1、货 币 资 金应 收 账 款坏 账 准 备应 收 账 款 净 额存 货图 表 分 析货 币 资 金 应 收 账 款 坏 账 准 备 应 收 账 款 净 额 存 货资产负债表编制单位：XX公司 时间： 2005/7/30 单位：元资产 行次 年初数 期末数 负债及所有者权益 行次 年初数流动资产： 流动负债：货币资金 1 49790.00 56270.00 短期负债 22 9000.00应收账款 2 15000.00 15000.00 应付账款 25 8500.00坏账准备 3 2500.00 2500.00 应交税金 23 5250.00应收账款净额 4 12500.00 12500.00存货
2、 5 5460.00 -1540.00流动资产合计 7 67750.00 67230.00 流动负债合计 28 22750.00固定资产： 10 所有者权益：固定资产原值 11 12500.00 22500.00 实收资本 29 50000.00累计折旧 12 -7500.00 -7500.00 盈余公积 30固定资产净值 15 5000.00 15000.00 未分配利润 31 0.00固定资产合计 18 5000.00 15000.00 所有者权益合计 35 50000.00资产合计 20 72750.00 82230.00 负债及所有者权益合计 40 72750.00期末数9000.00
3、10500.005250.0024750.0050000.007480.0057480.0082230.00资产负债表单位：元总账总账科目 科目代码 科目名称 月初余额 借方合计 贷方合计 月末余额101 101 现金 37790.00 5000.00 2700.00 40090.00102 102 银行存款 12000.00 19200.00 15020.00 16180.00109 109 其他货币资金 0.00 0.00 0.00 0.00113 113 应收账款 15000.00 5000.00 5000.00 15000.00114 114 坏账准备 2500.00 0.00 0.0
4、0 2500.00125 125 原材料 5460.00 2000.00 11000.00 -3540.00126 126 低值易耗品 0.00 2000.00 0.00 2000.00130 130 固定资产 12500.00 10000.00 0.00 22500.00131 131 累计折旧 -7500.00 0.00 0.00 -7500.00201 201 短期借款 -9000.00 0.00 0.00 -9000.00203 203 应付账款 -8500.00 0.00 2000.00 -10500.00205 205 应交税金 -5250.00 0.00 0.00 -5250.0
5、0301 301 实收资本 -50000.00 0.00 0.00 -50000.00302 302 盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00321 321 本年利润 0.00 0.00 0.00 0.00322 322 利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00501 501 主营业务收入 0.00 0.00 19200.00 -19200.00502 502 主营业务成本 0.00 11000.00 0.00 11000.00503 503 主营业务税金及附加 0.00 0.00 0.00 0.00504 504 营业费用 0.00 500.00 0.00 500.00510
6、 510 管理费用 0.00 200.00 0.00 200.00511 511 财务费用 0.00 20.00 0.00 20.00555 555 所得税 0.00 0.00 0.00 0.00记账凭证日期 凭证号 摘要 科目代码 科目名称 借方金额 贷方金额2005/7/18 1 提取现金 101 现金 5000.002005/7/18 1 提取现金 102 银行存款 5000.002005/7/19 2 采购原材料 125 原材料 2000.002005/7/19 2 采购原材料 203 应付账款 2000.002005/7/20 3 销售产品 102 银行存款 8000.002005/
7、7/20 3 销售产品 501 主营业务收入 8000.002005/7/22 4 结转成本 502 主营业务成本 6000.002005/7/22 4 结转成本 125 原材料 6000.002005/7/25 5 销售产品 113 应收账款 5000.002005/7/25 5 销售产品 501 主营业务收入 5000.002005/7/26 6 购买设备 130 固定资产 10000.002005/7/26 6 购买设备 102 银行存款 10000.002005/7/26 7 购买模具 126 低值易耗品 2000.002005/7/26 7 购买模具 101 现金 2000.0020
8、05/7/27 8 办公用品 510 管理费用 200.002005/7/27 8 办公用品 101 现金 200.002005/7/27 9 运输费 504 营业费用 500.002005/7/27 9 运输费 101 现金 500.002005/7/28 10 手续费 511 财务费用 20.002005/7/28 10 手续费 102 银行存款 20.002005/7/29 11 收回账款 102 银行存款 5000.002005/7/29 11 收回账款 113 应收账款 5000.002005/7/30 12 销售产品 102 银行存款 6200.002005/7/30 12 销售产品 501 主营业务收入 6200.002005/7/30 13 结转成本 502 主营业务成本 5000.002005/7/30 13 结转成本 125 原材料 5000.0012
