1,内部控制制度,一、中心公司内部控制目的与内容 （一）内部控制主要是为了 保护企业资产 提高经营效率 坚持既定管理方针而采用的组织计划以及各种协调方法和措施 （二）中心公司的内部控制应主要包括下述几个内容 人事控制 组织控制 财务控制 实物控制,2,（三）在设计与贯彻中心公司内部控制制度时应注意的事项 内控制度不局限于这些内容，公司可以根据各事业部及子公司的具体情况进行补充、完善及细化。 公司的某些控制措施与组织结构、激励考核等制度相互交叉。因此，在制定这些控制措施时，将要参照上述的其他制度。 （四）中心公司内部控制制度的局限性 控制过多会影响效率 内部串通会妨碍控制功能发挥 控制制度的运行与书面规定可能不一致,3,(五)减少内部控制局限性的措施 对一些非关键控制的环节，予以简化。 加强对内部控制制度的监督，使内部控制制度的实施与书面规定一致。,4,二、内部控制制度框架,5,三、人员控制 （一）人员控制的目的 在充分发挥职工雇员的积极性时，防止一些不利因素的出现。 在人员录用之前，防止招聘一些不合格人员，给公司造成不必要的损失。 通过轮换、休假制度，对财物或资金保管人员的工作进
