道路建设工程全过程跟踪审核实施方案.doc

1、全过程跟踪审核项目实施方案一、审核目的、原则及审核依据（一）审核目的为了更好的保证*县城民营区工业新区道路连接线（*路）道排工程（以下简称本工程）建设项目全过程跟踪审核服务质量，协助建设单位对本工程的项目管理，有效降低工程造价，充分发挥建设资金的投资效益，降低投资风险，促进廉政建设，发挥造价管理的核心作用，针对建设项目决策设计、交易（招投标）、施工、竣工的不同阶段，依据相关规范编制审核各阶段的工程造价成果文件，真实反映各阶段的工程造价，采用一定的方法和措施把工程造价控制在合理的范围和核定的造价限额以内。确保建设资金的合理、安全、有效使用；保障项目顺利移交资产，保障项目投资合法、合规。（二）审核

2、依据1、国家计委关于重申执行基本建设程序和审批规定的通知；2、中华人民共和国招投标法；中华人民共和国合同法；3、关于加强建设项目工程预（结）算、竣工决算审查管理规定的通知；4、建设工程价款结算暂行办法（财政部财建2004369号）；5、工程造价业务操作指导规程；6、工程量清单计价规范（2008）、工程量清单计价规范（2013） 山西省建设工程工程量清单计价补充规定（2014）7、山西省建设工程计价依据（20011）；8、 与工程造价管理有关的规定；9、 其他；（1）本项目相关的招标文件及补充的答疑或说明等、标底、投标文件及补充的澄清或说明等、评标报告、中标通知书；（2）工程施工合同、勘察设计合

3、同、监理合同、质监合同、工程设备工程材料及物资采购订购合同、其它与本项目有关的合同、工程设计变更（现场洽商）令（单）；（3）国家主管部委及项目所在地有关部门颁发（布）的标准、工程技术规范、工程施工规范、工程验收标准；（4）项目立项的有关批复文件、批准的初步设计及初步设计概算、批准的修正初步设计及调整初步设计概算；（5）与工程项目有关的市场价格信息、同类项目的造价指标及其他有关的信息资料；（6）工程价款支付文件和工程索赔文件；（7）其它与工程项目相关的法律法规和委托方对与本项目审核的要求等；（8）施工单位规费证书。（三）审核原则在跟踪审核过程中，我公司依据山西省工程造价管理办法（省政府令第161

4、号）工程造价咨询业务操作指导规程（中价协2002第016号）、本工程建设项目全过程跟踪审核服务合同文件及项目全过程跟踪审核实施细则进行，遵循以下原则和方法：（1）事前审核、事中审核和事后审核相结合；（2）技术经济审查与审核控制和审核评价相结合；（3）以促进控制工程造价和规范工程管理为重点，并充分关注造价、工期、质量三者关系；（4）做好与建设工程管理部门、工程监督机构、及其他工程造价咨询机构的协调与沟通。在跟踪审核过程中，坚持客观、公正、公平的原则；遵守职业道德，严守秘密，坚持廉洁、高效、实事求是；对出具报告的真实性、合法性、有效性负责；确保投资的合规合法。二、服务内容（一）工程前期决策及交易审

5、核1、建设程序合规性审核（1）投资立项合规性审核；审核项目立项程序是否已按照国家和地方规定，办理了各项支持性手续。（2）项目建设合规性审核；审核项目建设是否严格按照建设程序办理各项手续，组织建设。2、审核建设工程招标文件（含工程量清单、招标控制价）；审核建设工程勘察合同、设计合同、施工合同、设备材料购货合同；并出具意见及建议。审核重点为：（1）招投标方面审核目标：审核和评价招投标环节的内部控制及风险管理的适当性、合法性和有效性；招投标资料依据的充分性和可靠性；招投标程序及其结果的真实性、合法性和公正性，以及工程发包的合法性和有效性等。主要审核内容及控制要点：A、施工招投标的审查与评价a、招投标

