贞丰财政总决算分析.DOC

1、- 1 -贞 丰 县 财 政 总 决 算 分 析2014 年，在县委、县政府的正确领导下，在州财政局的关心指导下，在人大的大力督促和政协的支持指导下，我县财政工作人员在总体稳定、趋于好转的发展趋势与依然严峻的当前形式中，积极探索、立足当前、着眼长远，紧紧围绕省、州财政工作会议确定的各项目标任务，大力组织财政收入，精心调度资金，优化支出结构，规范支出管理，保证了全县行政事业机构的正常运转，保证了重大项目、民生项目、支农项目、县乡两级政府和部门的各类重点事业发展的资金需要，促进了全县经济的稳步发展，为全县经济社会又好又快、更好更快发展提供了可靠的、强大的财力保障。一 、 全 县 财 政 收 支 平

2、 衡 情 况公共财政预算收入 95,101 万元,上级补助收入177,743 万元(其中：增值税和消费税税收返还收入 1,500万元，所得税基数返还收入 269 万元，成品油价格和税费改革税收返还收入 105 万元，体制补助收入 4,382 万元，均衡性转移支付收入 17,185 万元，革命老区及民族地区转移支付收入 5,266 万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入 7,130 万元，结算补助收入 1,064 万元，基层公检法司转移支付收入 1,510 万元，义务教育转移支付收入6,182 万元，基本养老保险和低保等转移支付收入 8,698万元，新型农村合作医疗等转移支付收入 8,602 万

3、元，农村综合改革转移支付收入 1,524 万元，重点生态功能区转移支付收入 3,995 万元， 固定数额补助收入 9,401 万元，其他一般性转移支付收入 16,644 万元，专项转移支付收入84,286 万元。 ） ，债券转贷收入 1,803 万元；上年结余10,706 万元；调入预算稳定调节基金 6,000 万元，调入资金 5,832 万元；2014 年全县财政总财力 297,185 万元。本年县本级支出 267,715 万元，上解上级支出 22,868 万元(其中：体制上解支出 17,044 万元，专项上解支出 5,824万元)，债券还本支出 1,803 万元，年终结余 4,799 万元

4、。专项结转下年使用 4,750 万元，2014 年我县财政净结49 万元。二 、 财 政 预 算 执 行 情 况（一）收入预算执行情况本年完成财政总收入 168,364 万元，为县预算189,224 万元的 88.98%，比上年同期增长 3.22%，增收5,257 万元。分部门完成情况如下：1、国税部门完成- 2 -44,254 万元，为县预算 53,756 万元的 82.32%，比上年同期下降 6.56%,减收 3,108 万元；2、地税部门完成 99,097万元，为县预算 116,381 万元的 85.15%，比上年同期增长2.92%,增收 2,807 万元；3、财政部门完成 25,013

5、 万元，为县预算 19,087 万元的 131.05%，比上年同期增长 28.57%,增收 5,558 万元。公共财政收入完成 95,101 万元,为县预算 94,194 万元的 100.96%，比上年同期增长 17.12%，增收 13,900 万元，分部门完成情况如下：1、国税部门完成 8,129 万元，为县预算 10,328 万元的 78.71%,比上年同期增长 5.96%,增收457 万元；2、地税部门完成 61,959 万元，为县预算64,779 万元的 95.65%，比上年同期增长 14.58%,增收7,885 万元；3、财政部门完成 25,013 万元，为县预算19,087 万元的

6、 131.05%，比上年同期增长 28.57%，增收5,558 万元。- 3 -（二）支出预算执行情况本年共完成公共财政支出 267,715 万元，占年初预算148,857 的 179.85%，比上年同期增长 16.58%,比上年同期增支 38,080 万元。公共财政支出分项完成情况是：1、一般公共服务支出完成 21,014 万元，占年初预算的 139.20%，比上年同期增长 22.70%,增支 3,888 万元。2、国防支出完成 472 万元，占年初预算的 151.28%，比上年同期增长 31.84%，增支 114 万元。3、公共安全支出完成 15,210 万元，占年初预算的286.06%，

