财务部作业指导手册.doc

1、第 1 页 共 41 页财务部作业指导手册 版本/修订状态：A/0 第 1页 共 1页目 录序 号 文件编号 文件名称 页码1 目录 12 组织机构图 23 部门简介 34 核算业务流程图 45 预算管理流程图 56 收费业务流程图 67 付款业务流程图 78 审计业务流程图 89 经理岗位说明书 9-1010 会计岗位说明书 11-1211 出纳岗位说明书 13-1412 库管员岗位说明书 15-1613 PY-FN-BL-001 物业管理服务费用收缴管理规定 17-1914 PY-FN-BL-002 费用支出管理规定 20-2215 PY-FN-BL-003 库房物资管理规定 23-271

2、6 PY-FN-BL-004 货币资金的管理制度 28-3117 PY-FN-BL-005 实物资产管理规定 32-3718 文件控制清单 3819 记录控制清单 39-40第 2 页 共 41 页财务部作业指导手册 版本/修订状态：A/0 第 1页 共 1页组织机构图组织机构图：财务部经理（宾至公司财务经理兼）会计（宾至公司会计兼）出纳库管员第 3 页 共 41 页财务部作业指导手册 版本/修订状态：A/0 第 1页 共 1页部门简介财务部是在公司总部的领导下，贯彻执行国家有关财务法律、法规和方针政策，依法纳税，严格执行公司财务管理的各项规章制度，运用现代化经营管理手段，做好会计核算，为经营

3、决策提供准确的经营数据及财务分析，接受公司总部的领导与监督。具体负责公司的成本控制、会计核算及会计政策管理工作，保证公司会计核算政策、成本核算制度的统一，完成会计核算的业务职能及财务报表的编制工作，保证公司按时进行纳税申报，及时解缴税款，并对公司的固定资产和低值易耗品管理工作进行督查，负责年度财务预算的编制及预算执行的分析，及公司财务内部与外部的审计、评估等工作，负责公司各项管理费用的及时收缴和管理工作，以保证资金的正常流入，建立健全各类管理台帐，按时向公司总部汇报年度财务预算的执行情况，对相关报表进行分析，为领导决策提供参考依据，工作中不断总结经验，加强财务核算管理，拟定并实施与本部门工作相

4、关的规章制度，建立本部门岗位责任制，明确职责，合理分工，保证本部门良好的工作秩序，更好地完成公司领导交办的各项工作。财务部质量目标：录入、编制、审核记账凭证准确率 100% 编制会计法定报表及时率 98%以上第 4 页 共 41 页财务部作业指导手册 版本/修订状态：A/0 第 1页 共 1页核算业务流程图录入、审核原始凭证复核记账凭证法定财务报表及其他外部报表编制财务月、季、年终财务分析报告上报集团及外部单位月度打印会计凭证财务核算公司领导审批整理、装订、归档、保存年度打印帐簿第 5 页 共 41 页财务部作业指导手册 版本/修订状态：A/0 第 1页 共 1页预算管理流程图否是否 是公司年

5、度综合经营计划各部门编制年度综合经营预算部门领导审批财务汇总编制（修订）预算并提出合理建议资产验收入库，填写入库单 、编制固定资产卡片年度财务预算执行情况上报董事会公司领导审批项目领导审批部门/各项目预算执行预算执行分析 发现问题、提出改进措施第 6 页 共 41 页财务部作业指导手册 版本/修订状态：A/0 第 1页 共 1页收费业务流程图长期商户 临时商户商户客户缴费通知书有效单据及其他收取现金、支票开具专用发票、收据存入银行会计稽核催款函第 7 页 共 41 页财务部作业指导手册 版本/修订状态：A/0 第 1页 共 1页付款业务流程图否否是是否填写请款单部门主管领导签批财务审核相关领导

6、审批付款支付现金 开具支票审核盖章签收领取第 8 页 共 41 页财务部作业指导手册 版本/修订状态：A/0 第 1页 共 1页审计业务流程图配合外审业务工作出具审计报告支付审计费用聘请会计师事务所签订审计业务约定书对公司全年经济业务、财务报表及相关经济业务进行审计第 9 页 共 41 页财务部作业指导手册 版本/修订状态：A/0 第 1页 共 2页财务部经理岗位说明书职务名称：财务部经理 所属部门：公司财务部报告上级：公司总裁 督导下级：会计、出纳定员人数： 1 人 联系部门：各项目1主要职责1.1 向财务经理负责，参与公司有关经营管理政策的制定及重大经济合同的研究和审查，统筹安排公司财务方

7、面工作；1.2 遵守国家统一的会计制度及有关财务法律、法规，依法纳税，拟定公司财务管理、会计核算的规章制度，加强与税务局等相关政府部门的联系与沟通；1.3 执行国家的工商、财会及税务管理制度，运用法律、政策手段保护公司的合法权益，为经营决策提供准确的经营数据及财务分析；1.4 负责财务部的各项工作，协调并保证业务处理内外衔接的顺畅及其准确性，检查并监督公司各项费用的及时收缴和管理工作，确保公司资金的正常运转； 1.5 负责编制公司的财务预算，建立预算管理体系，及时掌握和了解财务预算的执行情况；1.6 负责公司的日常会计核算管理工作，严格把关，整体控制成本，保证公司会计核算政策、成本核算制度的统

8、一，及时组织编制公司财务报告，向公司总裁、项目总经理及公司总部提供各种会计数据，报告公司财务状况和经营成果；1.7 负责对财会人员的岗位安排、工资、奖金的评定，组织财会人员的专业知识培训，要求财务人员遵纪守法，严格执行国家各项财务规章制度；1.8 指派专人管理公司预留银行印鉴及财务专用章；1.9 负责公司的内部审计及公司年度审计工作；1.10 审核公司对外提供的会计资料，签署职责范围内的文件、报表、合同、协议及报销凭证；1.11 完成公司总裁交办的其他工作。2. 任职资格2.1 学历要求学历：大专以上；专业：财务会计专业；第 10 页 共 41 页财务部作业指导手册 版本/修订状态：A/0 第 2页 共 2页财务部经理岗位说明书2.2 相关要求： 性别：男女不限；年龄：35 岁以上；能力要求：熟练掌握国家现行财政、税务、财会相关的法律、法规；具有较强的财务管理能力、组织能力，协调沟通能力，业务熟练，能为企业实现长期稳定的发展提供财务保证，具有开拓精神。2.3 相关资历有本集团或子公司 2 年以上的工作经历，从事财务专业 8 年以上的工作经验，与税务、银行及国家机关有良好的合作经历，须有会计证及高级会计师职称。2.4 特点与要求具有良好的思想品德和职业道德，能认真执行国家财政、法规及公司有关财务制度，保证财务管理、会计核算、税务管理工作的科学性、合理性、合规性及准确性。