1、福 建 龙 岩 财 经 学 校 学 校 教 案学科名称 会计电算化 科任教师 郑华兴 教研组长签名授课周次 课时 2 签阅日期 年 月 日课程名称 3.3 银行对账目的要求 通过本次课的学习，掌握银行对账的操作流程及操作方法。重 点银行对账的流程、操作方法。难 点自动对账、手工对账的使用及区别。教学方法 讲解、演示 布置作业 实验五课前复习、预习1、复习银行存款余额表的编制；为什么要进行银行对账；未达账项包含哪些情况；银行对账的对象；银行对账是属于账账还是账实对账？2、预习：利用财务软件银行对账应做好哪些准备。小结银行对账具有较强的实践性，应善于分析各种操作方法、总结有关操作注意事项。教 学
2、进 程相关知识讲解一、录入银行对账期初数在使用银行对账功能之前，必须在开始银行对账的月初，先将银行存款日记账和银行对账单的期初余额、期初未达账项录入系统。当进行了日常业务处理后，系统会自动形成未达账项。需要注意的是， “银行对账期初录入”功能，只在第一次执行“银行对账”功能前使用，在使用了“银行对账”功能后，就不再使用该功能。二、输入银行对账单要想实现计算机自动进行银行对账，在每个会计月末未对账之前，必须将银行开列的银行对账单内容输入计算机。三、银行对账系统提供两种银行对账方式：自动对账和手工对账。自动对账，是经操作员调用对账按钮后，由计算机自动进行银行对账，将银行存款日记账与银行对账单进行自
3、动核对、勾销。手动对账，是对自动对账的补充，执行完自动对账后，对于系统漏掉的已达账项由会计人员核对后执行勾销。1、 自动对账自动对账是系统根据对账依据自动进行的核对、勾销工作。对于已经核对相符的存款业务，系统会自动在银行存款日记账上和银行对账单上同时打上两清标志“”作为已达账项；没有该标志的记录，系统作为未达账项。2、 手工对账手工对账是对自动对账的补充。因为操作员在录入凭证的过程中，会输入一些不规范的内容，计算机无法识别出来，就容易造成将已达账项视为未达账项的情况。为了保证对账的，系统提供了手工对账的功能。四、输出银行存款余额调节表五、查询勾对情况六、核销银行账案例演示案例： 1、银行存款初
4、始余额录入、银行存款初始余额录入科目名称 外币 汇率 金额建设银行 550,000.00中国银行人民币 380,000.00中国银行美元 10,000.00 8.33 83,300.002、从凭证引入银行日记账、从凭证引入银行日记账3、录入银行对账单、录入银行对账单一、建设银行一、建设银行日期 摘要 结算方式 号码 借方 贷方01-03 提现 现金支票 1001 20,000.0001-06 收到爱玲公司货款 转帐支票1065 12,000.0001-07 购发电机 银行汇票 2002 80,000.0001-12 收到货款 转帐支票 3005 200,000.0001-12 购入 A材料 转
5、账支票 1051 56,000.0001-28 支付电费 委托付款 7101 4,500.00二、中国银行人民币二、中国银行人民币日期 摘要 结算方式 号码 借方 贷方01-03 收到天河城货款 银行汇票2001 20,000.0001-06 收到爱玲公司货款 转帐支票1065 12,000.0001-22 调汇 转账支票 3015 836,000.0001-27 付 1-12 月保险费转帐支票 1066 100,000.0001-28 收到爱玲公司预付货款银行转账 3078 35,000.00三、中国银行美元三、中国银行美元日期 摘要 结算方式 号码 借方 贷方01-08 收到总部投资 银行
6、转账2005 200,000.0001-22 调汇 转账支票 3015 100,000.004、进行银行对账并生成银行余额调节表、进行银行对账并生成银行余额调节表福 建 龙 岩 财 经 学 校 学 校 教 案学科名称 会计电算化 科任教师 郑华兴 教研组长签名授课周次 课时 2 签阅日期 年 月 日课程名称 3.4 期末业务目的要求通过教学，要求学生掌握期末业务处理，能设置自动转账格式，进行期末调汇、结转损益等操作重 点自动转账期末调汇结转损益难 点 自动转账教学方法 讲授、演示 布置作业 实验六课前复习、预习 1、复习分录要素及原则；思考计提职工福利费、计提短期借款利息等会计分录的书写，金额
7、如何获得；期末结转损益的步骤，相关分录如何产生。2、预习并思考：在结转损益前，自动转账产生的凭证是否需要先审核、记账，为什么？小结自动转账凭证格式的定义比较复杂，各位同学应多翻看相关教材，应弄懂相关原理为主。 教 学 进 程相关知识讲解第五节 期末业务一、期末调汇二、期末自动转账3、设置自动转账格式期末处理窗口单击“自动转账”进入自动转账设置窗口（4）增加（如计提职工福利费）单击“增加”进入增加状态凭证名称“摘要”转账期间 112凭证字输入摘要科目 光标先击科目框、输入代码或查看按钮选择，一般为明细科目转入设置转出科目，同时定义本币公式设置完后，存盘注意：转账方式的选择，按实际情况选择最简单的转账方式自动转账凭证转入科目和转出科目必须同时存在，转入科目为多个时，其转账比例之和应等于 100%（5）修改选择要修改的转账凭证名称修改（与增加操作基本相同）（1） 删除4、生成凭证（2）生成单张凭证（3）生成全部凭证三、结转损益以前所有凭证必须审核过账对设置为损益类的科目，期末自动结转发生额输入凭证参数案例演示自动转账1、转账定义单击，输入转账序号及说明输入自动转账分录模板信息2、转账生成自动转账凭证生成后仍需审核和记账