7、比上年同期增长 0.16%，增支 24 万元。4、教育支出完成 65,458 万元，占年初预算的 170.97%，比上年同期增长 11.86%，增支 6,942 万元。5、科学技术支出完成 2,015 万元，占年初预算的623.84%，比上年同期增长 472.44%，增支 1,663 万元。6、文化体育与传媒支出完成 4,511 万元，占年初预算的 424.37%，比上年同期增长 5.77%，增支 246 万元。7、社会保障和就业支出完成 19,469 万元，占年初预算的 156.70%，比上年同期增长 12.65%，增支 2,186 万元。8、医疗卫生支出完成 23,249 万元，占年初预算

8、的180.94%，比上年同期增长 2.231%，增支 508 万元。9、节能环保支出完成 19,274 万元，占年初预算的1508.14%，比上年同期增长 5.27%，增支 965 万元。10、城乡社区事务支出完成 3,079 万元，占年初预算- 4 -的 28.52%，比上年同期增长 3.53%，增支 105 万元。11、农林水事务支出完成 47,414 万元，占年初预算的200.42%，比上年同期增长 6.77%，增支 3,007 万元。12、交通运输支出完成 1,704 万元，占年初预算的143.68%，比上年同期下降 24.06%，减支 540 万元。13、资源勘探电力信息等事务支出完

9、成 7,214 万元，占年初预算的 584.13%，比上年同期增长 274.95%，增支5,290 万元。14、商业服务业等事务支出完成 726 万元，占年初预算的 660%，比上年同期增长 1.40%，增支 10 万元。15、金融监管事务等支出完成 0 万元，比上年同期减少 100%，减支 14 万元。16、国土资源气象等事务支出完成 1,017 万元，占年初预算的 18.50%，比上年同期下降 79.54%，减支 3,954 万元。17、住房保障支出完成 32,232 万元，占年初预算的246.84%，比上年同期增长 103.73%，增支 16,411 万元。18、粮油物资管理事务支出完成

10、 143 万元，占年初预算的 55.43%，比上年同期下降 49.29%，减支 139 万元。19、债务还本付息支出完成 2,142 万元，占年初预算的 102.73%，比上年同期增长 1547.69%，增支 2,012 万元。20、其他支出完成 1,372 万元，占年初预算的45.34%，比上年同期下降 31.94%，减支 644 万元。- 5 -三 、 执 行 情 况 分 析从总的情况看，今年是我县近年来财政收入完成较好的一年，财政收入保持稳步增长,财政总收入完成 168,364万元，比上年同期增长 3.22%,增收 5,257 万元，公共财政收入完成 95,101 万元，比上年同期增长

11、17.12%，增收13,900 万元。主要增收项目和因素有：(一)从财政口径中分税种来看:税收入完成 142,165 万元, 比上年同期增长 1.38%,增收 1,935 万元,其中:1、增值税完成 32,284 万元,比上年同期下降 8.76%,减收 3,101 万元。2、消费税完成 2,987 万元，比上年同期下降 35.22%,减收 1,624 万元。3、营业税完成 24,464 万元,比上年同期增长 21.26%,增收 4,289 万元。4、企业所得税完成 14,066 万元,比上年同期增长23.25%,增收 2,653 万元。5、个人所得税完成 16,850 万元,比上年同期下降37

12、.91%,减收 10,287 万元。6、资源税完成 2,391 元,比上年同期下降 34.24%,减收 1,245 万元。- 6 -7、城市维护建设税完成 2,454 万元, 比上年同期增长4.74%，增收 111 万元。8、房产税完成 328 万元, 比上年同期增长 46.43%，增收 104 万元。9、印花税完成 365 万元, 比上年同期增长 6.73%，增收 23 万元。10、城镇土地使用税完成 171 万元, 比上年同期下降36.43%，减收 98 万元。11、土地增值税完成 513 万元，比上年同期下降13.64%,减收 81 万元。12、车船使用和牌照税完成 267 万元，比上年

