公共财政学PublicFinance.ppt

1、财政学Public Finance江西财经大学财税与公共管理学院舒 成,Introduction,财政学 第6版 哈维.S.罗森 人大社财政理论与实践 第5版 理查德.A.马斯格雷夫 财经社公共部门经济学 第3版 约瑟夫.E.斯蒂格利茨 人大社财经 新财经南方周末 经济观察报人大经济论坛 经济学教育科研网,财政学 清华、北交大出版社,Introduction,考勤 10分作业 10分期末考试 80分,财政学 导论,财者，为国之命而万事之本。国之所以存亡，事之所以成败，常必由之。 （宋）苏辙,导言经济学原理回顾,什么是经济学？研究如何做最佳选择什么是稀缺性（scarcity）？ 有限的资源无法满

2、足人们无限欲望什么是机会成本？放弃了的价值最高的机会（the best alternative forgone),导言经济学原理回顾,如何生产,为谁生产,生产什么,基本经济问题,计划经济,混合经济,市场经济,基本经济体制,导言经济学原理回顾,市场机制是如何配置资源的厂商和消费者是经济决策中的主要角色他们在一定的约束条件下，独立地进行决策目标分别是利润最大化和效用最大化,Max U(x1,x2)S.t p1x1+p2x2=I,Max =pQ-c(y),生产并出卖产品和服务雇佣工人，利用要素,购买并消费产品和服务拥有并出卖生产要素,产品和服务市场厂商出卖 消费者购买,生产要素市场消费者出卖厂商购买

3、,消费者购买并消费产品和服务拥有并出卖生产要素,厂商生产并出卖产品和服务雇佣工人，利用要素,出卖产品和服务,产品和服务市场厂商出卖 消费者购买,生产要素市场消费者出卖厂商购买,消费者购买并消费产品和服务拥有并出卖生产要素,厂商生产并出卖产品和服务雇佣工人，利用要素,出卖产品和服务,产品和服务市场厂商出卖 消费者购买,生产要素市场消费者出卖厂商购买,消费者购买并消费产品和服务拥有并出卖生产要素,厂商生产并出卖产品和服务雇佣工人，利用要素,收益,出卖产品和服务,产品和服务市场厂商出卖 消费者购买,生产要素市场消费者出卖厂商购买,厂商生产并出卖产品和服务雇佣工人，利用要素,消费者购买并消费产品和服务

4、拥有并出卖生产要素,收益,购买产品和服务,消费,出卖产品和服务,产品和服务市场厂商出卖 消费者购买,生产要素市场消费者出卖厂商购买,厂商生产并出卖产品和服务雇佣工人，利用要素,消费者购买并消费产品和服务拥有并出卖生产要素,收益,购买产品和服务,消费,劳动土地资本,收入,出卖产品和服务,产品和服务市场厂商出卖 消费者购买,生产要素市场消费者出卖厂商购买,厂商生产并出卖产品和服务雇佣工人，利用要素,消费者购买并消费产品和服务拥有并出卖生产要素,收益,购买产品和服务,消费,劳动土地资本,收入,购买要素，投入生产,支付工资，地租，利息,导言财政的含义,刚才我们回顾了市场机制是如何配置资源的然而，市场在

5、配置资源方面并非万能的,公共品外部性,市场垄断,不完全市场不完全信息,分配不公平宏观不稳定,政府干预,市场失灵,导言财政的含义,除了市场之外，政府的行为也会影响资源配置和人的行为,财政学是一门研究政府收支活动的经济学科本课程主要集中讨论政府的微观经济职能，也就是说，政府影响资源分配和收入分配的方式又称为公共（部门）经济学 public（ sector） economics,运用税收，支出和货币政策来影响失业总水平和价格水平。其理论基础是凯恩斯需求管理理论。,政府的收支行为对厂商和消费者的微观决策施加影响,政府职能,宏观,微观,产品和服务市场,生产要素市场,厂商,消费者,个人所得税养老金社会保险

6、 等,转移支付,企业所得税,补贴,要素税,消费税,政府,谁是政府？,政府机构和私人机构的两个重要差异政府机构（公共部门）的管理者是由不同的选举程序产生的，或者是由选举产生的人任命的。而私人机构管理者的权力来自于股东或者董事会等机构；政府被赋予特定的强制权力。而所有的私人交换都是自愿的。,导言财政的含义,本课程旨在使同学们理解和掌握财政学的最基本概念，财政学是主要研究政府及其收支行为的学科。财政学是以经济学的方法来研究政府经济行为。财政学更加注重对实际问题的研究。,Finance n, The science of the management of money and other assets

