齐齐哈尔村级廉政风险.DOC

1、齐齐哈尔市村级廉政风险防控工作操作手册依安县 XXX 乡 XXX 村二 O一四年四月- 2 -目 录1、 XX 村重大事项决策廉政风险防控流程示意图2、 XX 村重大基础设施建设项目廉政风险防控流程示意图3、 XX 村大额资金使用廉政风险防控流程示意图4、 XX 村专项资金管理廉政风险防控流程示意图5、 XX 村集体资产资源出售发包廉政风险防控流程示意图6、 XX 村扶贫资金管理使用事项廉政风险防控流程示意图7、 XX 村财政补贴农民资金发放廉政风险防控流程示意图8、 XX 村救灾救济款物发放廉政风险防控流程示意图9、 XX 村低保五保户报审廉政风险防控流程示意图10、 XX 村党支部书记岗位

2、职责廉政风险防控汇总表11、 XX 村委会主任岗位职责廉政风险防控汇总表12、 XX 村委会会计岗位职责廉政风险防 控汇总表- 3 -XX 村重大事项决策廉政风险防控流程示意图受 利 益 驱 使 ， 重 大事 项 决 策 时 调 查 研究 不 深 入 、 不 细 致 ，无 法 给 决 策 提 供 有价 值 的 参 考 材 料 。村 主 任 村 支 书村 主 任村 支 书村 主 任 村 支 书村 主 任 会 计 村 主 任由 于 利 益 驱 使 或受 人 请 托 ， 重 大事 项 决 策 时 酝 酿意 见 不 客 观 ， 造成 最 终 决 策 受 到影 响 。受 利 益 驱 使 ， 不 按 村

3、委会 决 策 开 展 工 作 ， 优 亲厚 友 ， 吃 拿 卡 要 ， 假 公济 私 ， 影 响 集 体 经 济 发展 大 局 。由 于 利 益 驱 使 或 受 人请 托 ， 重 大 决 策 时 发言 不 客 观 ， 不 能 为 最终 决 策 提 供 参 考 ， 甚至 影 响 最 终 决 策 的 准确 性 。受 利 益 驱 使 ， 在 重 大事 项 决 策 公 示 中 出 现不 公 开 、 假 公 开 、 不及 时 公 开 等 问 题 ， 产生 干 群 矛 盾 ， 影 响 大局 稳 定 。由 于 利 益 驱 使 或 受人 请 托 ， 导 致 重 大事 项 决 策 不 民 主 ，给 村 集 体

4、经 济 造 成损 失 。做到“三强化”1、强化民主监督，监委会参与实施；2、强化指导监督,包村干部主导实施；3、强化审计监管，开展任期和离任经济责任审计。做到“三公示”1、公示形式：广播、公示栏； 2、公示内容：必须有乡主管领导、村主任签字确认公示内容；3、公示时限：7 天。执行“票决制、暂缓制”1、所做决定需经到会人数的过半数票决通过才能生效；2、表决中出现重大问题意见不统一的，采用执行暂缓表决制。做 到 “一 必 须 一 及 时 ”1、 必 须 有 2/3 以 上 成员 参 加 ， 经 实 到 会 人 员半 数 以 上 通 过 才 能 形 成决 议 ；2、 商 议 结 果 需 报 乡 党委

5、 、 政 府 批 准 的 ， 要 及时 按 程 序 报 批 。做到“两必须”1、酝酿意见必须经包村干部、包片领导审核把关；2、必须执行乡党委、政府的指导性意见。做到 “两注重一报告”1、注重征询党内外代表和离任村干部意见；2、注重收集 1/10 以上村民或 1/5 以上村民代表联名提议；3、形成书面调研报告要详实。组 织实 施依 规公 示村 民 代 表大 会 决 定两委会商 议确定议题酝酿意见调 研征求意见重大事项决策思想道德风险防控措施1、加强廉政勤政教育，树立正确的人生观、价值观、权力观、利益观，转变工作作风，增强责任意识，恪尽职守，秉公办事，广泛接受社会各界监督；2、强化警示教育，形成廉

6、荣贪耻的氛围；3、强 化 思 想 道 德 监 督 机 制 建 设 ， 建 立 问 责 追责 他 律 管 控 制 度 。 同 时 建 立 健 全 思 想 道 德 建 设 的 评价 机 制 和 奖 惩 机 制 ， 加 强 检 查 考 核 ， 认 真 兑 现 奖 惩 。思想道德风险对 审 核 事 项 把 关 不 严 ， 未 如 实 确定 审 核 结 果 ， 甚 至 故 意 误 导 核 准 结 果 ；不 愿 接 受 监 督 、 放 松 自 我 约 束 ； 不 能自 觉 抵 制 外 部 环 境 诱 惑 、 行 为 失 范 、道 德 失 准 甚 至 违 规 违 纪 。 工 作 不 认 真负 责 ， 疏 忽

