2016澄迈预算部门整体支出.DOC

1、- 0 -2016 年度澄迈县预算部门整体支出绩效评价情况的汇总报告根据海南省财政厅关于开展 2017 年预算绩效管理工作的通知（琼财绩20161703 号）的文件要求，我局选取了澄迈县所有一级预算部门，共 57 家预算单位对其 2016 年度部门整体支出进行绩效评价，评价工作已经结束，现将评价结果报告如下：一、绩效的总体情况为了做好此次评价工作，按照第三方评价的工作要求，我局委托会计师事务所对我县所有一级预算部门整体支出开展绩效评价工作，评价时间为 2017 年 5 月开始至 9 月工作完成。评价内容主要是部门财政支出管理情况，具体从资金的投入、过程、产出和效果这四个方面进行评价，本次评价的

2、各项指标平均得分如下：表 1 部门整体支出绩效评价各项指标得分情况序号 指标 分值平均分序号 指标 分值平均分1 投入 15 13.21 2 过程 55 43.28 职责明确 1 1 预算完成率 5 3.07 活动合规性 2 2 预算调整率 5 3.33 活动合理性 2 2 支付进度率 8 3.5- 1 -序号 指标 分值平均分序号 指标 分值平均分 部门绩效自评 项目占比率 5 4.53 结转结余率 4 3.2 在职人员控制 率 5 3.68 公用经费控制 率 5 3.893 产出 20 17.1 政府采购执行 率 5 5 项目实际完成 率 6 3.21 资金使用合规 性 8 7.83 项目

3、质量达标 率 7 6.89 预决算信息公 开性 3 2.86 活动关键指标 达标率 7 7 基础信息完善 性 4 3.55 4 效果 10 9.89 资产管理完整 性 3 2.55 部门预算绩效管理工作评价 5 4.99 固定资产利用 率 5 4.5 社会公众满意 度 5 4.9 通过对财政资金的投入、过程、产出和效果这四个方面进行评价，其中支付进度率分值为 8 分，评价单位平均得分为 3.5 分，平均得分率为 43.75%；资产管理完整性分值为 3分，评价单位平均得分为 2.55 分，平均得分率为 85%；在职人员控制率分值为 5 分，评价单位平均得分为 3.68 分，平均得分率为 73.6

4、%；公用经费控制率分值为 5 分，评价单位平均得分为 3.89 分，平均得分率为 77.8%；固定资产利用率分值为 5 分，评价单位平均得分为 4.5 分，平均得分率为 90%；活动合理性、活动合规性、活动关键指标达标率、政府采购执行率和预决算信息公开性这几个指标分值与平均分一致，表明评价单位的这几项指标均得了满分。澄迈县文学艺术界联合会在此次部门整体支出绩效评价考核中得到 97.13 分，- 2 -即评价考核的最高分，表明该部门非常重视预算绩效管理工作，能积极按照财政部门的要求开展预算绩效管理工作，及时报送相关的绩效信息。整体来看，此次被评价的 57 家单位在职责明确、活动合规性、活动合理性

5、、公用经费控制率、预决算信息公开、项目质量达标率、社会满意度指标等 7 方面评价，总体来说取得了良好的成绩，表明这些部门对部门职责有清晰的认识，对部门职责的理解比较透彻、深刻，其日常工作具有较强的目的性与计划性；部门活动的设定在部门所确定的职责范围内，符合县委、县政府的发展规划，同时紧紧围绕本部门的年度工作安排，单位日常活动目标与年度工作任务紧密相连，相符性高；同时对活动目标进行了量化，对需要设置关键指标的项目设置了具体的工作目标和任务，并将关键指标明细分解为具体的达成目标与工作任务；这些部门 2016 年度公用经费管理执行到位，责任明确、制度完善，监督严格，大幅度降低行政运行成本；各部门均按

6、照要求在规定时间内公开了相关预算信息，部门预算管理的公开透明情况较好，反映各部门对本单位预算的公开性及透明性十分重视；各部门实际实施项目与项目预算资金的匹配度高，资金使用均按指定用途执行，质量均已达标，反映各部门在履职质量目标的实现程度方面把控程度好；社会满意度调查问卷普遍反映良好，社会公众对各部门均给予了较高评价。二、存在的主要问题（一）预算编制不够科学严谨。部门在预算编制方面还存- 3 -在一些不足，如项目预算编制比较随意和遵循传统习惯， “年年项目年年编”，没有很好 结合实际工作的发展和变动科学地编制预算，导致预算和实际执行存在较大偏差。（二）预算完成率较低，预算调整率较高。年度财政预算

