二、财务服务工作手册.doc

1、1财务服务文件编号 JHCW公司名称： 南充市嘉宏物业管理有限公司版本编号 JHLI-2生效日期 2015-8-15文名称件：财务服务工作手册（受控） 页 数 共 29 页2工作手册目录财务部经理会计出纳 .2财务部职责范围 .2岗位职责 .3一、 财务部经理 .3二、会计 .4三、出纳 .4工作标准 .5财务管理规定 .6费用报销管理规程 .10工资发放 .12管理费收取管理规程 .16物管收费员岗位职责 .19财务报表工作流程图 .21出纳工作流程图 .22费用报销流程图 .23固定资产账务处理流程图 .24库存商品盘存工作流程图 .25税务申报工作流程图 .263网上银行工作流程 .27

2、往来结算工作流程图 .28银行承兑汇票办理及使用流程图 .29财务部经理会计出纳电子文档：JHCW001财务部职责范围1. 根据国家有关财务制度，结合公司的具体情况，制订适合物业管理需要的会计核算制度和财务管理制度。 2. 根据物业管理合同、物业的功能，编制财务预算，确定合理可行的收费标准和分摊比例。 3. 组织日常的会计核算，遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准，对不合法、不真实、不准确、不完整的原始凭证及违反财务制度的收支予以抵制，认真做帐、记帐算帐、查帐、报帐。日清日结，做到帐实相符、帐帐相符，帐表相符。 4. 准确计算并及时催收各住户应交的管理费、水电费等各项费用，按期上缴各种税收

3、。 5. 定期检查财务预算的执行情况，加强与其他部门的协调，发现问题及时调整，确保管理费收支基本平衡。 6. 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表其他档案资料。 7. 参与重大经济合同业务以及合同签约和管理业务开拓的可行性研4究，为总经理决策提供参考意见。 电子文档：JHCW002岗位职责 一、 财务部经理 1. 全面负责本部门各项工作，直接对总经理负责。 2. 组织公司的财务管理工作，制定和完善财务管理制度和操作流程，协助总经理进行经营管理。 3. 审核会计凭证和各类会计报表，编写财务分析，送总经理审阅。 4. 加强部门建设，开展业务培训，提高并保持部门员工的总体业务水平。 5. 编制财务预

4、算，审核控制各项费用支出，合理安排各项费用。 6. 检查、监督各项收入的及时收缴，保证公司资金的正常周转。 二、会计 1. 进行本部门的日常管理，协助经理做好会计核算工作。 2. 负责会计制证和帐务处理，编制会计报表。 3. 审核收费通知单，保证收费标准无误，并做好催缴工作。 54. 审核各项费用支出，执行财务预算。 5. 检查银行、库存现金、资金帐目，发现问题监督改正调帐，并负责来往帐的清理。 6. 登记帐本，妥善保管会计凭证、帐本、会计报表和其他档案资料。7. 完成经理交办的其他工作。 三、出纳 1. 现金收付，登记现金手册，并编制现金收支日报单。 2. 现金及时存行，支票及时进帐，同时保

5、证日常报销所需要的备用金的支取和款项的收取和支付。 3. 负责收据和发票等票据的管理。 4. 负责代收代付款项的收取和划付。 5. 登记现金帐、银行存款帐、管理费用明细帐。 6. 计算和发放员工工资。 7. 收入类单据的清理并制证或清理后转入会计制证。 8. 完成上级交办的其他工作。 6电子文档：JHCW003工作标准 1. 会计核算工作能有条不紊地进行。 （即从收支两条线分别来看，收入方面从款项取得直到交纳税款、报表反映；支出方面从款项提取至报表反映，中间各个环节环环相扣，每个环节操作正常以保证整个过程按会计核算的要求进行。 ） 2. 及时准确地提供各项财务信息，包括收入情况、支出情况及银行

6、存款余额情况或某项经济业务的效益情况。 3. 及时准确地编制会计报表及报表说明、财务分析报告。 4. 加强收入的管理，保证公司收入不流失。 5. 加强支出管理，保证| 考试|大| 一切支出都在受控制状态，包括工资性支出以及水、电、维修材料、办公用品等费用的支出。 6. 加强预算管理，保证日常的收支状况与财务预算基本一致。 7. 制定切实可行的财务管理制度和操作流程，并对部门内员工进行7岗位培训与指导，保证部门员工基本上能履行各岗位的职责。 8. 与税务、金融等部门沟通良好，不因为公关工作不到位导致公司利益受损失。电子文档：JHCW004财务管理规定 一、目的。本规定规定了公司资金、现金、票据、