7、 遗 漏 ； 责 任 心 不 强 ， 得 过且 过 ； 不 重 视 自 身 政 治 理 论 学 习 和 业务 学 习 ， 人 生 观 、 价 值 观 、 权 力 观 和利 益 观 不 正 确 ， 降 低 标 准 。流程示意图说明重大事项决策廉政风险防控的关键是民主决策，即实行“四议两公开”工作法：农村所有村级重大事项都必须在村党组织领导下，按照“四议两公开”的程序决策实施。 “四议”：党支部会提议、 “两委”会商议、党员大会审议、村民代表大会决议；“两公开”：决议公开、实施结果公开。会前准备到最后形成决议，要严格按照程序进行，决策时必须实行会议票决。权力运行法规依据1、 村民议事规则2、 村委

8、会会议制度3、 村党支部会议议事决策制度4、 村民委员会组织法图 例岗位及工作内容高风险描述中风险描述低风险描述防控措施说明及依据- 4 -XX 村重大基础设施建设项目廉政风险防控流程示意图重大基础设施建设项目受利益驱使，调研不深入，主观臆断，脱离实际，导致项目调研失真失实。受利益驱使，不按实际需要制定基础设施建设方案，工作不认真，导致村基础设施布局不合理。村主任 项 目调 研做 到“一摸清一建立一提出”1、摸清农村的道路、水、电、广播、以及生活污水和垃圾处理等现状；2、建立准确翔实、便于查找分析的基础数据库；3、提出可操作的政策、措施和意见。流程示意图说明重大基础设施建设廉政风险防控的关键是

9、：项目民主决策和质量监管。首先，应由村两委研究提出招投标项目，经“四议两公开”通过后，报乡镇“ 三资”管理服务中心确定。其次，由村和乡镇“三资”管理服务中心共同组织实施招标活动，保证工程项目预算评审准确和施工建设工程质量，使项目建设真正符合村情，顺乎民意，为村民服务。权力运行法规依据1、 黑龙江省乡村建设管理办法2、 村民自治法3、 建筑工程质量管理法4、 村民委员会组织法思想道德风险对审核事项把关不严，或由于利益关系，未如实确定审核结果，甚至故意误导核准结果，不能接受监督、放松自我约束，不愿自觉抵制外部环境诱惑，行为失范、道德失准甚至违规违纪。工作不认真负责，疏忽遗漏，责任心不强，得过且过，

10、不重视自身理论学习和业务学习，人生观、价值观、权力观和世界观不正确，降低标准。思想道德风险防控措施1、加强廉政勤政教育，树立正确的人生观、价值观、权力观、世界观，转变工作作风，增强责任意识，恪尽职守，秉公办事，广泛接受社会各界监督批评；2、强化警示教育，形成廉荣贪耻的氛围；3、强化思想道德监督机制建设，建立问责追责他律管控制度。同时建立健全思想道德的评价机制和奖惩机制，加强检查考核，认真兑现奖惩。做到“两注重一报告”1、注重征询党内外代表和离任村干部意见；2、注重收集 1/10 以上村民或 1/5 以上村民代表联名提议；3、形成书面调研报告要翔实。做 到 “一 必 须 一 及 时 ”1、必须有

11、 2/3 以上成员参加，经实到会人员半数以上通过才能形成决议；2、商议结果需报乡镇党委、政府批准的，要及时按程序报批。做 到 “三 即 时 ”1、两委会通过后即时报批；2、审批结果即时向村领导汇报；3、审批结果即时张榜向村民公开。做到“两必须一公示”1、 必 须 与 乡 镇 三 资 管 理 中 心 共 同 组 织 招 投 标 ；2、 必 须 由 村 干 部 、 村 民代 表 、 村 民 主 理 财 小 组 和有 关 专 业 人 员 组 成 评 估 团进 行 项 目 预 算 评 审 ；3、 实 行 招 标 公 告 、 招 标单 位 资 质 预 审 、 评 标 结 果网 上 公 示 。做到“两必须