6、前准备工作的审查与评价。主要检查招标项目是否具备相关法规和制度中规定的必要条件，招投标的程序和方式是否符合有关法规和制度的规定；是否存在人为肢解工程项目、规避招投标等违规操作风险；标段的划分是否适当，有否标段划分过细增加工程和管理成本的问题；b、招标文件的审查与评价。主要检查招标文件的内容是否合法合规，是否完整、严密，是否全面准确地表述招标项目的实际状况和招标人的实质性要求；c、标底文件的审查与评价。采取工程量清单报价方式时，是否按建设工程工程量清单计价规范的规定编制，分部分项工程量及项目特征描述是否准确，有否漏、错，综合单价计算是否合理、准确；采取施工图预算报价方式时，检查其编制依据是否有效

7、、内容是否完整，重点检查工程量计算、单价套用、费用和利润及税金计取是否合理、准确；d、开标、评标、定标的审查与评价。主要检查开标程序是否合规；评标时是否对投标人投标策略进行评估，是否对投标报价的合理性和完整性进行分析和比较，定标程序及结果是否符合规定。B、监理招投标的审查与评价a、招标文件内容是否合法合规，是否全面准确表述招标人的实质性要求；b、开标程序是否符合相关法规和制度的规定，评标标准是否公正，定标的程序及结果是否符合规定。C、主要材料和设备招投标的审查与评价主要材料和设备的采购属于基本建设投资的重要组成部分，应当进行审核。a、招标文件的内容是否合法合规，是否全面准确地表述招标项目的基本

8、要求，招标材料、设备的清单和技术要求是否齐全；b、开标程序是否符合相关法规和制度的规定，评标标准是否公正，是否受设计单位推荐厂家意见的限制；c、投标单位对其内容澄清解释时是否对投标内容做实质性修改，澄清解释内容是否真实、合理；d、定标的程序及结果是否符合规定。D、分包工程招投标的审查与评价a、招标文件的内容是否合法合规，是否全面准确地表述招标项目的实际状况和招标人的实质性要求；b、总包单位是否有意违反招投标程序，恶意串标欺骗建设单位； c、评标标准是否公正，定标的程序及结果是否符合规定。 （2）工程量清单、招标控制价审核审核目标：审核工程价格的合法性、合理性，并出具审核结果报告。主要审核内容及

9、控制要点：A、工程量计算的审核包括：l 审核施工图工程量计算规则的选用是否正确；l 审核工程量的计算是否存在重复计算现象；l 审核工程量汇总计算是否正确；l 审核施工图设计中是否存在擅自扩大建设规模、提高建设标准等现象。B、定额套用、取费和材料价格的评审包括：l 审核是否存在高套、错套定额现象；l 审核是否按照有关规定计取工程间接费用及税金；l 审核材料价格的计取是否正确。（3）合同方面审查目标：审查和评价合同的签订、履行、变更、终止的真实性、合法性。主要审核内容及控制要点：A、合同通用内容的审查与评价a、订立合同的主体是否合格，合同内容是否符合相关法律和法规的规定，是否与招标文件的要求相符合

10、；b、合同条款是否全面、合理，有无遗漏关键性内容，有无不合理的限制性条件；c、合同是否明确规定当事人双方的权利和义务；d、合同是否存在损害国家、集体或第三者利益等导致合同无效的风险。B、合同其他内容的审查与评价a、施工合同的审查与评价。主要检查合同是否明确规定工程承包范围、工期、质量等，是否与投标承诺一致；合同工程造价计价原则、计费标准及其确定办法是否合理；合同是否明确规定设备和材料供应的责任及其质量标准、检验方法；合同规定的付款和结算方式是否合适，质量保证期是否符合有关规定；合同所规定的双方权力和义务是否对等，有无明确的协作条款和违约责任。b、监理合同的审查与评价。主要检查监理单位的资质与工

