四届人大常委会九次会议.DOC

1、 1 市四届人大常委会九次会议文 件 之 二关于 2016 年来宾市本级财政决算的报告2017年 9月 29日在来 宾 市四届人大常委会第九次会 议 上来宾市财政局局长 骆平原主任、各位副主任、秘书长，各位委员：2016 年市本级决算已经汇编完成，当年市本级预算执行情况已经市审计局审计。现在，我受市人民政府委托，向本次常委会作 2016 年市本级财政决算的报告，请予以审查、批准。一、2016 年市本级决算基本情况2016 年，财政部门积极贯彻市委的决策部署，认真落实市人大各项决议，千方百计开展增收节支，合理调度财政资金，努力推进各项财税改革，市本级财政决算情况基本正常。（一）市本级公共财政预算

2、收支基本情况。 2016 年市本级公共财政预算总收入 82.06 亿元，由以下项目构成：（1）公共财政预算收入 12.13 亿元，完成预算的 96.87%，比上年增长（以下简称“增长” ）4.49%（市本级 2016 年组织的财政 2 收入为 20.49 亿元，其中：上划中央收入 6.93 亿元、上划自治区收入 1.43 亿元、地方公共财政预算收入 12.13 亿元）。（2）转移性收入 69.93 亿元（包括应转移给城区的 30.04 亿元），其中：返还性收入 2.88 亿元；一般性转移支付收入 20.52 亿元；专项转移支付收入 22.37 亿元；下级上解收入 0.24 亿元；地方政府债券收

3、入 20.67 亿元；2015 年结转到 2016 年使用的各项专款和结余收入 1.90 亿元；调入预算稳定调节基金 1.22 亿元；调入资金（政府性基金调入）0.13 亿元。 2016 年市本级公共财政预算总支出 79.43 亿元，由以下项目构成：（1）公共财政预算支出 32.76 亿元，完成年度预算（包括人大通过的当年调整预算、上年结转使用数、自治区财政追加指标，以下简称预算）的 92.61%，增长 33.58%。（2）转移性支出 46.67亿元，其中：返还性支出 1.06 亿元；一般性转移支付支出15.70 亿元；专项转移支付支出 11.13 亿元；专项上解自治区支出 0.46 亿元；市

4、与城区结算补助下级支出 1.30 亿元；市补助直管县结算补助支出 0.41 亿元；债券还本支出 14.01亿元； 债券转贷支出 2.30 亿元；安排预算稳定调节基金0.30 亿元。市本级公共财政预算总收入和总支出相抵，年终滚存结余2.63 亿元，其中：待偿债置换一般债券结余 0.01 亿元，结转下年继续使用的专款 2.62 亿元，收支实现基本平衡。 3 1市本级公共财政预算收入决算情况。在市本级公共财政预算收入中，主要项目的完成情况是：（1）税收收入 7.52 亿元，完成预算的 89.57%，增收 0.36 亿元，增长 4.99%。其中：主体税种：增值税 1.34 亿元，完成预算的 115.1

5、0%，增收0.45 亿元，增长 50.16%，原因是从 2016 年 5 月开始全面实施“营改增” 以来，增 值税税源 扩大，建筑服务 、销售不动产、金融服务、生活服务等四大行业拉动增值税税收大幅增长。营业税 0.57亿元，完成预算的 49.82%，减收 0.82 亿元，比上年下降（以下简称“ 下降 ”）59.11%，原因是全面实施“营改增 ”政策后，营业税大幅下降。企业所得税 0.52 亿元，完成 预算的 93.86%，增收 0.12亿元，增长 28.93%，原因是糖价上涨，制糖企业逐渐扭亏为盈，企业所得税随之增长。个人所得税 0.18 亿元，完成预算的96.15%，减收 50 万元，下降

6、2.67%。地方税种：资源税 11 万元，完成预算的 110.00%，减收 15万元，下降 57.69%，主要原因是从 2016 年 7 月 1 日起全面推进资源税从价计征改革，将全部资源品目矿产资源补偿费费率降为零，停止征收价格调节基金。城市 维护建设税 0.63 亿元，完成预算的 104.06%，减收 0.05 亿元，下降 7.28%，原因是“营改增”政策实施后，随营业税征收的城市维护建设税同时减收。房产税 0.41 亿元，完成预算的 142.30%，减收 0.03 亿元，下降6.75%。主要是 2016 年 7 月份调整了房产税纳税期限，部分企 4 业 2016 下半年的房产税到 201

7、7 年 1 月份才缴纳。印花税0.17 亿元，完成预算的 121.22%，增收 0.05 亿元，增长 44.64%，增长主要原因是清理部分建筑企业签订的建筑工程合同入库。城镇土地使用税 0.55 亿元，完成预算的 50.37%，减收 0.19 亿元，下降 26.03%。主要是 2016 年 7 月份调整了城镇土地使用税纳税期限，部分企业 2016 下半年的城镇土地使用税到 2017 年1 月份才缴纳。土地增值税 1.00 亿元，完成预算的 92.24%，增收 0.60 亿元，增长 148.70%，主要是征收广西来宾工业投资集团有限公司旧房转让土地增值税 0.76 亿元。车船税 0.22 亿元，