12、”1、 必 须 组 成 专 家 验 收 组 ，查 阅 工 程 检 查 资 料 ， 实 地查 验 工 程 质 量 ， 形 成 各 专家 签 署 的 验 收 意 见 书 ；2、 必 须 由 乡 镇 “三 资 ”管理 中 心 依 据 工 程 验 收 结 果拨 付 资 金 给 中 标 单 位 。做到“两及时 ”1、 及 时 建 立 工程 建 设 项 目 信 息公 开 专 栏 ；2、 验 收 当 日 及时 公 布 结 果 ， 相关 信 息 接 受 社 会监 督 。村主任 制定实施方 案村支书村主任两委会研究决 定会计 报乡政府审 批村主任项 目招投标村主任 工程建设项目验收会 计 工程完成情况公开由于利

13、益驱使或受人请托，出现“一言堂” ，决策过程不民主、不正确，给村集体经济造成损失。受利益驱使，工作不认真负责，公开内容含糊不清，公开不及时，导致村民误解，造成矛盾。图 例岗位及工作内容高风险描述中风险描述低风险描述防控措施说明及依据 由于受利益驱使或受人请托，在验收工作中滥用职权，徇私舞弊，索贿受贿，漠视缺陷责任，私下串通、延缓维修或不维修，造成经济损失。由于受利益驱使或受人请托，在工程项目招投标中，虚假招标，排斥潜在投标人，串通操控招投标，向中标人进行利益输送，牟取私利。受利益驱使，工作责任心不强，故意拖延上报时间，导致审批延误，造成工程无法如期开工建设。- 5 -XX 村 大 额 资 金

14、使 用 廉 政 风 险 防 控 流 程 示 意 图村 支 书村 主 任会 计 村 主 任 会 计由于利益驱使或受人请托，故意在大额资金使用计划安排上暗箱操作，巧立名目，提高预算额度，设立账外账，给集体经济造成潜在危害损失。由于利益驱使或受人请托，在村民代表大会讨论大额资金使用计划时，未充分听取村民代表意见，独断专行，搞“一言堂” ，造成计划不切实际，缺乏科学性，导致村集体利益受损。由于利益驱使或受人请托，在大额资金使用过程中不按村民代表大会决议程序进行申报，导致贪污、挪用、侵占等问题，损害集体利益。由于利益驱使或受人请托，在大额资金使用过程中因小集团利益，不能如实、及时公示，引起村民误解，产生

15、干群矛盾，造成不稳定因素。由于利益驱使或受人请托，在大额资金使用过程中截留现金，中饱私囊或挪作它用，导致集体利益受损。做到“三公示”1、公示形式：广播、公示栏；2、公示内容：必须有乡镇农经站长、村主任签字确认公示内容；3、公示时限：7 天。做到“一实行一严格”1、实行村财乡管，建立村级结算账户，单方无权支付；2、严格按照经手人原始凭证签字，民主理财小组审核签章，村负责人审批签字、乡“三资”代理服务中心审核记帐。做 到 “两 有 一 推 行 ”1、 有 村 民 代 表 大 会 记 录 复 印 件 ；2、 有 村 民 理 财 小 组 组 长 签 章 ；3、 推 行 会 计 代 理 制 ， 大 额

16、开支 未 经 民 主 讨 论 、 未 经 村 民 民主 理 财 小 组 审 核 ， 乡 镇 会 计 管理 服 务 中 心 不 接 单 。做到“两坚持”1、坚持民主集中制，必须有 2/3 村民代表到会讨论；2、坚持民主监督制度，讨论结果实行票决制。做到“ 两必须”1、必须科学编制村年度财务预算方案，并经民主理财小组审核，村民大会通过；2、资金使用计划必须严格执行预算方案。公示资金使用结果按 照 审 批 意见 使 用 资 金报上级审批召开村民代表大会讨论表决召开两委会议提出资金使用计划大额资金使用流程示意图说明大额资金使用额度可按当地经济发展状况分档设定，以 500 元为最低档限。其廉政风险防控的

17、关键是实行申报制度，大额用款程序是先由村提交用款申请书，然后召开村民代表大会表决，报乡镇政府主管部门审核，确定其合理用途，民主讨论程序合法之后才能支付。权力运行法规依据1、 中华人民共和国会计法2、 黑龙江省农村集体经济组织财务管理条例3、 黑龙江省农村集体财务审计条例4、 农村基层干部廉洁履行职责若干规定（试行） 5、 黑龙江省村务公开暂行规定（试行） 思想道德风险防控措施1、加强廉政勤政教育，树立正确的人生观、价值观、权力观、利益观，转变工作作风，增强责任意识，恪尽职守，秉公办事，广泛接受社会各界监督；2、强化警示教育，形成廉荣贪耻的氛围；3、强化思想道德监督机制建设，建立问责追责他律管控

