航空运输企业主营业务成本构成.DOC

1、航空运输企业主营业务成本构成审核关系：从（01）-（78）所有填报的数据不能为负数（0） 。一、列方向上1、航空客货运输成本（航空公司填报) (01)=工资(02)+ 福利费 (03)+住房公积金和住房补贴(04)+ 折旧费(05)+ 修理费(06)+ 航材消耗件消耗(07)+高价周转件摊销(12)+低值易耗品摊销(16)+上下班交通补贴(17)+制服费(18)+ 航空油料消耗 (19)+飞行训练费(20)+国内外起降服务费(21)+客舱服务费(22)+租赁费(23)+ 经营性租赁和融资租赁关税 (25)+经营性租赁增值税(26)+职工取暖费和防暑降温费(27)+水电费(28)+办公费(30)

2、+劳动保护费(31)+保险费(33)+ 旅客餐宿供应品费(34)+ 差旅费(35)+ 机物料消耗(36)+警卫消防费(37)+ 地面运输费(38)+劳务费(39)+ 不正常航班费(44)+ 行李、货物、邮件赔偿费(45)+民航基础设施建设基金(46)+资料及印刷费(47)+ 技术训练费 (48)+取暖费(49)+其他运输成本(50)2、航材消耗件消耗(07)=金属密封件(08)+紧固件(09)+金属丝绳及其制品(10)+其他(11)3、高价周转件摊销(12)=内燃机及配件(13)+飞机零部件 (14)+其他(15)4、租赁费(23)房屋租赁费 (24)5、水电费(28)水费(29)6、劳动保护

3、费(31)保健补贴、洗理费 (32)7、劳务费(39)= 劳务派遣费(40)+劳务工资(43)8、劳务派遣费(40)= 工资、社会保险费(41)+劳务管理费 (42)9、机场服务成本（机场企业（单位）填报）(51)=工资(52)+ 福利费(53)+ 伙食费(54)+燃料费(55)+ 低值易耗品消耗(59)+制服费(60)+ 折旧费(61)+ 租赁费(62)+修理费(64)+ 急救费(65)+ 防汛、防灾、防疫费(66)+机场绿化费(67)+ 环卫费(68)+ 排污费(69)+跑道、停机坪等修理维护费(70)+行李货物损失赔偿费(71)+劳动保护费(72)+差旅费(74)+办公费(75)+ 保险

4、费(76)+ 运输费(77)+ 其他机场服务成本(78)10、燃料费(55)汽油、柴油(56)+天然气(57)+煤气(58)11、租赁费(62)房屋租赁费(63)12、劳动保护费(72)保健补贴、洗理费(73)13、其他运输成本(50) 20% 航空客货运输成本（航空公司填报) (01)（否则予以错误提示）14、其他机场服务成本(78) 20% 机场服务成本（机场企业（单位）填报）(51)（否则予以错误提示）航空运输企业期间费用构成1、销售费用(001)=工资(002)+福利费(003)+住房公积金和住房补贴(004)+制服费(005)+ 运输费(006)+保险费(007)+ 租赁费(008)

5、+ 票证印制费(010)+ 低值易耗品摊销(011)+修理费(012)+电脑电传费用(013)+劳务费(014)+ 邮政通信费(019)+ 促销费(022)+代理手续费(023)+清算手续费(024)+ 水电费(025)+ 折旧费(027)+代理退票手续费(028)+广告费(029)+资料及印刷费(030)+业务宣传费(031)+会议会务费(032)+常旅客服务费(033)+ 结算系统使用费(034)+招待费(035)+差旅费(036)+ 取暖费(037)+ 其他销售费用(038)2、租赁费(008)房屋租赁费(009)3、劳务费(014)=劳务派遣费(015)+劳务工资(018)4、劳务派遣

6、费(015)=工资、社会保险费(016)+劳务管理费 (017)5、邮政通信费(019)邮政费(020)+上网费(021)6、水电费(025)水费(026)7、管理费用(039)=工资(040)+福利费(041)+制服费(042)+ 折旧费(043)+ 差旅费(044)+办公费(045)+修理费(046)+ 物料消耗(047)+ 低值易耗品摊销(048)+ 工会经费(049)+董事会费(050)+聘请中介机构费（审计费）(051)+咨询费(052)+ 诉讼费(053)+ 招待费(054)+税金(055)+技术转让费(056)+ 职工教育经费(057)+ 研究与开发费(058)+ 排污费(059

7、)+绿化费(060)+坏账损失(061)+ 独生子女费(062)+ 资料和印刷费(063)+ 会议会务费(064)+水电费(065)+出国人员经费(067)+警卫消防费(068)+ 仓库经费(069)+ 劳动保护费(070)+上交管理费(072)+住房公积金和住房补贴(073)+广告费、展览费(074)+防洪建设维护费(075)+职工取暖费和防暑降温费(076)+保险费（不含汽车保险） (077)+燃料费(078)+劳务费(082)+邮政通信费(087)+执照/ 许可证费(090)+员工体检费(091)+人防基金(092)+ 社会保险费(093)+租赁费(094)+环保卫生费(096)+ 协（

