内控漏洞识别与财务应对,转型期中国企业的挑战与机会,企业发展的三个阶段：,2,创业期,思考：哪个阶段企业内控最容易出问题？,转型期,成熟期,财务人员职业发展之道,核算型财务 管理型财务 领导型财务 (管账) （管业务、管制度） （管人）,3,西游记： 原本是缺一不可的“五人帮”，堪称“完美团队”，但是要节约成本唐太宗必须裁掉一个人。该裁掉谁呢？,团队配置？,总经理： 财务总监 财务经理： 主办会计： 出纳：,4,目 录,一、内部控制框架及内控漏洞概述 二、组织架构及人员管理漏洞识别与应对 三、典型业务循环分析 结语：构建有效内部控制体系,课前十二道思考题,以下问题您在工作中碰到过，您是如何解决？各位学员可提前思考，共同分享。 在两天授课时间里，授课老师结合各个模块，将为对这些问题逐一剖析，探讨内控之道。,6,思考题1：人人都很忙，工作不咋样,某企业财务部有16人，经常加班加点，但每月财务报表却都不能及时完成，工作经常出错，下属人员要求增加人手，总经理为控制成本，不同意加人。 作为公司分管副总，如何应对？,7,思考题2：签字走过场，审批闹哪样？,公司要做个装修项目，立项、预算及