18、制度。同时建立健全思想道德建设的评价机制和奖惩机制，加强检查考核，认真兑现奖惩。村 主 任思想道德风险对审核事项把关不严，未如实确定审核结果，甚至故意误导核准结果；不愿接受监督、放松自我约束；不能自觉抵制外部环境诱惑、行为失范、道德失准甚至违规违纪。工作不认真负责，疏忽遗漏；责任心不强，得过且过；不重视自身政治理论学习和业务学习，人生观、价值观、权力观和利益观不正确，降低标准。图 例岗位及工作内容高风险描述中风险描述低风险描述防控措施说明及依据- 6 -XX 村 专 项 资 金 管 理 廉 政 风 险 防 控 流 程 示 意 图村主任 会 计村支书村主任 村主任 会 计受利益驱使，在专项资金管

19、理过程中，巧立名目，夸大需求，套取资金，谋取个人或小集团利益，损害集体利益。由于利益驱使或受人请托，在村民代表大会讨论专项资金使用计划时，没有充分听取村民代表意见，独断专行，搞“一言堂” ，导致集体利益受损，产生不良影响。由于利益驱使或受人请托，在专项资金申报过程中不按规定时限上报，延迟上报审批，通过不正当手段，套取国家专项资金，造成不良后果。由于利益驱使或工作责任心不强，在专项资金使用结果公示过程中没有及时公示，引发村民误解，对工作造成不良影响。由于利益驱使或受人请托，在专项资金使用和管理过程中暗箱操作，专款挪作它用，导致专项资金使用不合理。做到“三公示”1、公示形式：广播、公示栏；2、公示

20、内容：必须有农经站长、村主任、村理财小组组长签字确认公示内容；3、公示时限：7 天。做到“三章制”专项资金使用必须加盖村理财小组印章、村委会印章、乡镇农经站印章，所决定的经济事项方可生效。做到 “两必须”1、必须及时申报并附具公示民主表决情况的佐证资料；2、必须经村委会民主监督小组对申报材料签章确认。做 到 “一 必 须 一 及 时 ”1、必须有 2/3 以上村民代表参加，经实到会人员半数以上通过才能形成决议；2、商议结果须报乡党委、政府批准的，要及时按程序报批。做到 “两按照”1、按照专项资金拨付用途合理制定使用计划；2、按照专项资金管理的规定，做到专款专用，杜绝串项挪用。公示资金使用结果按

21、照审批意见使 用 资 金报乡镇农经站 审 批召开村民代表大会讨论表决召开村委会提出资金使用计划专项资金管理流程示意图说明专项资金管理廉政风险防控的关键是：防范农村“老三位”不履行民主决策程序，套取国家专项资金。因此，专项资金管理必须以专款专用为原则，设计管理流程，避免出现串项、挪用、超支、截留问题，真正做到专款专用，发挥专项资金的应有效果。权力运行法规依据1、 黑龙江省农村集体经济组织财务管理条例2、 黑龙江省农村集体财务审计条例3、 农村基层干部廉洁履行职责若干规定（试行） 4、 黑龙江省村务公开暂行规定（试行） 思想道德风险防控措施1、加强廉政勤政教育，树立正确的人生观、价值观、权力观、利

22、益观，转变工作作风，增强责任意识，恪尽职守，秉公办事，广泛接受社会各界监督；2、强化警示教育，形成廉荣贪耻的氛围；3、强化思想道德监督机制建设，建立问责追责他律管控制度。同时建立健全思想道德建设的评价机制和奖惩机制，加强检查考核，认真兑现奖惩。思想道德风险对审核事项把关不严，未如实确定审核结果，甚至故意误导核准结果；不愿接受监督、放松自我约束；不能自觉抵制外部环境诱惑、行为失范、道德失准甚至违规违纪。工作不认真负责，疏忽遗漏；责任心不强，得过且过；不重视自身政治理论学习和业务学习，人生观、价值观、权力观和利益观不正确，降低标准。图 例岗位及工作内容高风险描述中风险描述低风险描述防控措施说明及依

