城市商业银行盈利能力分析【毕业论文】.doc

1、 本科 毕业论文 （ 20 届） 城市商业银行盈利能力分析 所在学院 专业班级 金融学 学生姓名 学号 指导教师 职称 完成日期 年 月 I 摘 要 随着我国金融市场环境的复杂化， 城市商业银行已经成为现在银行业体系中一支重要的力量 ,它是一种特殊的商业银行。而今城市商业 银行已成为继四大国有银行和 12 家股份制商业银行之后我国银行业的第三梯队。 城市商业银行面临的挑战日益严峻， 盈利能力就是其竞争中的核心要素之一 ,也是一个吸引资本 ,吸引客户的重要条件。所以 对其盈利能力的评价研究也越发重要。 因此 ,如何突破城市商业银行发展的瓶颈，使城市商业银行的盈利能力更强，实现城市商业银行稳定，持

2、续，快速的发展就成为本文研究的重点。 本文将从城市商业银行盈利能力的角度解析城市商业银行发展的问题，通过银行盈利能力指标的分析，进而提高城市商业银行的盈利能力和核心竞争力。突出围绕被誉为“中国最佳城市商业 银行 ” 的宁波银行和被评为“亚洲银行竞争力排名中”荣获中国第一的南京银行为研究对象 ,比较分析这两家城市商业银行的盈利能力及其存在的问题 ,探究其发展前景 ,并对此提出自己合理的建议 ,以调整 ,提升城市商业银行的盈利能力 ,促进中国金融业的快速发展。 关键词： 宁波银行；南京银行；盈利能力II Abstract With Chinas financial market environme

3、nt is complicated, city commercial bank has become an important now banking system in power, and it is a special kind of commercial Banks. Now city commercial bank has become the four major state-owned Banks and 12 share-holding commercial Banks in Chinas banking industry after the third echelon. Ci

4、ty commercial Banks are facing the challenge of increasingly serious, profitability is the core elements of the competition, is also a attract capital, to attract customers the important condition. So its profitability evaluation research also increasingly important. Therefore, how to break the bott

5、leneck of urban development of commercial Banks, urban commercial Banks profitability, stronger, realizes city commercial bank stability, sustained, rapid growth has become the focus of research in this paper. This paper from the city commercial bank profitability and analytical city commercial bank

6、s development, through the analysis of the indexes of the Banks profitability, so as to improve the urban commercial Banks profitability and core competitive power. Prominent around were known as “the best city commercial Banks“ of Ningbo bank and was named “bank of Asia competitiveness rankings in“

7、 won the Chinese first of Nanjing bank as the research object, the comparative analysis between the two city commercial Banks profitability and the existing problems and probe into its development prospect, and puts forward reasonable Suggestions for yourself to adjust, promote urban commercial Bank

8、s profitability, promote the rapid development of Chinas financial industry. Keywords: Ningbo bank； Nanjing bank； Earning capacity目 录1 城市 商业银行盈利能力的概念与内涵 .1 1.1 城市商业银行盈利能力 .1 1.2 城市商业银行盈利能力内涵 .2 1.3 城市商业银行盈利能力的现状 .3 2 银行盈利能力的评价体系 .6 2.1 总量指标和结构指标 .6 2.1.1 总量指标 .6 2.1.2 结构指标 .7 2.2 对权益净利率的进一步分解 .7 3 宁

9、波银行与南京银行盈利能力的比较 .9 3.1 两家城市商业银行简介 .9 3.1.1 宁波银行的简介 .9 3.1.2 南京银行的简介 .9 3.2 总量指标的比较 .10 3.3 结构指标的比较 . 11 3.3.1 营业收入结构的比较 . 11 3.3.2 费用支出结构的比较 .13 3.4 权益净利率分解的比较 .15 4 宁波银行与南京银行盈利能力中 存在的问题及提高对策 .17 4.1 宁波银行与南京银行盈利能力中存在的问题 .17 4.2 宁波银行与南京银行盈利能力提高对策 .18 结 论 .20 参考文献 .21 致 谢 . 错误 !未定义书签。 1 随着中国金融改革逐步走向深入

10、 ,金融业的全面开放 ,中国银行业也正进入开放竞争的阶段。在国有商业银行和股份制商业银行的垄断下 ,在农村信用社轰轰烈烈的改革中 ,在外资 银行纷纷进驻中国金融市场的浪潮下 ,城市商业银行已经成为现在银行业体系中一支重要的力量 ,它是一种特殊的商业银行。当今城市商业银行已成为继四大国有银行和 12 家股份制商业银行之后我国银行业的第三梯队。我国的城市商业银行源于原城市信用社的股份制改造，它是为地方经济服务的地方性商业银行。城市商业银行自 1995 年成立以来 ,经过十几年的努力 ,不断的壮大和发展。据银监会统计显示 ,截至 2010 年末 ,我国城市商业银行资产规模达 5.99 万亿元 ,存款

