非财务经理财务培训 内部控制,西子联合控股有限公司 财务部,中国杭州凤起路420 邮编 310003 电话：+86 571 85166111 传真：+86 571 851647024,- 1,探讨内容,内部控制理论框架 内部控制解决方案 内部控制示例,2,1,3,- 2,内部控制的必要性,- 3,内部控制的职责,管理当局,部门主管,内部控制最终,责任人,负责本部门的,内部控制及部,门间的沟通,公司员工,执行或遵循，,自下而上沟通,- 4,定义 目标 组成 内部控制的再认识,内部控制的理论框架,- 5,内部控制的定义,内部控制被广泛定义为一个程序，受管理层和其他人员的影响，在以下的范畴中为达到目标提供合理保证:,业务运行的有效性 财务报告的可靠性 遵守有关适用的法律法规,- 6,资产的安全、完整 会计记录和财务报告的真实、可靠 防止、发现和纠正错误或舞弊 法规得以遵循 促进经营目标的实现,内部控制的目标,- 7,内部控制的构成要素,控制环境 风险评估 控制活动 监督 信息与沟通,- 8,控制环境,公司管理当局有责任建立适当的内部控制组织框架，营