23、据- 7 -XX 村 集 体 资 产 资 源 出 售 发 包 廉 政 风 险 防 控 流 程 示 意 图流程示意图说明农村资产资源出售发包廉政风险防控的关键是：实行资产资源监管代理服务制度。依托乡镇农经站负责村集体资产、资源所有权和经营权的出让、租赁、承包代理服务。村集体资产资源处置方案由村民代表大会讨论通过，经评估机构评值定价后，采取招标、议标、竞标承包等形式实施。权力运行法规依据1、 农村资源管理实施办法2、 黑龙江省农村合作经济承包合同管理条例3、 黑龙江省土地承包管理条例思想道德风险防控措施1、加强廉政勤政教育，树立正确的人生观、价值观、权力观、利益观，转变工作作风，增强责任意识，恪尽

24、职守，秉公办事，广泛接受社会各界监督；2、强化警示教育，形成廉荣贪耻的氛围；3、强化思想道德监督机制建设，建立问责追责他律管控制度。同时建立健全思想道德建设的评价机制和奖惩机制，加强检查考核，认真兑现奖惩。思想道德风险对审核事项把关不严，未如实确定审核结果，甚至故意误导核准结果；不愿接受监督、放松自我约束；不能自觉抵制外部环境诱惑、行为失范、道德失准甚至违规违纪。工作不认真负责，疏忽遗漏；责任心不强，得过且过；不重视自身政治理论学习和业务学习，人生观、价值观、权力观和利益观不正确，降低标准。村 支 书村 主 任村 支 书村 主 任村 支 书村 主 任由于利益驱使或受人请托，集体资产资源出售发包

25、规划制定不合理，造成资产资源底数不清，导致方案失实，村集体资产资源发包出售不能合规有序进行。由于利益驱使或受人请托，集体资产资源出售发包不符合支部会提议、两委会商议程序，不符合规定的予以通过，使集体利益受损。做到“一 决 定 一 采 用 ”1、所做决定必须有2/3 以上村民代表参加，经实到会人员 2/3 票决通过才能生效；2、表决中出现重大问题意见不统一的，执行暂缓表决制。做 到 “一 必 须 一 及 时 ”1、 必 须 有 2/3 以 上成 员 参 加 ， 经 实 到 会人 员 半 数 以 上 通 过 才能 形 成 决 议 ；2、 商 议 结 果 需 报 乡党 委 政 府 批 准 的 ， 要

26、及 时 按 程 序 报 批 。做到“两必须”1、清查登记必须由包村干部、理财小组、群众代表参加；2、制定方案必须在清产合资健全台账的基础上进行。召 开 村 民 代 表大 会 、 议 定 方案 、 报 上 级 审批召开两委会议定事项清查登记制定方案集体资产资源出售发包会 计 进 行公 示受利益驱使，在集体资产资源出售发包过程中未按公示规范的内容、时限、形式进行公示，造成不良影响。做到“两 认 真 一 公 布 ”1、公示前认真核对公示内容，经村领导把关后再公示；2、公示前认真核对公示期限，严格按公示期限公示；3、公示应张榜公布。村 支 书村 主 任村 会 计会 计由于利益驱使或受人请托，违反民主决

27、策程序，擅自发包、出租、出售土地、森林、企业等，躲避集体资产资源招标投标或搞虚假招标，导致集体资产流失。做 到 “一 强 化 两 必 须 ”1、 强 化 乡 镇 公 共 资 源 交易 平 台 建 设 ， 发 挥 乡 镇 对村 集 体 资 产 资 源 出 售 发 包的 审 核 监 督 主 体 作 用 ；2、 必 须 经 评 估 机 构 评 估定 价 ；3、 必 须 进 入 乡 镇 公 共 资源 交 易 大 厅 进 行 公 开 竞 价招 标 和 拍 卖 。组 织 公 开 发 包 、出 售 、 进 行 招标 拍 卖 或 公 开协 商村 主 任由于利益驱使或受人请托，在集体资产资源出售发包中未经上级核

28、实、批准进行协议签订，导致农户意见较大，造成不良影响。做 到 “两 先 两 必 须 ”1、 先 核 实 后 批 准 ；2、 先 公 证 后 签 协 议 ；3、 必 须 由 乡 镇 农 经站 进 行 鉴 证 ；4、 出 售 发 包 款 项 必须 入 农 经 专 户 。签 订合 同由于利益驱使或受人请托，集体资产资源出售发包不按规程决议或隐瞒事实、错误引导，导致不符合规定的予以通过，使集体利益受损。图 例岗位及工作内容高风险描述中风险描述低风险描述防控措施说明及依据- 8 -XX 村 扶 贫 资 金 管 理 使 用 事 项 廉 政 风 险 防 控 流 程 示 意 图村支书村主任会 计村主任 村主任