8、完成预算的 101.05%，增收 0.04 亿元，增长 21.50%，主要受居民购车数量大幅增加的拉动。耕地占用税 1.60 亿元，完成预算的 100.00%，增收 0.44 亿元，增长 38.04%，主要是 2016 年集中入库的耕地占用税与 2015 年相比增加。契税 0.33 亿元，完成预算的 102.46%，减收 0.24 亿元，下降 42.28%。（2）非税收入 4.61 亿元，完成预算的 111.72%，增收 0.17 亿元，增长 3.69%。专项收入 0.84 亿元，完成预算的 113.98%，减收 0.11 亿元，下降 11.51%，下降原因是“ 矿产资源专项收入” 科目由专项

9、收入调整到国有资源(资产)有偿使用收入。行政事业性收费收入 0.86 亿元，完成预算的 94.71%，减收 0.09 亿元，下降 9.42%，主要原因是取消、减免和降低 38 项行政事业性收费项目导致减收。 罚 没收入 0.77 亿元，完成 预算的 118.25%，增收 0.39 亿元，增长 103.42%，主要原因是公安、法院大案结案较 5 2015 年增加，罚没收入增收约 0.5 亿元，与其他项目增减相抵后仍有增加。国有资源(资产)有偿使用收入 0.99 亿元，完成预算的 118.92%，减收 0.14 亿元，下降 12.06%。政府住房基金收入 0.29 亿元，完成预算的 216.94%

10、，该项收入 2016 年起从政府性基金调入公共财政预算。其他收入 0.86 亿元，完成预算的99.34%，减收 0.19 亿元，下降 18.35%。2市本级公共财政预算支出决算情况。在市本级公共财政预算支出中，主要项目的完成情况是：（1（一般公共服务 3.68 亿元，完成预算数的 97.84%，减支0.26 亿元，下降 6.60%，减支的原因是：2015 年各单位绩效奖发放都采用“ 其他一般公共服 务支出” 科目， 2016 年规范绩效奖发放流程后各单位都相应采用了规范的科目，所以在此项支出的金额大幅下降；2016 年从新增债券安排了档案馆项目建设资金0.65 亿元，两项增减相抵后仍然减支。（

11、2）国防 0.15 亿元，完成预算数的 79.08%，减支 0.03 亿元，下降 15.82%。（3（公共安全 4.3 亿元，完成预算数的 97.80%，增支 0.8 亿元，增长 22.98%，主要是 2016 年下达的中央政法转移支付和自治区配套资金专项用于公安局、看守所、戒毒所、拘留所建设的基建投资预算支出与上年相比增加 0.43 亿元。（4）教育 6.38 亿元，完成预算数的 91.82%，增支 2.86 亿元， 6 增长 81.00%。主要是从新增债券安排的校园建设等项目支出与上年相比增加 2.18 亿元。（5）科学技术 0.15 亿元，完成预算数的 97.27%，增支 0.06亿元，

12、增长 67.80%。增长的主要原因：一是以前年度结转到 2016年使用的自治区企业技术改造资金支出 0.03 亿元；二是新增加了 2016 年自治区工业和信息化发展资金支出 0.02 亿元，上年无此项支出。（6）文化体育与传媒 0.83 亿元，完成预算数的 93.00%，增支 0.08 亿元，增长 10.40%。增长的主要原因是：2016 年新增了公共文化设施建设中央基建投资预算支出 0.4 亿元；2015 年从新增债券安排了博物馆建设项目资金支出 0.38 亿元，2016 年无此项目，增减相抵后仍略有增加。（7）社会保障和就业 0.59 亿元，完成预算数的 94.74%，减支 0.23 亿元

13、，下降 27.68%，主要是 2016 年中央及自治区社会福利和残疾人事业专项转移支付支出减少 0.2 亿元。（8）医疗卫生 1.53 亿元，完成预算数的 97.07%，增支 0.02亿元，增长 1.13%。（9）节能环保 0.52 亿元，完成预算数的 68.62%，增支 0.06亿元，增长 14.63%，主要是 2016 年新增加了资源节约循环利用重点工程项目支出 0.1 亿元，上年无此项开支。（10）城乡社区事务 2.96 亿元，完成预算数的 99.10%，增支 7 0.17 亿元，增长 6.23%。（11）农林水事务 4.56 亿元，完成预算数的 99.14%，增支2.46 亿元，增长

14、117.11%，增支的主要原因是 2016 年重大水利工程中央基建投资预算支出增加 2 亿元。（12）交通运输 0.49 亿元，完成预算数的 94.60%，增支 0.01亿元，增长 2.88%。（13）资源勘探电力信息等事务 0.46 亿元，完成预算数的79.45%，减支 0.73 亿元，下降 61.58%。下降较快的主要原因：一是以前年度结转到 2015 年使用的中小工业企业信贷引导地方配套资金支出 0.11 亿元及 2015 年追加的基础设施建设代建业务财政专项资金支出 0.25 亿元抬高了同比基数，2016 年无此项资金支出；二是 2016 年其他资源勘探信息专项转移支付支出与上年相比减