11、和贷款规模分别达 6.1 万亿元和 3.6 万亿元。虽然资产规模进一步扩大 ,但是城市商业银 行的发展依然存在突出的问题。如资本充足率低，不良资产率高，单一的城市制经营和产品创新水平差等问题。因此 ,如何突破城市商业银行发展的瓶颈，使城市商业银行的盈利能力更强，实现城市商业银行稳定，持续，快速的发展。 1 城市 商业银行盈利能力的概念与内涵 1.1 城市商业银行盈利能力 简单的说，城市商业银行的盈利能力就是其赚取利润的能力，利润是其生存的灵魂和动力。城市商业银行的盈利能力是相对于其他商业银行而言的。他与一般商业银行不同，城市商业银行是特殊的商业银行，他具有特殊的历史成长环境，具体表现在：（ 1

12、）、区域性。 城市商业银行所提供的金融服务主要是为本市的居民和中小性企业。其股本构成、资金来源、服务对象、营业网点、都局限于某个特定的城市。（ 2）、中小企业定位。由于国有商业银行无法满足大多数中小型企业融资的需要，那么自然就落到了城市商业银行的业务之中，包括私人业务和中小型企业。城市商业银行的资本规模也较小，无法满足大型企业的资金需求，也无法与国有商业银行在传统优势业务领域上抗衡，所以只能将业务放在中小企业和私人业务上。因为城市商业银行这些特性，所以其盈利能力不能笼统的沿用商业银行盈利能力的定义，而是应该将这二者有机的结 合起来。城市商业银行的盈利能力既要具有一般商业银行的盈利性又要体现出自

13、己的本质特性。 具体的说，城市商业银行的盈利能力是指城市商业银行在服务于大众和中小企业的前提下，满足自身安全性和流动性的原则达到利润最大化。他包括当前盈利能力和潜在盈利能力。当前盈利能力是城市商业银行在当前条件下达到2 的，反映了城市商业银行现实的生存能力，其代表的是报告期时点上的。而潜在盈利能力是基于对现在状况的分析而得出的，分析的是现实背后的过程，反映了城市商业银行未来将获取利润的能力和潜在提升的能力，其代表的是未来的情况。 1.2 城市 商业银行盈利能力内涵 盈利能力的提高是银行充实资本，吸引更多客户的重要条件。盈利能力也是银行核心要素之一。 盈利能力的大小决定了一家银行的成败，特别是在

14、银行的规模相差悬殊的情况下，盈利水平的高低就更能体现出银行竞争力水平的高低。而且，盈利能力也是银行保持稳定和快速发展的基础更是衡量经营成效的标杆。所以 一家银行的盈利能力越高 ,其能承受的风险就越强 ,对客户也越有吸引力。 当前的盈利能力就是银行短期盈利的绝对水平，也就是盈利的现状。银行盈利的一部分就是各种资产整体协调运转的结果，所以 当前盈利能力的基础主要是资产 的运用所形成的，实际上就是银行对资产的使用效率。虽然当前的盈利能力可以表示为现实盈利的总水平和总规模，但是当前的盈利能力并不能表明银行未来盈利能力会一直按照现在的水平维持下去或是以一定速度增长下去。而银行内在的品质和未来的盈利水平则

15、是用潜在的盈利能力表示的。从长期来看，银行潜在的盈利能力就是盈利的持久性和增长性。另外驱动银行盈利水平的因素也是银行盈利能力的重要组成部分之一。不同的驱动因素对银行盈利能力的提升起到了不同的作用。 城市商业银行的当前盈利能力体现在许多方面，具体总结为资产负债管理与资本运营能力、风 险管理能力这两大要素。银行的资本运营是提高盈利能力最基本和有效的手段。银行的资本运营大部分是通过上市和股份制改造来实现集聚资本，使资本全面渗透及扩张来实现经营多元化。而当遇到巨额不良资产造成经营业务困境时，银行就会重组资产或通过兼并和收购来完成低成本的快速扩张。而城市商业银行的潜在盈利能力也包含诸多内容，但主要是以下