7、方案不够精准，财政预算精准度低，导致大笔追加预算，年底有未能完成预算。（三）支付进度率较低。支付进度工作方面，各单位普遍表现为各个季度的支付进度不平均，预算执行力度不足、支付不均衡，支出执行主要体现在后两个季度，预算执行的及时性和均衡性有待增强，部门支出执行完成度一般。（四）年末结余结转资金较大。造成年末存在结余结转资金的主要原因一是项目前期准备工作不足；二是待分指标分配慢；三是预算执行进度缓慢；四是项目执行中经办人员推进不力等。（五）固定资产管理不完善。预算部门仍普遍存在这一问题，具体表现在：未建立固定资产管理责任制和定期盘点制度；资产管理力度不够，已处置的资产仍长期挂账，或者毁损及已丢失的

8、资产未及时报批处理，致使账实不符。（六）对整体支出绩效评价工作认识不到位。整体支出绩效评价工作涉及到预算部门的方方面面，而有些预算部门对绩效管理工作认识仍存在偏差，重视程度不够， “重分配、轻管理，重支出、轻绩效” 的思想仍然存在， 认为绩效工作应由本单位的财务部门承担，其他业务部门不用参与，或虽重视但对于如何合理归纳职责、设计活动或量化设定绩效目标等工- 4 -作不甚了解。而且大部分单位仍未真正树立预算绩效管理工作理念，预算绩效管理与部门业务脱节，工作上存在应付心理。三、各部门绩效评价得分情况我县 57 个部门中澄迈县机构编制委员会办公室、中共澄迈县委直属单位工作委员会、澄迈县文学艺术界联合

9、会、澄迈县总工会、澄迈县工商业联合会、澄迈县档案局、澄迈县招商局、澄迈县共青团、澄迈县统战部等 9 个部门评价得分在 90 分以上，评价等级为优；澄迈县财政局、澄迈县委宣传部、澄迈县科学技术协会等 29 个部门评价得分在 80-90分之间，等级为良；澄迈县供销社、澄迈县农业局、澄迈县交通局等 19 个部门评价得分在 60-80 分之间，等级为中，具体情况如下：表 2 2016 年度澄迈县部门整体支出绩效评价得分表单位名称 得分 绩效等级 排名澄迈县文学艺术界联合会 97.13 优 1澄迈县总工会 94.16 优 2澄迈县工商业联合会 93.52 优 3澄迈县机构编制委员会办公室 93.25 优

10、 4澄迈县档案局 92.11 优 5澄迈县招商局 91.50 优 6中国共产主义青年团澄迈县委员会 90.70 优 7中共澄迈县委直属单位工作委员会 90.68 优 8中共澄迈县统战部 90.42 优 9澄迈县委宣传部 89.64 良 10中共澄迈县政法委员会 89.61 良 11澄迈县统计局 89.12 良 12澄迈县妇女联合会 89.07 良 13- 5 -单位名称 得分 绩效等级 排名澄迈福山咖啡文化风情镇管理委员会 89.00 良 14澄迈县归国华侨联合会 88.87 良 15澄迈县委组织部 88.69 良 16澄迈县商务局 88.40 良 17澄迈县粮食局 88.20 良 18澄迈县

11、科学技术协会 87.96 良 19澄迈县安全生产监督管理局 86.53 良 20澄迈县政务服务中心 86.32 良 21澄迈县城市管理局 86.31 良 22澄迈县财政局 86.09 良 23澄迈县农业综合开发办公室 85.27 良 24澄迈县人民政府办公室 84.64 良 25澄迈县人民代表大会办公室 84.44 良 26海南老城经济开发区管理委员会 83.13 良 27澄迈县审计局 82.72 良 28澄迈县国土资源局 82.07 良 29中共澄迈纪律检查委员会 81.63 良 30澄迈县人社局 81.42 良 31金马物流管委会 81.40 良 32澄迈县发展和改革委员会 80.60 良

12、 33澄迈县住房与城乡建设局 80.54 良 34澄迈县旅游发展委员会 80.39 良 35澄迈县琼台全面战略交流合作基地领导小组办公室 80.39 良 35澄迈县政协 80.32 良 37澄迈县司法局 80.13 良 38澄迈县供销社 79.94 中 39澄迈县民政局 79.53 中 40澄迈县计划生育委会员 79.50 中 41澄迈县工信局 79.43 中 42中共澄迈县委办公室 79.06 中 43澄迈县公安局 78.95 中 44中共澄迈县委党校 78.40 中 45- 6 -单位名称 得分 绩效等级 排名澄迈县林业局 78.34 中 46澄迈县残疾人联合会 78.13 中 47中共澄