11、程项目的建设规模是否相符；监理的业务范围、责任及应提供的工程资料和时间要求是否明确；监理报酬的计算方法和支付方式是否符合有关规定；有无明确的协作条款和违约责任。c、主要材料和设备合同的审查与评价。主要检查材料和设备的规格、品种、质量、数量、单价、结算方式、运输方式、交货地点、期限、总价和违约责任等条款是否齐全；新材料、新型设备的价格是否合理，专利权是否真实；检查采购合同与财务结算、计划、设计、施工、工程造价等各个环节是否存在脱节的问题。d、分包工程合同的审查与评价。主要检查合同是否明确规定工程范围、内容、工期和质量标准；工程计价原则、计费标准及其确定办法是否合理；分包工程中间验收、交工验收是否

12、符合有关规定；合同规定的付款和结算方式是否合适；分包工程质量保证期是否符合有关规定；所规定的双方权力和义务是否对等，有无明确的协作条款和违约责任。（二）工程施工阶段工程审核1、目标：控制工程造价，及时发现问题，解决问题，有效降低造价。2、主要审核内容：（1）复核施工组织设计（施工方案）中涉及造价方面的经济技术方案；（2）参与重大设计变更论证会；（3）审核图纸以外工程的经济签证；（4）协助建设单位审查合同外报价；（5）复核经建设监理单位确认的施工月（年）结算，为建设单位提供当月（年）付款建议书，为建设单位工程进度款的支付提供依据；（6）对实施过程中采用的新工艺、新材料等影响工程造价的项目进行经济

13、性测算，向建设单位提供合理意见；（7）提供造价管理经济法规，以及人工、材料、设备信息等方面的有关咨询；（8）审查违约事项及索赔和反索赔事项，并提供咨询意见。3、对以下方面重点审核及控制点为：（1）主要隐蔽工程勘验的审查与评价，提出意见及建议。主要隐蔽工程及其勘验的审查与评价的主要内容：检查综合单价中的项目特征、工作内容是否发生改变，实际施工是否与图纸或变更相一致。（2）主要材料及设备价格确认的审查与评价提出意见及建议。投标文件中对主要材料和设备已明确“厂家、规格、单价”的，与建设单位、监理单位共同进行确认；投标文件中对主要材料和设备没有明确“厂家、规格”，但材料单价已明确的，对施工单位提供“厂

14、家、规格、单价”进行核实，提出建议；对招标文件中规定暂估价的主要材料、设备给予建议价；参与主要材料及设备在进场使用和安装前验收。（3）工程进度款支付的审查与评价，对审核结果出具审核报告。工程进度款支付的审查与评价的主要内容：A、工程实际进度与计划进度的偏差，分析由此对工程造价和工期的影响；B、施工单位填报并经建设工程管理部门审核后的工程价款结算书是否真实、准确，是否与实际完成的工程量相符；C、检查工程设计变更和施工签证的真实性，并审核计价方式是否与投标报价一致。（4）设计变更和施工签证的审查与评价，提出意见及建议。设计变更和施工签证的审查与评价的主要内容：A、设计变更的程序是否合理、合规，分析

15、变更理由是否充分；对施工单位提出的变更严格审查，防止施工单位利用变更增加工程造价；对设计单位提出的设计变更应进行分析，属于设计粗糙、错误等原因造成的变更应提出索赔；对建设单位提出的工程变更，应分析变更的理由是否充分，并对不同的变更方案进行测算和筛选，为领导决策提供依据。B、检查设计变更的真实性，分析设计变更对工程造价的影响,提出建议。 C、施工签证的发生是否真实，是否为施工图预算或工程量清单中未包括的内容；施工签证反映的事项是否准确，涉及工程量核算的计算式及图纸是否完整；施工签证内容是否规范，是否存在既签量又签价、既签量又签消耗、既签单价及签总价的问题，提出建议。（5）索赔费用的审查与评价：索

16、赔费用的审查与评价，提出意见及建议。A、施工单位提出的索赔事项是否真实，是否实际发生；索赔的内容是否准确，责任是否划分清楚；索赔的程序是否规范；B、索赔的证据是否真实，各类索赔费用的计算是否准确，依据是否充分。（三）竣工结算及终期支付进行审核1、审核目标：审核（复核）工程价格结算与实际完成的投资额的真实性、合法性；检查是否存在虚列工程、套取资金、弄虚作假、高估冒算的行为等。2、主要审核内容：（1）工程结算的编制依据是否有效，内容是否完整； （2）工程结算的方式是否正确，是否符合合同的约定；（3）检查工程设计变更、施工签证内容是否真实，手续是否齐全，资料是否符合要求；（4）检查工程设计变更、施工

