黑水财政项目支出和部门整体支出.DOC

1、1黑水县财政项目支出和部门整体支出绩效评价工作总结一、工作情况（一）绩效评价工作开展情况。根据阿坝州财政局关于开展 2017 年财政支出绩效评价工作的通知（阿州财办 20176 号）文件要求， 我局高度重视，结合本县实际情况，及时制定下发了 黑 水 县 财 政 局 财 政 支 出 绩 效 评 价 工作 方 案 的 通 知 （黑 财 201764 号） 、黑水县财政局关于成立财政支出绩效评价工作领导小组的通知（黑 财 201763 号），遵循“ 科学性、规范性、客观性和公正性”的原则 ，为规范财政支出绩效评价工作，在县财政支出绩效评价领导小组的领导下，认真安排部署并开展了 2017 年州、县级项

2、目支出绩效评价和部门整体支出绩效评价工作，现将工作开展情况总结如下：（二）绩效评价项目总体概况。1.州级项目评选情况2017 年州级安排绩效评价项目 20 个，涉及金额 7661.04 万元。其中： 2016 年三州开发资金 1008 万元，2016 年农业支持保护补贴资金 571.83 万元，2016 年四川省宣传文化事业发展专项资金 18 万元，2016 年科技服务体系建设资金 30 万元，重度残疾人护理 29.09 万元，艾滋病防治 8 万元，2016 年天然林资源保护工程二期中央预算内基建投资 100 万元，2016 年城镇污水垃圾处理设施及污水管网工程项目中央预算内投资 400 万元

3、；第三方机构评价组评价 2016 年省级旅游发展资金 132.72 万元，2016 年财政专项扶贫资金项目（包括中、省两批资金和州级扶2贫资金）2675 万元，2016 年天然林资源保护工程财政专项资金236.66 万元，2016 年草原生态保护补助奖励机制政策项目 1163.8万元，2016 年中央、省电子商务专项补助资金 100 万元，2016年文化惠民扶贫政策省级补助资金预算 312 万元，2016 年州级教育专项资金第一、二批 180 万元，2016 年中职和本专科建档立卡贫困学生省州补助资金 35.7 万元，养老服务体系建设169.67 万元，计生事业经费 25 万元，就业专项补助

4、363.58 万元，2016 年中小河流治理项目中央和省级专项补助资金 102 万元。2.县级项目评选及评价情况2017 年县本级预算安排绩效评价项目 21 个，涉及金额7572.39 万元。为了公平公正客观地评价这 21 个项目，我县聘请了第三方机构对县级预算安排的项目进行评价，其中：垃圾填埋场应急处理经费 18.75 万元，市政基础设施建设项目征拆补偿款 156.47 万元，沙石多乡马河坝、银针村机耕便民道维修资金 61 万元，扎窝乡朱坝村机耕便民道道路硬化 50 万元，沙石多乡昌德村、甲足村、奶子沟村旅游设施用地征地补偿费资金80.45 万元，五里村活动室三通一平及麻都社区活动室维修加固

5、建设 59.46 万元，双溜索乡俄瓜村桥梁建设项目缺口资金 19 万元，综合大楼维修和设备购置 80 万元，解决核桃产业发展工作经费 20 万元，中央广播电视节目无线数字化覆盖工程建设资金预算调整的通知 11.58 万元，基层公共文化服务体系建设（填平扫尾）专项资金 61.22 万元，污染治理经费 8 万元，2016 年天然林资源保护工程财政专项资金 175.93 万元，2016 年天然林资源保护工程财政专项资金(省级财政专项资金 13.4 万元)60.73 万元，2016 年藏区专项第一批中央预算内基建投资黑水县城区3市政基础设施工程 5797 万元，2016 年农村公路养护资金 189万元

6、，2016 年农村公路州级配套资金 20 万元，2016 年省级保障性安居工程专项资金 105 万元，2016 年财政专项扶贫资金（以工代赈资金）（支出列入 2130599）204 万元，黑民函201646号追加 2016 年社会养老服务体系建设城乡日间照料预算配套资金 47.775 万，养老床位 5.25 万元）；日间照料中心县级配套 25.025 万元 78.05 万元，2016 年州级应急处置救援资金 100万元，2016 年基本公共卫生服务中央和省级资金 222 万元。根据制定的工作方案，我县绩效评价工作组首先收集整理了项目的基础资料，进行了事前分析和评价准备，明确考评的目的和重点；要

7、求各相关单位在现场评价开始前进行自评，完成自评报告，按照2017 年黑水县项目支出绩效评价指标体系进行自评打分，并按现场评价项目单位资料提供清单，备齐相关现场评价资料；在收集了自评表格及报告的基础上，第三方机构和县绩效评价工作组根据指标体系中的样本指标认真对项目开展现场评价，完成了绩效评价工作纪录等工作，对满意度进行了测试，反馈被评价单位意见，做出了项目绩效评价报告。由于相关基础工作落实到位，我县财政部门支出绩效评价工作实施顺利，评价结果总体较好，总体得分为 79 分。3.县级支出绩效评价情况2017 年我县对全县 81 个一级核算部门、各乡镇开展了2016 年全年部门整体支出及 2017 年