13、同期增长 21.36%，增收 47 万元。13、耕地占用税完成 42,351 万元，比上年同期增长35.34%,增收 11,059 万元。14、契税完成 854 万元，比上年同期下降 5.64%,减收51 万元。15、烟叶税完成 1,820 万元，比上年同期增长8.08%，增收 136 万元。- 7 -（二）从财政口径中非税收入来看:非税收入完成 26,199 万元, 比上年同期增长 23.02%,增收 4,902 万元,其中：1、专项收入完成 3,671 万元，比上年同期下降 20.13%，减收 925 万元。2、行政事业性收费收入完成 2,362 万元，比上年同期增长 56.22%,增收

14、850 万元。3、罚没收入完成 972 万元，比上年同期增长105.06%，增收 498 万元。4、国有资源(资产)有偿使用收入完成 15,820 万元，比上年同期增长 36.99%，增收 4,272 万元。5、其他收入完成 3,374 万元，比上年同期增长6.54%，增收 207 万元。- 8 -（三）财政收入中存在的困难和问题1、资源型税收结构，受全国经济下滑、产业政策、市场需求、安全生产、自然灾害等因素影响，税收存在着诸多不稳定和不确定因素。2014 年，黄金、煤炭、电力受到国际国内经济环境、黄金价格下降、煤炭市场疲软、价格低迷和气候因素的影响，三大产业实现税收 52,727 万元，较去

15、年同期的 58,994 万元减收 6,267 万元，对财政收入的贡献率从 2013 年的 36.17%下降至 31.32%。2、一次性收入多，增长难以实现持续性。房产税、印花税、城镇土地使用税、车船税、耕地占用税、契税、烟叶税等税种多为一次性税收，2014 年共计完成 46,498 万元，占全年税收总收入的 32.71%，其增长难以维持可持续性。3、非税收入占比大，收入质量不高。2014 年非税收入完成 26,199 万元，较去年同期增长 23.02%，占公共财政预算收入的比例为 27.55%，比小康指标非税收入占公共财政预算收入的 20%多 7.55 个百分点。非税收入多为一次性收入，且多数

16、要返还给执收单位使用，其占比越大，对公共财政收入的质量影响也越大。4、财政收支矛盾突出，支出压力巨大。随着财政刚性支出的增长、改善民生和发展的需要，对上级转移支付依赖程度越来越高，但上级转移支付却因我县人均公共财政预算收入逐渐增加而减少，形成我县的实际收入和支出严重不匹配，造成财政收支矛盾越来越凸显，支出压力越来越大。四 、 应 对 措 施1、树立正确的收入观，努力实现财政收入稳定增长。2014 年，面对严峻的财政经济形势，为确保全县财政收入保持快速增长，我们始终将保收入放在重中之重的位置：- 9 -一是做实收入预算。科学准确把握收入增长幅度，努力实现公共财政预算收入保持增长。二是切实做好结构

17、调整，保持税收收入占总收入比重上升的收入格局。三是深入分析，科学掌握财税动态，定期召开财税收入分析会，健全完善财税收入增长监控、分析、预测新机制。四是深抓征管，完善奖惩机制，把收入任务落实到征收部门，深入推进综合治税。2014 年财政总收入完成 16.84 亿元，总量排名位居全州第三，对全州财政总收入 143.66 亿元的贡献率达到 11.72%。全年财政总收入占地方 GDP 和地方财政收入占财政总收入的比重分别达到 22%和 56.48%，同比上年财政总收入占地方 GDP 比重下降 4%，地方财政收入占财政总收入的比重增长 6.48%。财政实力逐步壮大，经济发展成果转化为财政增收优势进一步显