29、 会 计由于利益驱使或受人请托，在扶贫项目监督过程中，监督方案违背国家法律法规，致使监督不到位，村民意见较大。由于利益驱使或受人请托，在扶贫项目申报立项过程中，公示项目建设内容不全面、不细致，或内容与事实不符，导致造成较坏的影响。由于利益驱使或受人请托，在扶贫资金管理使用过程中不按要求进行公示或公示内容与事实不符，造成不良影响。由于利益驱使或受人请托，在扶贫资金管理使用组织监督过程中隐瞒真相，使施工队伍不按要求实施，导致中饱私囊，以权谋私，造成不良影响。做到“ 三公示”1、 公 示 形 式 ： 广 播 、 公示 栏 ；2、 公 示 内 容 ： 必 须 有 村主 任 、 村 理 财 小 组 签

30、字确 认 公 示 内 容 ；3、 公 示 时 限 ： 7 天 。做到“一签订一报告”1、 与 县 级 扶 贫 项 目 主管 部 门 签 订 项 目 监 督责 任 书 ；2、 根 据 项 目 实 施 计 划和 项 目 建 设 进 度 ， 向县 级 扶 贫 项 目 主 管 部门 及 时 报 告 工 程 进 度和 质 量 。做到 “两公开一保证”1、 公 开 扶 贫 项 目 建 设 内容 并 附 上 级 相 关 文 件 依据 ；2、 公 开 扶 贫 资 金 使 用 数额 ；3、 保 证 及 时 公 示 ， 并 达7 日 时 限 。做到“一注重一保证 ”1、 注 重 征 询 党 内 外 代 表和 离

31、任 村 干 部 意 见 ；2、 保 证 征 求 1/10 以 上 村民 或 1/5 以 上 村 民 代 表 意见 。做 到 “两必须”1、 村 民 代 表 大 会 必 须 有三 分 之 二 以 上 成 员 参 加 ，经 实 到 会 人 员 半 数 以 上通 过 才 能 形 成 决 议 ；2、 决 议 结 果 必 须 报 乡 党委 政 府 批 准 后 ， 才 能 报县 级 扶 贫 管 理 部 门 审 批 。项目完成情况资金使用情况公开公示组织项目监 督申报立项资金公示制定扶贫项目监督方 案召开村民代表大会讨论立项申 报扶贫资金管理使用事项流程示意图说明扶贫资金管理使用必须实行报账制管理，做到资金

32、安排到项目，支出核算到项目；扶贫资金实行专户管理，封闭运行；严格扶贫资金的报账程序，不拨付到乡镇、村；避免出现挤占、挪用或随意调整。权力运行法规依据1、 黑龙江省财政扶贫资金报账管理实施办法2、 黑龙江省村集体经济组织财务管理实施办法3、 中国农村 2010 年-2020 年扶贫纲要4、 黑龙江省扶贫条例5、 黑龙江省 2010 年-2020 年扶贫规程思想道德风险防控措施1、加强廉政勤政教育，树立正确的人生观、价值观、权力观、世界观，转变工作作风，增强责任意识，恪尽职守，秉公办事，广泛接受社会各界监督批评；2、强化警示教育，形成廉荣贪耻的氛围；3、强化思想道德监督机制建设，建立问责追责他律管

33、控制度。同时建立健全思想道德的评价机制和奖惩机制，加强检查考核。 思想道德风险对审核事项把关不严，或由于利益关系，未如实确定审核结果，甚至故意误导核准结果，不能接受监督、放松自我约束，不能自觉抵制外部环境诱惑，行为失范、道德失准甚至违规违纪。工作不认真负责，疏忽遗漏，责任心不强，得过且过，不重视自身理论学习和业务学习，人生观、价值观、权力观和世界观不正确，降低标准。由于利益驱使或受人请托，在扶贫项目申报立项过程中出现“一言堂” ，讨论过程不民主、不真实，造成集体利益受损，产生不良影响。图 例岗位及工作内容高风险描述中风险描述低风险描述防控措施说明及依据- 9 -XX 村 财 政 补 贴 农 民