8、上半年预算执行情况情况整体绩效评价工作，财政局绩效评价工作组重点抽查了县国土资源局等 19 个部门、乡镇进行了评价，严格按照部门自评报告和指标体系分析打分。4县级部门、乡镇都开展了部门支出绩效评价自评工作，进行了自评打分并撰写了自评报告，按照2017 年黑水县部门支出绩效评价指标体系进行自评打分，财政抽评的 19 个单位得分情况平均为 79 分，都达到了优秀等次。二、评价结果（一）项目决策各项目审批与管理符合规定程序，决策合理，产生了较好的经济效益和社会效益、生态效益、可持续效益较好，社会服务对象满意度平均为94分。为稳定藏区，增进民族团结、发展、繁荣、振兴地方民族经济有着十分重要的现实意义。

9、（二）项目管理我县的专项项目资金拨付依据充分、拨付程序都按照项目管理要求进行，资金能及时到位，各项目实施单位均能按项目财务管理制度进行管理，资金的开支范围、标准符合项目管理要求，支付依据合规合法，未见挤占挪用等违规情况，项目能有序推进，基本达到了预期的效果。（三）项目完成各项目基本完成，经济效益和社会效益基本达到预期效果。（四）项目效果经检查和综合评估各项目预期绩效较好实现，项目实施中资金管理规范制定了相应的财政管理制度，做到了专款专用。综合指标评分都在 79 分以上，失分原因主要表现在会计核算不够规范。5三、主要问题1.部分项目建设计划实施进度不明确。在本次绩效评价过程中，黑水县双溜索乡俄瓜

10、村桥梁建设项目是由黑水县民族宗教局监管，双溜索乡人民政府负责具体组织实施的。我们发现项目单位未拟定该资金的使用方案，造成项目实际完成时效无法考评，既定效益是否能及时发挥无法确定。2.部分项目竣工验收不及时。由农业畜牧和水务局组织实施的“2016 年沙石多乡马河坝、银针村机耕便民道维修资金”在项目，在 实施过程中存在主管单位应履行职责、加强项目监管，对完工项目及时进行验收的现象。3.项目建设施工过程的现场监督管理记录不完善。 在本次绩效评价过程中，我们发现有 3 个项目缺少施工进行过程中的现场监督管理记录，如由黑水县城管局组织实施的“2016 年垃圾填埋 场应 急处理经费” 项 目，无相关的现场

11、监管监察管理记录，无法提供后续工作的考核参考。4. 部分项目会计核算不规范。在本次绩效评价过程中，我们发现有 5 个基建项目未按照基本建设会计制度的要求，单独建账，独立核算，如由县环保中心组织实施的阿坝州财政局于 2016 年 2 月 1 日关于下达2015 年州级环保专项资金的通知（阿州财建201613 号），项目名称：主要污染物总量减排工作补助经费。不利于保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益。 65.部分项目工程竣工结算审核和财务决算审核教滞后。黑水县色尔古镇人民政府已完成五里村活动室“三通一平”及麻都社区活动室维修加固建设已于 2015 年 10 月 25 日竣工验收，截止评价日，该

12、项目未办理财务竣工决算，无法确定该项目的实际完成成本；黑水县 2015 年棚户区改造配套基础建设项目已于 2016 年 6 月 24 日竣工验收，截至评价日，黑水县规划建设局未办理 2015 年棚户区改造配套基础设施建设项目工程财务决算，无法确定该项目的实际完成成本，不利于汇总工程建设成本。四、下步工作计划。1.严格执行专项资金管理制度所谓专项资金，是国家或有关部门或上级部门下拨行政事业单位具有专门指定用途或特殊用途的资金。这种资金都会要求进行单独核算，专款专用，不能挪作他用。并需要单独报账结算的资金。我们将督促各单位（部门）严格执行“专项资金管理办法” ，切 实 整改。2.并严格执行相应的合

13、同管理制度督促各单位（部门）及时制定合同管理办法，明确规定项目采购必须签订书面合同，以有效保障财政资金使用安全且合法合规。同时，在签订合同之前，还应加强合同文本的审核，不能遗漏关键条款，使财政资金造成损失。3.切实做好项目资料的搜集、归档督促各单位（部门）提高认识，加强对原始资料的保管和搜集，切实保证绩效评价依据真实充分、评价结果真实可靠，强化7绩效评价结果运用，将其纳为优化支出结构、优化资源配置的重要依据。4.加强项目绩效管理，强化工作举措，减少结存资金量。提升财政资金的跟踪问效力度,以便及时纠正绩效偏差，各单位（部门）应科学研究、合理制定项目实施方案，明确并细化实施方案中应当明确的计划事项，加快资金实施进度，以提高项目实施效率，充分、及时发挥资金的既定效益。