水上运输企业主营业务成.DOC

1、水上运输企业主营业务成审核关系：从（01）-（56）所有填报的数据不能为负数（0） 。一、列方向上1、主营业务成本(01)= 工资(02)+福利费(03)+职工出航费(04)+职工奖金(05)+船舶检验费(06)+船舶保险费(07)+ 生产用材料费(08)+ 燃料费(26)+折旧费(30)+租赁费(31)+ 港口费(33)+破冰费(34)+ 乘客紧急救护费(35)+ 灯塔费(36)+吨税、国境税(37)+运河费(38)+ 船舶、电器修理费(39)+过渡费(40)+服装费(41)+ 取暖费(42)+ 清凉补助费(43)+码头停靠费(44)+ 车辆、船舶办证费(45)+船用 GPS 费用(46)+

2、港务费(47)+报讯、气象费(48)+办公费(49)+ 差旅费(50)+ 设计制图费(51)+ 试验检验费(52)+ 联运运费(53)+社会保险费(54)+润料费(55)+其他成本(56)2、生产用材料费(08)= 缆绳(09)+木材加工产品(10)+家具用品 (11)+油漆(12)+塑料制品(13)+玻璃制品(14)+陶瓷制品(15)+钢材(16)+ 金属铸、锻件(17)+ 焊条(18)+氧、乙炔(19)+ 五金材料(20)+轴承、齿轮、转动及驱动部件(21)+电器用品(22)+仪器仪表(23)+餐饮材料(24)+ 其他(25)3、燃料费(26)汽油、柴油 (27)+天然气(28)+煤气(2

3、9)4、租赁费(31)房屋租赁费(32)5、其他成本(56) 20%主营业务成本(01)6、其他(25) 20%生产用材料费(08)水上运输企业期间费用构1、管理费用(01)= 工资(02)+福利费(03)+折旧费(04)+差旅费(05)+办公费(06)+修理费(07)+物料消耗(08)+低值易耗品摊销(09)+工会经费(10)+ 董事会费 (11)+聘请中介机构费（审计费）(12)+咨询费(13)+诉讼费(14)+ 招待费(15)+税金(16)+技术转让费(17)+ 职工教育经费(18)+研究与开发费(19)+排污费(20)+ 绿化费(21)+ 坏账损失(22)+独生子女费(23)+印刷费(

4、24)+ 会议会务费(25)+ 水电费(26)+出国人员经费(28)+警卫消防费(29)+ 仓库经费(30)+劳动保护费(31)+上交管理费(33)+ 住房公积金和住房补贴 (34)+广告费、展览费(35)+防洪建设维护费(36)+职工取暖费和防暑降温费(37)+保险费(38)+燃料费(39)+劳务费(43)+ 邮政通信费(48)+ 执照/许可证费(51)+员工体检费 (52)+人防基金(53)+社会保险费(54)+租赁费(55)+环保卫生费(57)+ 协（学）会会费 (58)+开办费（摊销）(59)+物业管理费(60)+ 取暖费(61)+ 交通费(62)+后勤车油料费(63)+后勤车修理费(

5、64)+后勤车过桥费(65)+其他管理费用(66)2、水电费(26)水费(27)3、劳动保护费(31)保健补贴、洗理费 (32)4、燃料费(39)汽油、柴油(40)+天然气(41)+煤气(42)5、劳务费(43)= 劳务派遣费(44)+劳务工资(47)6、劳务派遣费(44)= 工资、社会保险费(45)+劳务管理费(46)7、邮政通信费(48)邮政费(49)+上网费(50)8、租赁费(55)房屋租赁费(56)9、财务费用(67)= 利息支出(68)-利息收入(69)+汇兑损益(70)+其他财务费用(71)10、除了 “汇兑损益(70)” 、 “财务费用(67)”可以为负数（表示损失） ， （01

6、 ）- （71 ）所有指标011、其他管理费用(62)20%管理费用(01)（否则予以错误提示）12、其他财务费用(71) 20%财务费用(67) （否则予以错误提示）水上运输企业利润表一、列方向上1、营业收入(01)主营业务收入 (02)2、营业成本(03)主营业务成本 (04)3、营业税金及附加(05)主营业务税金及附加 (06)4、营业利润( 亏损以“- ”号填列 )(12)= 营业收入(01)- 营业成本(03)- 营业税金及附加(05)- 管理费用(07)- 财务费用(08)-资产减值损失(09)+公允价值变动收益( 损失以“-”号记)(10)+投资收益(损失以“-”号记)(11)5

7、、除了“财务费用(08) ”、 “营业利润(12)” 、 “公允价值变动收益(10)” 、 “投资收益(11)”可以为负数，其他（01）- （ 14）所有指标0修理费构成一、列方向上1、合计(01)= 对外支付的修理费(02)+自行修理材料费(05)2、对外支付的修理费(02)房屋修理费 (03)+机动车、电子产品和日用产品修理费(04)3、自行修理材料费(05)= 各分项材料之和差旅费构成一、列方向上1、合计(01)= 火车费(含空调费、订票费 )(02)+长途汽车费(03)+轮船费(04)+飞机费(05)+市内交通费(06)+住宿费(07)+伙食费(08)+ 保险费(09)+支付个人部分(

8、10)+会务费(11)+资料费(12)+过路过桥费 (13)+汽油费(14)+ 电话费(15)+其他(16)2、其他(16) 20%合计(01) （否则予以错误提示）办公费(公杂费)构成一、列方向上1、合计(01)= 书刊资料费(02)+印刷费(03)+办公用品(04)+消耗用品费(05)+邮政费(09)+电信费(10)+ 电子元器件(11)+应用软件日常维护费用(12)+ 票据费用 (13)+计算机、复印机、传真机、打印机配件(14)+计算机、复印机、传真机、打印机维修(16)+计算机、复印机、传真机、打印机耗用材料(18)+晒图复印费(22)+胶卷冲印费(23)+水电费(24)+年检(26

9、)+审计费(27)+业务招待费(28)+宣传费(29)+培训费(30)+汽油费(31)+其他办公费(32)2、消耗用品费(05)茶叶、咖啡、纯净水、矿泉水 (06)+纸杯、纸巾、手纸(07)+洗手液、消毒液(08)3、计算机、复印机、传真机、打印机配件(14) 计算机配件(15)4、计算机、复印机、传真机、打印机维修(16) 计算机维修(17)5、计算机、复印机、传真机、打印机耗用材料(18) 打印用纸(19)+墨盒、墨粉、色带(20)+计算机软盘、U 盘、光盘等移动存储设备(21)6、水电费(24)水费(25)7、其他办公费(32) 20% 合计 (01)（否则予以错误提示）研究与开发费构成

10、一、列方向上1、合计(01)= 直接材料(02)+职工薪酬(03)+折旧费(04)+租赁费(05)+无形资产摊销(07)+新产品试制费和中间试验费用(08)+合同费(09)+申请注册费(10)+其他(11)2、直接材料(02)= 直接材料各分项之和3、租赁费(05)房屋租赁费(06)4、其他(11)20%合计(01)（否则予以错误提示）表间审核关系1、 “水上运输企业主营业务成本构成”：主营业务成本构成 (01)=“水上运输企业利润表”：主营业务成本(04)2、 “水上运输企业期间费用构成”：管理费用(01)=“水上运输企业利润表”：管理费用(07)3、 “水上运输企业期间费用构成”：财务费用(67)=“水上运输企业利润表”：财务费用(08)其他1、除非有明确说明，所有报表中的可填指标都应0