性支出及项目追加，非经法定程序批准不得随意改变预算收支，确保当年财政预算平衡。2018年我县财政预算调整由于人均财政收入、财政支出水平仍然偏低，有限的财力远远不能满足经济建设、国家机构正常运转和各项社会事业发展的基本需要，各种法定支出和政策性支出消化能力脆弱，因此，我们必须充分认识到我县财政面临的困难和问题，全县上下齐心协力，从开源节流上采取措施，严格执行预算法，确保2018年财政预算收支平衡。 田东县财政局 2018年11月4