7、.v, To provide or raise the funds or capital for,导言财政的含义,财政学研究的同样是经济学的四个基本问题生产什么生产多少私人物品，多少公共物品？政府是提供更多的医疗服务，还是提供更有利于健康的环境？,私人品,公共品,生产可能性曲线,导言财政的含义,如何生产私人部门生产还是公共部门生产？政府的政策会影响企业“如何生产”的选择，例如对高污染技术征税为谁生产例如，有限的公共基础教育资源如何分配？用什么机制分配？如何作出决策？公共部门的决策过程通常是集体决策；集体决策比其他经济学研究的个人决策要复杂的多，因为不同的社会成员对公共产品有不同的偏好。公共财政

8、学的目标之一就是研究民主社会的集体决策（即社会选择）是如何做出的。,导言财政思想,政府应当发挥什么作用？对这个问题的看法取决于对个人与国家之间关系的认识：,政府有机论,政府机械论,社会是一个自然的有机体，个人是社会的一部分，政府是该有机体的心脏。个人只有在有助于社会目标的实现时才有价值。这些目标由政府来决定。,政府是个人为了更好的实现个人目标而创立的东西。,契约论,掠夺论,诺思的国家理论,国家是公民之间自由达成契约的结果，目的是为公民服务。,国家是掠夺和剥削的产物，是统治者掠夺和剥削被统治者的工具。,国家带有“契约”和“掠夺”的双重属性。若暴力潜能在公民之间进行平等分配，便产生契约性的国家；若

9、这样的分配是不平等的，便产生了掠夺性（或剥削性）的国家。,政府从事哪些活动,政府活动,提供法律制度,政府生产 政府直接经营铁路、电力、学校、广播电视等部门,影响私人生产,补贴与税收 例如，农业税、农业补贴，关税政府贷款 管制企业 例如，对广告、价格、污染的管理,购买产品和服务 例如，采购办公设备，购买武器，投资于基础设施建设等,收入再分配,实物和现金转移 例如，城镇低保制度，美国的食品券、学校午餐项目 社会保障养老保险，失业保险，社会医疗保险 隐性再分配项目例如，地铁补贴,私人部门对公共部门的反应：一个案例,私人部门会对公共部门作出反应，因此许多政府项目都会间接的影响收入分配，这是公共财政学中

10、经常要考虑的因素。例如，北京市政府决定对地铁建设进行大规模补贴直接地，这一项目的受益者是地铁的乘客，乘地铁的人多是中低收入者，因此这一项目有利于穷人。然而，其它市场会对政府项目作出反应。地铁条件的改善，使得地铁周边的房屋的价格和租金可能上涨。地铁乘客一方面从地铁补贴中得到改善，一方面也会因为房屋租金升高而受到损失。因此，地铁补贴的真正受益者可能是房东。Source: Stiglitz,导言财政支出规模,资料来源：世界经济统计年鉴，20122013，中华人民共和国国家统计局,注：各国公共部门的相对规模不同，一种解释是各国的财政思想不同。福利性国家公共部门相对较大。,2010年部分国家财政支出占G

11、DP规模（%）,2010年部分OECD国家财政支出占GDP比例,资料来源：世界经济统计年鉴，20122013，中华人民共和国国家统计局,导言财政概览,Federal receipts, outlays of the U.S.（Billion $）,来源：Economic report of president,2006,导言财政概览,50-80年代 西方国家推崇凯恩斯主义，财政支出无论是绝对数还是相对数，增长都相当迅速。主要的工业化国家的上升比例都超过了20%。 80年代至今 财政支出的绝对额依然在继续增长，但在国民收入中的比重变化不大。,Federal receipts, outlays o

12、f the U.S., as percent of GDP,导言中国的财政状况,1952-2012中国财政收入、支出（亿元）,来源：2013年中国统计年鉴,导言中国的财政状况,来源：2013年中国统计年鉴,1952-2012中国财政收入、支出占GDP比重（%）,历史视角的财政,经济思想简史,古典经济学和新古典经济学（19世纪之前）信奉经济自由主义。他们坚信，自由竞争市场势力的自发作用能够保证经济生活的协调和稳定增长，反对国家对经济生活的干预；1776年亚当斯密的国富论出版,Adam Smith,斯密反对国家对经济的干预，他认为政府应当尽量缩小其职能，实行“廉价政府”，执行“守夜人”的角色。不过

13、，斯密仍然认为，对于有损于自然经济秩序或个人无力经营、不愿经营的事业则应由政府出面干涉或经营,经济思想简史,19世纪英国经济学家穆勒讨论了政府活动的适应范围问题。穆勒没有提出政府职能的明确界限，而仅以“提供巨大便利”这一准则来加以限制。不过，他还是提出了一些标准：（1）个人不具备正确评价事物利益的能力时需要政府干预，如儿童被要求接受初等教育；（2）个人缺乏远见而签署无法废除的契约时，政府应加以限制；（3）利益分歧的劳工与经理人员谈判时，政府应加以调节；（4）政府对股份公司尤其是垄断公司也应加以调节。穆勒将斯密关于某些产品需由公共提供的见解推进了一步。,经济思想简史,福利经济学的兴起（20世纪2