13、迈县委党史研究室 78.00 中 48澄迈县新闻办公室 77.95 中 49澄迈县生态环境保护局 77.88 中 50澄迈县卫生局 76.30 中 51澄迈县教育与科学技术局 72.36 中 52澄迈县文体局 71.65 中 53澄迈县水务局 71.04 中 54澄迈县农业局 70.80 中 55澄迈县海洋局 70.31 中 56澄迈县交通局 67.00 中 57本次评价的部门中，澄迈县文学艺术界联合会、澄迈县总工会、澄迈县妇女联合会、澄迈县工商业联合会、澄迈县档案局等五家单位的综合分数比较高，各方面绩效指标均衡，主要表现为：在资金的投入方面，这几家单位职责设定符合“三定” 方案所 赋予的 职

14、责；部门活动的 设定合规合理；对项目自评工作十分重视；在职人员控制较好。在资金的支出过程方面，这几家单位预算编制科学，预算完成率高，同时严格控制公用经费，厉行勤俭节约、杜绝铺张浪费；基本财务管理制度健全，基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确，资金使用合规。在产出方面，这几家单位 2016 年度实际实施项目与项目预算资金的匹配度高，资金使用均按指定用途执行，完成的所有预算项目质量均已达标。在效果方面，经过对服务对象、社会群众、部门内部员工等对象进行随机的问卷调查，普遍反映良好，对解决民众关心的热点问题、厉行节约等方面持满意态度。- 7 -四、建议针对评价发现各部门所存在的问题，建议如下：（

15、一）强 化 财 政 预 算 绩 效 管 理 认 识 ，强 调 预 算 对 于 实 际 支 出的 指 导 作 用。 预算部门要积极树立绩效管理理念，将绩效管理全面纳入部门预算工作，将所属部门的财政支出绩效与事业发展挂钩。要科学合理编制部门预算，按事前绩效目标管理要求，做好部门整体和项目绩效目标的申报工作，执行过程中加强资金使用监管，确保目标不偏离，提高财政资金的使用效益。（二）加强结余结转资金清理，提高资金利用效率。各部门应当定期清理结余结转资金，摸清底数、加强分析、查找原因、分类处理，将结余结转资金管理与预算编制有机结合，切实消化和压缩结余结转资金规模，提高财政资金利用效率。对预计当年能够执行

16、完毕的项目，要督促加快预算执行进度；对执行进度缓慢、预计年底可能继续形成较多结转或结余资金的项目，要及时调整用于其他支出项目；对经清理确认属于已无法支出或已不需要支出的，要将资金上交财政。（三）加强预算管理，提高预算完成度。提高预算编制的预见性、准确性、完整性、科学性，在编制预算时，依据往年财政收支增减比例和幅度，科学、合理地编制部门预算，细化收支项目，力求做到预算收支与实行收支相吻合。（四）细化资金项目支出计划，调整支出进度。对部门项目应做好资金支出计划，制定季度序时进度完成目标，提高资金支付进度率和均衡各季度支付数，推进部门资金的实施- 8 -效率，增强预算执行的及时性和均衡性。（五）加强

17、国有资产管理，定期盘点实物资产。部门应加强资产管理，合理配置和有效利用资产，防止资产流失。及时核销报废毁损类资产，提高资产利用率，确保账实相符；完善固定资产管理办法，每年至少清查一次；资产需要调配的，应办理相关调配手续；对于固定资产账实不符的情况，应建立固定资产清查制度，定期对固定资产进行盘点清查，对已损毁或已报废不用的固定资产及时清理报损，做到账证、账卡、账实相符。（六）加强项目后续管理，提高项目完成率。根据年初预算安排，对一些建设内容多且复杂、政府采购周期较长的项目，宜及早布置，提前做好项目实施相关前期准备工作，资金到位后即可启动实施。同时要充分估计项目在实施过程中可能遇到的问题，以便在实施过程中能迅速应对各种因素变动带来的不利影响。也可将项目落实到具体部门，让每一个项目均有相应的责任部门和责任人，同时要做好项目的具体实施方案，加快项目预算执行进度，使项目建设有计划、有步骤、有监督，确保项目按时完成，充分发挥项目资金的使用效益。澄迈县财政局2017 年 11 月 6 日