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常州工程职业技术学院财务内部控制制度第一章 总则第一条 为进一步加强财务管理,保障学校会计工作有秩序进行。根据中华人民共和国会计法、会计基础工作规范,结合我院实际,制定本制度。 第二条 学校财务内部控制制度的基本目标 (一)规范学校会计行为,保证会计资料真实、完整。 (二)堵塞漏洞、消除隐患,防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为,保护学校资产的安全、完整。 (三)确保国家有关法律法规和学校内部规章制度的贯彻执行。 (四)保证学校能及时发现风险并控制风险。 第三条 学校财务内部控制制度的基本原则 (一)合法性原则:符合国家有关法律法规和基本规范,以及学校的实际情况。 (二)平等性原则:约束全校内部涉及会计工作的所有人员,任何个人都不得拥有超越制度的权力。 (三)系统性原则:涵盖全校内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位,针对业务处理过程中的关键控制点,落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 (四)牵制性原则:保证学校内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分,坚持不相容职务相互分离,不同机构和岗位之间权责分明、
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