34、 资 金 发 放 廉 政 风 险 防 控 流 程 示 意 图会 计会 计 村 支 书村 主 任会计 会 计 村 主 任 会 计受 利 益 驱 使 ， 在财 政 补 贴 资 金 发放 过 程 中 趁 申 报之 机 ， 巧 立 名 目 ，故 意 多 报 ， 导 致村 委 会 决 策 失 误 ，造 成 不 良 影 响 。受 利 益 驱 使 ， 在财 政 补 贴 资 金 发放 过 程 中 发 放 不及 时 或 偏 亲 向 友 ，导 致 代 领 、 转 付 、抵 扣 应 发 给 农 户补 贴 、 补 助 资 金等 问 题 。由 于 利 益 驱 使 或受 人 请 托 ， 在 财政 补 贴 资 金 发 放过

35、 程 中 不 按 民 主程 序 审 查 ， 导 致违 反 规 定 ， 造 成不 良 影 响 。受 利 益 驱 使 ， 在 财政 补 贴 资 金 发 放 过程 中 上 报 不 及 时 ，上 报 内 容 不 准 确 ，欺 上 瞒 下 ， 导 致 贪污 、 截 留 、 挪 用 、侵 占 国 家 强 农 惠 农专 项 资 金 。受 利 益 驱 使 ， 在 财政 补 贴 资 金 发 放 过程 中 模 糊 公 示 内 容 ，淡 化 公 示 形 式 ， 隐瞒 公 示 对 象 ， 导 致失 信 于 民 。做到“一卡通”兑付1、实行一卡通兑付，确保财政补贴惠农资金足额及时发放；2、建立“灾民联系回访卡”制度，便

36、于投诉、监督。做到“两必须”1、必须及时申报并附具公示情况的影像资料；2、村委会民主监督小组对申报材料签章确认，形成资金使用计划。做到“张榜公布”对各农户的补贴标准、核定到户的补贴数额、基础信息等内容进行张榜公布。做 到 “一必须一及时”1、必须有 2/3 以上成员参加，经实到会人员半数以上通过才能形成决议；2、商议结果需报乡党委、政府批准的，要及时按程序报批。做到“一登记一实行”登记以户编码、户主姓名、身份证号码、家庭住址、家庭人口、个人存折卡号为主要内容，实行“一户一码一卡一号”实名制管理。做到“负责把关”在核实申报基础数据时与各农户签订承保书，形成把关负责的责任机制。做到 “一细化一丰富

37、”1、细化公开内容，并及时公开补贴资金动态兑现情况；2、丰富公开形式，并利用公开栏、小电影等载体，全方位公开强农惠农政策和资金信息。组 织发 放报乡镇农经站审 批公 示对 象召开两委会审 核调 查登 记组 织申 报政 策公 示财政补贴资金发放流程示意图说明村财政补贴农民资金发放廉政风险防控的关键是：强化惠农补贴政策的透明度。按照中央、省、市对粮食、粮种、综合、农机、扶贫开发、退耕还林等不同补贴标准，对农户进行发放。发放过程严格按照强农惠农各项规定办理，重点防控村支书、村主任、村会计弄虚作假，套取国家补贴资金，让符合标准的农户真正得到实惠。权力运行法规依据1、 省财政厅关于2012 年对农民粮食

38、补贴政策的通告2、 黑龙江省农村集体财务审计条例3、 黑龙江省村集体经济组织财务管理实施办法思想道德风险防控措施1、加强廉政勤政教育，树立正确的人生观、价值观、权力观、利益观，转变工作作风，增强责任意识，恪尽职守，秉公办事，广泛接受社会各界监督；2、强化警示教育，形成廉荣贪耻的氛围；3、强化思想道德监督机制建设，建立问责追责他律管控制度。同时建立健全思想道德建设的评价机制和奖惩机制，加强检查考核，认真兑现奖惩。思想道德风险对审核事项把关不严，未如实确定审核结果，甚至故意误导核准结果；不愿接受监督、放松自我约束；不能自觉抵制外部环境诱惑、行为失范、道德失准甚至违规违纪。工作不认真负责，疏忽遗漏；

39、责任心不强，得过且过；不重视自身政治理论学习和业务学习，人生观、价值观、权力观和利益观不正确，降低标准。图 例岗位及工作内容高风险描述中风险描述低风险描述防控措施说明及依据受 利 益 驱 使 ， 在 财政 补 贴 资 金 发 放 过程 中 弄 虚 作 假 ， 偏亲 向 友 ， 导 致 村 委会 审 核 相 关 数 据 失实 、 失 真 。由 于 利 益 驱 使 或受 人 请 托 ， 在 财政 补 贴 资 金 发 放过 程 中 政 策 宣 传不 到 位 、 弄 虚 作假 ， 造 成 不 良 影响 。- 10 -XX 村 救 灾 救 济 款 物 发 放 廉 政 风 险 防 控 流 程 示 意 图由

