温馨提示:由于个人手机设置不同,如果发现不能下载,请复制以下地址【https://www.wenke99.com/d-4884186.html】到电脑端继续下载(重复下载不扣费)。
1: 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。 2: 试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓。 3: 文件的所有权益归上传用户所有。 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。 5. 本站仅提供交流平台,并不能对任何下载内容负责。 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容,请与我们联系,我们立即纠正。 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。
本文(内部控制评价的常用方法和技术.doc)为本站会员(创****公)主动上传,文客久久仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容本身不做任何修改或编辑。 若此文所含内容侵犯了您的版权或隐私,请立即通知文客久久(发送邮件至hr@wenke99.com或直接QQ联系客服),我们立即给予删除!
附录一:内部控制评价的常用方法和技术 一、询问法 为掌握评价对象的控制环境、控制程序等方面的状况可以对商业银行的内部控制状况进行询问了解,具体包括调查问卷和现场访谈等。 (一)调查问卷 调查问卷是设计一套问卷,同时对于问卷不能解释清楚的部分在附注中用文字加以说明。对于问卷中的各个问题,评价人员可以根据需要,灵活采用多种方法如询问、观察、抽样验证等做出回答。 (二)现场访谈 现场访谈是指评价人员到现场向内部控制体系的有关各方了解被评价商业银行内部控制体系建立、执行和监督实际情况。现场访谈是收集信息的一个重要手段,应当在条件许可并以适合于被访谈人的方式进行。但评价人员应当考虑: 1、访谈人员应当来自被评价范围内实施活动或任务的适当的层次和职能; 2、访谈应当在被访谈人正常工作时间和(可行时)正常工作地点进行; 3、在访谈前和访谈过程中应当努力使被访谈人放松; 4、应当解释访谈和作记录的原因; 5、访谈可通过请被访谈人描述其工作开始; 6、应当避免提出有倾向性答案的问题(即引导性提问); 7、应当与被访谈人沟通评审访谈的结果;应当感谢
Copyright © 2018-2021 Wenke99.com All rights reserved
工信部备案号:浙ICP备20026746号-2
公安局备案号:浙公网安备33038302330469号
本站为C2C交文档易平台,即用户上传的文档直接卖给下载用户,本站只是网络服务中间平台,所有原创文档下载所得归上传人所有,若您发现上传作品侵犯了您的权利,请立刻联系网站客服并提供证据,平台将在3个工作日内予以改正。