18、现。2、树立科学的发展观，主动服务县域经济发展。一是抢抓机遇，从中央和省委省政府文件中领会国家政策走向、资金投向及扶持重点，有针对性地储备、对接和申报项目，依托项目支撑带动全县经济发展和社会建设；二是紧紧围绕省的“5 个 100”、“四个一体化”重大工程、重点项目的政策及资金投向，按照以“企业为主体，以产业为依托，以项目为载体”的总体思路，进一步加大“跑州跑省”力度，加强与上级各部门的项目对接和资金对接。我县在2014 年共争取上级专项资金 84,286 万元，占公共财政预算支出的 31.48%。充分发挥财政杠杆作用，吸引和拉动更多社会资金、民间资金共同投向我县投资兴业，发展工业经济，培植新兴

19、财源。三是省州调整结构，加大对下级转移支付力度，我县 2014 年共增取上级补助收入达 177,743万元（含上级专项补助 84,286 万元）占公共财政预算支出的 66.39%。我县在 2014 年争资引项促发展的措施更加有力、渠道更加宽广、成效更加明显。3. 树立节约的支出观，坚持民生优先促进社会和谐发展。继续加大资金投入，确保各项民生事业发展需要。一是加大“三农”投入。大力增加对农村基础设施建设和农村社会事业发展的投入，保证财政资金向“三农”倾斜，为促进农业增效、农民增收、农村繁荣创造条件、提供动力。2014 年，全县农林水事务支出 47,414 万元，占财政总支出的 17.71%。二是

20、支持社会事业“强民生” 。着力调整优化支出结构，重点是增加财政在公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障、医疗卫生、节能环保、农林水、住房保障等九项重点民生事业的投入。2014年，全县九项重点民生事业共投入资金 228,832 万元，占- 10 -财政总支出的 85.47%，同比上年增长 16.23%，增加投入31,952 万元。三是加大强农惠农政策落实力度，及时、足额兑现各类涉农补贴，促进农民政策性增收。四是进一步完善公务员津补贴和事业单位绩效工资制度，多方筹措资金力争兑现全县干部职工新增津补贴。4.树立务实的改革观，积极稳妥推进各项财政改革。按照“积极稳妥、统筹兼顾、注重绩效、综

21、合平衡”的原则，不断深化财政管理改革，财政体制机制活力进一步体现。一是继续深化以“乡镇零户统管” 、 “乡财县管乡用” 、“村财乡代管村用”为主要内容的县、乡、村财政管理体制改革，在从体制机制上理顺县、乡、村财政分配关系的同时，有效加强了对乡镇财政资金的事前、事中、事后监督，建立财权与事权相匹配的财政体制。2014 年，通过“乡财县管乡用”软件审核预算内拨款 3,912 笔，拨付预算内资金共 41,537 万元。二是全面完成政府性债务清理甄别工作。按照中央、省委省政府的统一安排部署，清理甄别全县地方性政府债务，摸清全县债务底数。三是厉行节约，压缩一般性支出。严格执行中央“八项规定”和省、州要求

22、，制定出台贞丰县党政机关和事业单位差旅费管理办法。2014 年，全县 “三公”经费支出 3,516.33 万元，下降 22.89%。四是深化政府采购制度改革。对照上级政府采购工作的相关要求，明确我县政府采购的范围、规模、标准及流程，进一步完善了政府采购制度。2014 年全年开展集中采购业务预算资金 7,383 万元，实际支付资金5,994 万元，节约资金 1,389 万元, 节约率 19%。五是组织开展农业、保障性住房等民生项目专项资金绩效评价，严格财政监督，提高财政资金使用效益。六是加强财政监督。建立健全覆盖所有政府性资金和财政运行全过程的动态监控机制，将财政监督融入到事前审核、事中监控、事后监督的全过程，在抓好常规性检查的同时，有效保证了财政资金使用的合法性、合理性、真实性和效益性。2014 年，我县财政预算执行情况总体良好，但在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到当前财政运行中还面临一些突出的困难和问题。一是我县支柱财源税收大幅缩水；二是税源结构不尽合理，财政收入增长对部分行业、税种的依赖性较大，特别是依赖资源、依托市场的以黄金、煤