40、于利益驱使或受人请托，调查走过场或卡要勒索，制定救灾救济款物发放标准不统一，偏亲向友，造成不良影响。村 支 书村 主 任会 计 会 计村 支 书村 主 任 会计 会 计由 于 利 益 驱 使 或 受 人请 托 ， 在 救 灾 救 济 款物 发 放 过 程 中 不 经 领导 集 体 研 究 或 走 过 场 ，导 致 挪 用 贪 污 等 腐 败问 题 的 发 生 。由 于 利 益 驱 使 或 受 人请 托 ， 在 救 灾 救 济 款物 发 放 中 发 放 不 及 时 、不 公 开 ， 暗 箱 操 作 ，偏 亲 向 友 ， 导 致 挤 占 、挪 用 、 贪 污 等 腐 败 问题 的 发 生 。由 于

41、 利 益 驱 使 或 受人 请 托 ， 在 救 灾 救济 款 物 发 放 过 程 中不 按 要 求 考 察 、 登记 不 准 确 ， 或 假 公济 私 造 成 不 良 影 响 。受 利 益 驱 使 ， 在 救 灾救 济 款 物 发 放 过 程 中 ，相 关 手 续 未 予 公 示 ，或 不 按 规 程 公 示 ， 剥夺 村 民 知 情 权 ， 谋 取私 利 ， 造 成 投 诉 、 上访 等 不 稳 定 局 面 。由 于 利 益 驱 使 或 受人 请 托 ， 在 救 灾 救济 款 物 发 放 过 程 中违 反 程 序 ， 以 权 谋私 ， 造 成 村 民 意 见较 大 ， 导 致 村 委 会失

42、去 威 信 。做到“两实行一建立“1.实行一卡通兑付。救助群众凭救济救助卡足额领取；2.实行村村民监督委员会逐户核发救灾物品；3.建立“灾民联系回访卡”制度，便于投诉、监督。做到“三公示”1、公示形式：广播、公示栏；2、公示内容：必须由乡镇民政助理、村主任签字确认公示内容；3、公示时限：7 天。做到“两不审定”1、不符合受灾群众救助条件标准的不审定；2、不符合低保、五保救济标准的不审定。做 到 “ 三 须 ”1、须由屯长通知村民申报受灾情况；2、须由受灾村民申报并经屯长初核；3、须对屯长初核报告逐户确认。做 到 “一 必 须 一 及 时 ”1、必须有 2/3 以上成员参加，经实到会人员半数以上

43、通过才能形成决议；2、商议结果需报乡党委、政府批准的，要及时按程序报批。做 到 “一 依 托 一 台 帐 ”1、依托驻村干部逐户走访灾民，以村组为单位登记造册；2、建立基础台账，按规定拟定救灾救济款物分配标准。组 织发 放进 行公 示召开会议审核对象登记造册实地考察召开会议审核定标调查摸底制定标准救灾救济款物发放流程示意图说明救灾救济款物发放廉政风险防控关键是：规范发放标准和发放程序。一般分两种救济情形运作：常年救济的严格按照“户报、村评、乡审、县定”确定救助对象，保证救助救济款物发放的公开、公正、公平，确保专款专用，重点使用，彻底杜绝挤占、挪用和贪污等违法违规现象。临时应急突发救济的，按照特

44、事特办，及时发放、事后核定、纳入监管的原则办理。权力运行法规依据1、 救灾资金管理办法2、 救灾救济款物发放制度3、 村民委员会组织法思想道德风险防控措施1、加强廉政勤政教育，树立正确的人生观、价值观、权力观、利益观，转变工作作风，增强责任意识，恪尽职守，秉公办事，广泛接受社会各界监督；2、强化警示教育，形成廉荣贪耻的氛围；3、强化思想道德监督机制建设，建立问责追责他律管控制度。同时建立健全思想道德建设的评价机制和奖惩机制，加强检查考核，认真兑现奖惩。思想道德风险对审核事项把关不严，未如实确定审核结果，甚至故意误导核准结果；不愿接受监督、放松自我约束；不能自觉抵制外部环境诱惑、行为失范、道德失准甚至违规违纪。工作不认真负责，疏忽遗漏；责任心不强，得过且过；不重视自身政治理论学习和业务学习，人生观、价值观、权力观和利益观不正确，降低标准。图 例岗位及工作内容高风险描述中风险描述低风险描述防控措施说明及依据