17、签证的结算增减项目及工程量计算是否准确，是否存在工程项目和工程量只增不减从而提高工程造价的风险；（5）检查工程设计变更、施工签证的结算项目单价是否准确、合理，合同中有相应单价的，应执行相应的单价；合同中没有相应单价的，应参照相似或相近项目单价进行调整；合同中没有相似或相近项目单价的，应重新确定项目单价；（6）检查工程设计变更、施工签证的取费标准是否准确，是否与合同相符；（7）检查合同报价中未做项目是否已做减项处理，计算是否准确；材料价差的调整是否合理。（8）与结算结算有关的其他情况。三、服务项目完成的进度1、工程量清单、招标控制价审核在我公司接收全部完整的资料前提下，在15日内出具审核结果报告

18、。2、工程进度审核在我公司接收全部完整的资料前提下，在5日内出具审核结果报告。3、日常咨询在我公司接收全部完整的资料及了解项目咨询事项详细情况的前提下，在1至3日内提出咨询意见。4、工程结算审核在我公司接收全部完整的资料前提下，在30日内出具审核结果报告。四、实施跟踪审核的保障措施（一）审核质量控制措施1、公司质量内部控制情况山西中立工程造价咨询有限公司自成立以来就十分重视公司的制度建设，根据自身发展建立了较为完善的内控制度及业务质量控制制度。全过程的质量控制体系对于保证项目质量是最基础的一项工作。也是业务风险控制的有效措施。我公司内部控制体系包括“职业道德规范制度”；“执业质量控制制度”；“

19、业务操作规程”“业务档案管理制度”；“财务管理制度”；“人事管理制度”；“执业人员后续培训制度”；“财产管理制度”等，确保质量优质、高效完成。2、本项目质量控制措施在建设工程项目工程咨询审核中，我公司严格按照工程造价咨询业务操作指导规程（中价协2002第016号）的要求，体现公正、公平、公开执业原则，诚实信用，讲求信誉，坚持廉洁、高效、实事求是。并针对高校建设在以下环节加强控制：（1）加强内部管理环节。我公司内部针对高校项目跟踪审核制订高校项目跟踪审核内部管理制度，进一步是跟踪审核工作规范化、效率化。（2）实施方案制定环节。掌握全局，突出重点，认真搞好前期调查研究，摸清项目的基本情况，在此基础

20、上制订周密的实施计划，明确审核目标，细化跟踪审核内容，突出审核重点，合理安排审核时间和审核力量。（3）跟踪审核实施环节。按照实施方案确定的目标和内容实施，按照审核质量标准的要求把好每个造价控制环节、控制点，做到记录真实，结果公平、公正，依据准确，并针对存在的问题提出对策和建议。（4）审核结果环节。单项审核项目要求审核小组要高度重视审核文书质量，特别是要注意提高审核结果报告的质量，对被审核单位提出的意见和建议要符合实际，具有针对性和可操作性。（5）在涉及到工程造价的各个环节，积极协助甲方堵塞漏洞，提出合理化建议。为了保证质量，我公司根据项目情况委派技术负责人奚军担任项目负责人，由经验丰富的造价师

21、和造价员组成审核小组。在咨询开展前对参加项目审核人员进行统一培训，熟练掌握项目审核涉及的行业政策，熟悉项目情况。在跟踪审核过程中成立由我公司、被审核单位组成的协调小组，定期汇报，并就项目执行过程中存在的问题及时沟通，保证第一时间解决问题，保持项目的顺利进展。在项目实施过程中针对项目存在的问题组建、聘请具有相关行业丰富审核经验的专家合力解决，确保充足的人力资源供给。完善内控制度，采用合理的质量控制流程，针对项目制定合理可行的审核方案，采取项目内部交叉抽审、公司内部比例抽审的方法，经严格的三级复核程序，切实把业务质量工作落实到实处，有效的保证业务质量，及时圆满完成审核任务。（二）工程造价技术控制措