8、学）会会费(097)+ 开办费（摊销）(098)+物业管理费(099)+ 无形资产摊销(100)+ 存货盘亏损毁(101)+ 存货跌价准备(102)+取暖费(103)+系统服务费(104)+其他管理费用(105)8、水电费(065)水费(066)9、劳动保护费(070)保健补贴、洗理费(071)10、燃料费(078) 汽油、柴油 (079)+天然气(080)+煤气(081)11、劳务费(082)=劳务派遣费(083)+ 劳务工资(086)12、劳务派遣费(083)= 工资、社会保险费(084)+ 劳务管理费(085)13、邮政通信费(087)邮政费 (088)+上网费(089)14、租赁费(0

9、94) 房屋租赁费 (095)15、财务费用 (106)=利息支出(107)-利息收入(108)+汇兑损益(109)+其他财务费用(110)16、除了“汇兑损益(109)” 、 “财务费用(106) ”可以为负数（表示损失） ， （01 ）-（110）所有指标 017、其他销售费用(038)20%销售费用(001) （否则予以错误提示）18、其他管理费用(105)20%管理费用(039) （否则予以错误提示）19、其他财务费用(110) 20%财务费用(106) （否则予以错误提示）航空运输企业利润表1、营业收入(01) 主营业务收入(02)2、营业成本(03) 主营业务成本(04)3、营业税

10、金及附加(05) 主营业务税金及附加(06)4、营业利润（亏损以“- ”号填列）(13)= 营业收入(01)- 营业成本(03)- 营业税金及附加(05)-销售费用(07)- 管理费用(08)-财务费用(09)- 资产减值损失(10)+公允价值变动收益（亏损以“-”号填列）(11)+投资收益（亏损以“- ”号填列） (12)5、除了“财务费用(09) ”、 “营业利润(13)” 、 “公允价值变动收益(11)” 、 “投资收益(12)”可以为负数，其他（01）- （ 15）所有指标0修理费构成一、列方向上1、合计(01)= 对外支付的修理费(02)+自行修理材料费(05)2、对外支付的修理费(

11、02)房屋修理费 (03)+机动车、电子产品和日用产品修理费(04)3、自行修理材料费(05)= 各分项材料之和差旅费构成一、列方向上1、合计(01)= 火车费(含空调费、订票费 )(02)+长途汽车费(03)+轮船费(04)+飞机费(05)+市内交通费(06)+住宿费(07)+伙食费(08)+ 保险费(09)+支付个人部分(10)+会务费(11)+资料费(12)+过路过桥费 (13)+汽油费(14)+ 电话费(15)+其他(16)2、其他(16) 20%合计(01) （否则予以错误提示）办公费(公杂费)构成一、列方向上1、合计(01)= 书刊资料费(02)+印刷费(03)+办公用品(04)+

12、消耗用品费(05)+邮政费(09)+电信费(10)+ 电子元器件(11)+应用软件日常维护费用(12)+ 票据费用 (13)+计算机、复印机、传真机、打印机配件(14)+计算机、复印机、传真机、打印机维修(16)+计算机、复印机、传真机、打印机耗用材料(18)+晒图复印费(22)+胶卷冲印费(23)+水电费(24)+年检(26)+审计费(27)+业务招待费(28)+宣传费(29)+培训费(30)+汽油费(31)+其他办公费(32)2、消耗用品费(05)茶叶、咖啡、纯净水、矿泉水 (06)+纸杯、纸巾、手纸(07)+洗手液、消毒液(08)3、计算机、复印机、传真机、打印机配件(14) 计算机配件

13、(15)4、计算机、复印机、传真机、打印机维修(16) 计算机维修(17)5、计算机、复印机、传真机、打印机耗用材料(18) 打印用纸(19)+墨盒、墨粉、色带(20)+计算机软盘、U 盘、光盘等移动存储设备(21)6、水电费(24)水费(25)7、其他办公费(32) 20% 合计 (01)（否则予以错误提示）机 物 料 消 耗 构 成 一、列方向上：1、合计（01）=各分项之和研究与开发费构成一、列方向上1、合计(01)= 直接材料(02)+职工薪酬(03)+折旧费(04)+租赁费(05)+无形资产摊销(07)+新产品试制费和中间试验费用(08)+合同费(09)+申请注册费(10)+其他(11)2、直接材料(02)= 直接材料各分项之和3、租赁费(05)房屋租赁费(06)4、其他(11)20%合计(01)（否则予以错误提示）表间审核关系1、 “航空运输企业期间费用构成”：销售费用(001)=“航空运输企业利润表”：销售费用(07)2、 “航空运输企业期间费用构成”：管理费用(039)=“航空运输企业利润表”：管理费用(08)3、 “航空运输企业期间费用构成”：财务费用(106)=“航空运输企业利润表”：财务费用(09)其他1、除非有明确说明，所有报表中的可填指标都应0