7、费用开支、会计档案的管理办法，旨在加强会计基础工作，正确执行国家财经纪律和财务制度，更好地为物业管理工作服务。 二、适用范围本规定适用于公司财务部对资金、现金、票据、费用开支、会计档案的管理。 三、职责财务部财务人员严格执行本规定，并监督公司全体员工执行本规定。 四、工作内容和要求 1.本规定的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务制度，对公司的财务活动实施有效控制，并接受上级有关部门的监督。 2.财务部是公司财务管理部门，在总经理领导下，对公司财务活动8实行统一管理。 3.财务人员管理 （1） 会计人员的聘用，由行政人事部初试后，由总经理直接面试后决定。 （2） 公司重大项目的决策须有财务

8、部负责人参加。 （3） 财务人员必须具备专业技术资格，持证上岗。 4.资金管理 （1） 原则上应在国有商业银行开设银行帐户，开设或撤销银行帐户时，必须报总经理批准。确需在非国有商业银行开户的，在申请开设帐户的同时，须报审帐户资金最高限额。财务负责人必须监督帐户资金限额的执行情况，并对执行结果负责。 （2） 必须按银行及公司规定使用现金。 （3） 库存现金限额，按开户银行的规定执行。开户银行没有核定限额的，最高不得超过 5000 元。 5.实物管理 （1）关于材料物资管理的规定： a） 购进的材料物资，原则上应先进仓，后领用。 b） 对生产中急需的或零星的辅助材料，确需直拨使用的除按规定审批外，

9、必须经项目负责人验收并签名，方可报销。 c） 工程完工后，剩余的材料必须办理退仓手续。 d） 材料、物资必须至少在每年三月和九月盘点二次。会计人员必须实地监督盘点，财务负责人必须对盘点结果的真实性负责。 9e） 对材料物资出现盘盈、盘亏的，必须查明盈、亏的原因，提出改进措施。必要时，对库存材料进行复点。 6.固定资产管理 （1） 各管理处、部门必须指定一名固定资产实物保管责任人，对固定资产的实物管理负责。 （2） 固定资产必须设置卡片帐进行管理，卡片帐必须由固定资产保管责任人签名，保管责任人变更的，必须及时变更卡片帐。 （3） 在每年的六月，财务人员必须会同固定资产专责及实物保管责任人全面盘点

10、固定资产。会计人员必须实地监督盘点，对盘点结果的真实性负责。 （4） 盘点中出现的损溢，必须按规定的程序报批。 7.会计档案管理会计凭证、会计帐簿、会计报表及储存会计资料的磁盘是企业的重要经济资料，要定期装订、整理立卷、妥善保管。（1） 会计档案管理实行分阶段负责制。按会计凭证的传递流程分出纳责任期、主管会计责任期。其中出纳责任期从出纳审核并接收业务部门的原始凭证起，到出纳将凭证传递给主办会计为止；主管会计责任期是从主办会计审核并接收出纳传递过来的凭证起，到将会计档案移交给档案室保管为止。 （2） 在出纳责任期，出纳对交存的原始凭证及自己填写的记帐凭证负保管责任，按规定于每月 28 日前传递给

11、主管会计。 （3） 在主管会计责任期，主管会计对出纳交存的会计凭证、电算10产生的记帐凭证、所有科目汇总表、装订成册的凭证本、会计帐簿、会计报表、已登录的档案袋、储存会计资料的磁盘等负责保管，同时应按归档要求对各类档案负责立卷、装订成册、分类分柜保管。存放场所应加锁，钥匙由主管会计掌握。档案原则上不得借出，如有特殊需要经总经理批准后，征得主管会计的同意并约定归还期，办理登记手续。借用期内借出资料的借用人负责保管。超过借用期限，主管会计未催讨追索，造成会计资料丢失的主管会计负连带责任。 （4） 会计年度终了后，当年的会计档案半年内仍保存在主管会计处，期满后编造清册移交公司的档案室。 （5） 会计档案必须妥善保管，存放有序，查找方便，并严格执行安全和保密制度。