22、施我公司从控制工程造价的角度，在施工合同履行的整个时期对现场进行跟踪核查、记录。我公司将适时地派驻有关土石方平衡、地基处理、建筑、结构、给排水、电气、绿化等各专业的造价人员对各专业所用的材料规格、数量与施工图、设计变更单及工程实物进行对照核查，通过现场测量、取证、拍照等方式，做好备查记录，作为变更签证计价和结算审核的真实造价依据。特别对隐蔽工程部分或有可能索赔或反索赔等方面，在现场跟踪过程中我公司会特别关注。我们将竭力做好：1、专业造价人员及时跟踪现场，必要时全天跟踪（如隐蔽工程和其它需要连续跟踪的部位）；2、做好跟踪日志，必要时摄像记录，形成影像记录，记录每天发生的与造价相关的事件，作为处理

23、造价管理的基础资料；3、参加本工程有关造价管理的会议；4、对于索赔事件，要重点记录与跟踪。派专家把关，成果坚持三级复核。（三）组织保障措施我公司在跟踪审核服务过程中，结合委托方实际工作需要和我公司业务操作流程，从审核服务小组的组成、现场工作、进度安排、到出具审核意见、报告的全过程各个环节中采取有力措施，控制每一个环节。1、组建最优化的服务团队，保障人力资源供给 选派具有丰富经验的注册造价工程师担任项目负责人，由参加过类似项目的人员组成审核小组全过程参与解决实施中的技术问题。对项目实施过程中的难点问题由公司专家委员会及聘请具有相关专业丰富审核经验的专家合力解决，确保第一时间解决项目中存在的问题，

24、有效控制造价。2、配备专业办公设施、设备，提高工作效率我公司为对参加项目的人员全部配备笔记本电脑、审核软件，配备打印机、复印机等相应的办公硬件，一切为了方便工作，提高工作效率。3、开展统一培训，提高人员素质，加快进度针对项目特点，进行项目跟踪前期培训，使每一名参与跟踪审核的人员了解项目情况、政策、造价控制重点，并将我公司类似审核项目进行案例分析，为项目跟踪审核打好基础。4、畅通反馈渠道，为顺利完成项目工作创造条件跟踪审核工作的有序进行，离不开公司领导的大力支持，根据项目的总体安排，或建立项目例会制度与汇报制度，明确各自应完成的事项及责任，做好前期、现场及后期的咨询服务控制，畅通反馈渠道。五、服

25、务承诺1、根据我公司人员情况、历年执业经验，有能力承担本工程项目全过程造价咨询服务；提供与工程造价咨询业务有关的资料，工程造价咨询的资质证书及承担本合同业务的专业人员名单、咨询工作计划等，并按合同约定的范围实施咨询业务。2、保证在跟踪审核工作中做好咨询记录和审核工作底稿，在审核工作中发现重要的情况和信息，及时向委托方通报。3、严格遵守咨询纪律和组织纪律，依法、依规咨询。遇重大问题、争议问题、模糊事项等及时逐级汇报，集体研究决定，不私自处理或隐瞒。4、在审核中加强管理,坚决杜绝造价审核人员失职渎职、弄虚作假、营私舞弊现象的发生；并加强保密措施，对参与该项目的人员均按要求签订保密协议。5、公司能够提供每个工作日8小时电话咨询，咨询电话：0351-7024969/70，项目负责人手机24小时开机。在执业过程中严格遵守法律法规，严格按照规定的业务规范操作，恪守独立、客观、公正的原则；遵守职业道德，严守秘密，坚持廉洁、高效、实事求是；确保对出具报告的真实性、合法性、有效性负责。我们对有利于客户的服务事项，只要能力所及，均无须承诺，自当是我公司的份内之责。山西*工程造价咨询有限公司 二一五年四月 15 / 15