15、少 0.39 亿元。（14）商业服务业等事务 0.16 亿元，完成预算数的 79.88%，减支 0.02 亿元，下降 11.45%。（15）金融监管支出 177 万元，完成预算数的 100.00%，减支121 万元，下降 40.60%。（16）国土海洋气象等支出 0.34 亿元，完成预算数的94.27%，减支 0.02 亿元，下降 5.07%。（17）住房保障支出 3.34 亿元，完成预算数的 74.99%，增支1.49 亿元，增长 80.13%。增长较快的主要原因是按项目实施进 8 度拨付的保障性安居工程项目资金较上年增加 1.29 亿元。完成预算进度较慢的原因是部分项目实施进度慢，项目业主

16、按工程进度申请拨付的资金少。（18）粮油物资储备事务 0.18 亿元，完成预算数的 96.00%，减支 0.1 亿元，下降 35.04%，主要原因是 2016 年自治区下达2015/2016 年度制糖企 业临时储备贴息资金安排支出减少 0.15亿元。（20）其他支出 0.11 亿元，完成预算数的 69.15%，增支 0.05亿元，增长 75.78%。（21）债务付息支出 1.99 亿元，完成预算数的 100.00%，增支 1.6 亿元，增长 404.54%。增支较大的原因是置换债券还本付息必须列入财政预算安排，随着债务置换进度的加快，置换债券付息的金额大幅增加。（22）债务发行费用支出 0.0

17、2 亿元，完成预算数的 100.00%，减支 0.02 亿元，下降 59.22%。（二）政府性基金预算收支决算情况。2016 年市本级基金预算总收入 20.77 亿元，其中，当年基金预算收入 2.82 亿元，完成预算的 69.79%，减收 3.72 亿元，下降56.91%。下降的主要原因为：一是受市场经济下行压力影响，土地成交价持续低迷，土地成交量比上年急速下滑，土地出让金收入减收 3.58 亿元。二是根据财政部完善政府预算体系的通知要 9 求，从 2016 年起，政府住房基金收入由政府性基金收入转列一般公共预算收入，导致政府性基金收入减少 0.29 亿元。市本级基金预算总支出20.0亿元，其

18、中，当年基金预算支出3.20亿元，完成预算的80.52%，减支3.86亿元，下降54.65%。下降主要是因土地出让金收入减收而相应安排的支出大幅减少。收支相抵后，市本级基金结余0.77亿元。结余主要是国土收入出让价款结余0.1亿元、城市公用事业附加结余0.05亿元、地方新增建设用地土地有偿使用费结余0.07亿元、彩票公益金安排项目支出结余0.47亿元。（三）社会保险基金预算收支决算情况。2016年市本级社会保险基金收入总计48.42亿元，其中：当年收入24.85亿元，完成预算的110.70%,增收1.27亿元，增长5.37%，增收的主要原因：一是2016年经办机构开始启用五险合征系统，单位五险

19、缴费基数得到统一，且缴费基数较上年有所增长；二是系统的滞后导致业务与财务脱节，系统无法分款的保费暂时归入城镇职工基本医疗保险费，导致城镇职工基本医疗保险费大幅增长;上年结余收入 23.57亿元。市本级社会保险基金支出合计 21.44 亿元，完成预算的95.42%，增支 2.24 亿元，增长 11.66%，增支的主要原因是企业职工基本养老保险基金支出大幅增长：一是人均养老金待遇的提高，2016 年月人均养老金从 2015 年的 1877 元/人.月提高到2020 元/人.月；二是享受养老待遇人数快速增长，2016 年离退休 10 人员从 2015 年的 62773 人增长至 63924 人，增加

20、 1151 人。 收支相抵，2016年市本级社会保险基金年终结余26.98亿元。（四）国有资本经营预算收支决算情况。全市仅市本级编制2016年国有资本经营预算。2016年年初预计广西来宾东糖集团有限公司2016年分配利润2670万元，我市持有15% 的股份，可分得股利400万元。由于经营未达预期，广西来宾东糖集团有限公司2016年未分红，故市本级无国有资本经营收入，年初预算的支出相应调整到一般公共预算安排。（5）政府债务情况。1.政府债务限额。2016年底，自治区财政厅核定来宾市本级政府债务限额141.79亿元，其中：一般债务限额99.82亿元，专项债务限额41.97亿元。2.政府债务余额。2016年底，来宾市本级政府债务余额约140.79亿元，其中：一般债务余额99.07亿元，专项债务余额41.72亿元。来宾市本级政府债务余额均控制在政府债务限额以内。3.政府债券发行及转贷情况。2016年来宾市本级共获得上级转贷债券29.12亿元，其中：一般债券18.37亿元，专项债券10.75亿元。4.政府债务还本情况。