14、0年代）标志着国家对经济的干预又进了一步福利经济学认为，影响经济福利的因素主要是两个，一个是国民收入的大小(亦即通常所说的“馅饼”的大小)，一是国民收入在社会成员中的分配情况。由于市场机制对收入的均等化无能为力，国家应通过征收累进税的办法把富人的一部分钱收来举办社会福利事业，让低收入者享用，缩小贫富差距，增大社会福利。福利经济学者还首次对外部性问题作了系统研究，认为光靠“看不见的手”是不能消除外部性问题的，只有国家对市场经济进行适当干预才能消除外部性。,经济思想简史,凯恩斯主义（20世纪30年代）1923-1933的经济大危机1933年，凯恩斯在获致繁荣的方法一文中强调了政府支出的作用。 凯恩

15、斯的理论的核心就是国家干预经济生活，借此刺激有效需求，即刺激消费和投资。凯恩斯是对西方国家已经并且正在奉行的政府干预经济政策的理论论证，这一理论论证反过来又成为西方国家实行政府干预的依据,凯恩斯,经济思想简史,社会主义（20世纪）马克思和恩格斯提出了劳动价值论、剩余价值学说，提出了有关社会主义的经济理论。列宁根据自己的实践，发展了关于帝国主义的理论和社会主义革命的理论。苏联在其实践中逐步建立起以公有制为基础的计划经济体系，并在东欧和中国得到推广。20世纪80年代以来，社会主义国家开始进行变革，引入市场机制。东欧和苏联走的是激进的私有化道路。中国则走了一条渐进的改革之路。21世纪？,财政和中国经

16、济,公共财政,社会保障,医疗,环保,新农村建设,财政和中国经济,2008年是改革开放30周年改革开放30年的过程，是重新认识政府和市场的关系的过程中国共产党“十七大”努力使全体人民学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居。,财政和中国经济,财政和“科学发展观”“科学发展观”是为了解决下面三个问题，而这三个问题正是财政的研究内容重视经济发展、轻视社会发展重视私人物品的提供，轻视公共物品的提供重视生产和提供私人物品和服务的市场系统建设，轻视生产和提供公共物品和服务的政府系统建设，导致了教育、科技、医疗、卫生、文化、环境保护等社会事业发展的相对滞后。,来源：高培勇公共经济学视野中的科学发展观

17、,财政和中国经济,2008年2月，世界银行发布报告 PUBLIC FINANCE IN CHINAReform and Growth for a Harmonious SocietyChinas growth model faces tough challenges. 中国发展模式面临严峻挑战urban poverty 城市贫困open unemployment 失业out-migration from rural areas 城市化sharp income inequalities 收入不平等education and health care remains uneven 医疗和教育的不平等

18、,财政和中国经济,Addressing these issues requires further restructuring and rebalancing of the state and rethinking government priorities for financing and spending 解决问题需要重新审视政府职能和政府支出的优先方向scientific development 科学发展观devote more attention to the composition and nature of growth, to environmental sustainabil

19、ity, and to a more equal distribution of the benefits of growth. 更加注重发展的结构、质量和可持续性，让人民共同分享发展成果,财政和中国经济,The Role of the State and Public FinancesChinas public spending of 3.1 percent of GDP on education and 1.8 percent on health (in 2005) is lower than the 5.9 percent and 6.7 percent for high-income

20、countries and the 4.6 percent and 3.8 percent for upper-middle-income countries (Dahlman, Zeng, and Wang 2007). 中国政府对卫生和教育支出占GDP的比例低于高收入和中高收入国家These low levels explain the slow improvement in Chinas health and social services in the past quarter century.在过去25年，公共服务和人民健康状况改善缓慢,财政和中国经济,Main Issues Fis

21、cal Reform and Revenue Assignments 税制改革Intergovernmental Relations and Fiscal Transfers 政府间财政关系和转移支付Provision and Delivery of Public Services 提供公共服务Public Education 教育Innovation for Growth 创新Public Health and Health Care 公共卫生和医疗服务Pension Reform 养老Maintaining Growth and Addressing Inequality 可持续发展和社会公平,财政学是以国家为主体，通过政府收支活动，集中一部分社会资源，用于履行政府职能和满足公共需要的经济活动。一门研究政府收支活动的经济学科，主要讨论政府的微观经济职能对于个人与国家之间关系，主要有政府有机论和政府机械论两种观点政府的职能主要包括：提供法律框架、政府生产、政府购买、收入再分配、影响私人生产公共部门概览财政和中国经济,小结,