16、四大要素：战略管理、组织形式、营销管理和人力资源管理。 城市商业银行的盈利能力具体可以从现实的盈利能力、潜在的盈利能力和盈利能力的驱动因素三个角度来进来分析（具体结构见图 1）。 3 图 1 城市商业银行盈利能力的结构 1.3 城市商业银行盈利能力的现状 城市商业银行是我国金融机构特殊的成员，其产生和发展的曲折经历导致了城市商业银行在规模及经营上都呈现出其独有的特点： (1)、资产规模总体偏小 (2)、发展模式的地域化 (3)、业务种类单一。因为城市商业银行具有以上这三个特点，那么这三个特点直接影响了其自身的盈利能力。 (1)资产规模总体偏小 因为国家的政策和地域的局限性，导致了城市商业银行的

17、资产规模普遍较小。根据银监局的数据统计，截至 2010 年末，有 14 家城市商业银行资产规模城市商业银行 盈利能力 潜在的盈利能力 盈利能力的 驱动因素 现实的盈利能力 盈利的持续性 与增长性 1、利息净收入 2、手续费收入 3、投资收益 4、汇兑收益 短期盈利的 绝对水平 4 在 1000 亿 元以上；有 70 多 家资产规模在 100-1000 亿 元之间；有 50 多 家资产规模在 100 亿 元以下。由此可见，我国绝大多数的城市商业银行的资产规模都在 1000 亿元 以下，其中，又有将近 40%的城市商业银行资产规模在 100 亿元以下。所以说，城市商业银行基本上只能属于中小银行的范

18、畴。目前，我国资产规模最大的一家城市商业银行是 北京银行 ，他的资产规模为 5017 亿元 ,而最小一家的资产规模仅为 9.11亿元。 这种资产规模总体偏小的情况势必影响了城市商业银行自身的盈利能力。而且资产规模还具有严重的两极化趋势，这只会将城市商 业银行的盈利能力的距离拉大，造成好的更好差的更差的恶劣情况。 (2)发展模式的地域性 实践证明，我国城市商业银行经营绩效好的主要分布在经济比较发达的地区，特别是东部地区。那里的地域特征非常明显，主要表现为： 、地区经济发展非常迅速，中小企业数量众多。、居民人均收入较高，具有良好的信用观念，健全的政策法规和产权制度等。、地方政府资金相对宽裕，大力扶

19、持于城市商业银行，放宽政策或行政干预较少。这些地域特征都使其城市商业银行的盈利能力得到大幅度的。他们通过与当地中小企业的密切合作，提升市场竞争力，带动盈利能力的 提高。 (3)业务种类单一 城市商业银行的业务还是以传统的存贷款业务为主，其他业务种类单一。据统计，大多数城市商业银行仅靠存贷款的利差来获取利润，其利息收入占营业收入的 90以上。城市商业银行的中间业务还处于起步阶段，占营业收入中的比重也较少。这和一些国外的商业银行形成了鲜明的对比，其中间业务占营业收入的 30 40以上。中间业务发展的缓慢制约了城市商业银行自身业务的发展，降低了其盈利能力，同时降低了其与同业之间的竞争。再者，城市商业

20、银行的银行卡、电子银行、网上银行和个人理财等产品的科技含量偏低，集中体现 在他们的市场份额一直徘徊于新兴高科技类产品的 10左右，后进不足，几年来增长都很乏力。 从我国城市商业银行的资产负债表中看出 :第一 ,在资产负债的结构中 ,城市商业银行具有非常严重的资产负债时间不匹配的现象 ,其资产主要来源于中长期贷款，而活期存款和中短期定期存款是资金的主要来源 ,虽然这种结构在金融市场相对平稳的情况下问题并不十分严重。但是，如果一旦金融市场处于不稳定状态或者出现危机时 ,如遇到金融市场资金出现大幅度的上涨，则活期存款和短期存款将会流出银行；如遇到金融市场资金流出十分严重时 ,则银行的流动性将会遇到强

21、 大的冲击，甚至引发金融风险。第二，从资产的结构来看，城市商业银行的资产主要还是来自于银行的贷款，业务种类的单一化造成了银行资产来源的单一化，这势必会影响到银行的盈利能力，到 2010 年末城市商业银行5 的贷款占其总资产的 60.12 。这与一些跨国银行在资产配置方面相比，我国城市商业银行仍需要在资产结构比重方面得到进一步的调整。适当的调整资产结构的配置，银行的盈利能力也会得到相对提高。 虽然城市商业银行与其他商业银行相比还是有一定的劣势，但是他也具有自身的一些优势，特别是进几年来的发展道路呈现出了多样化的趋势。如（ 1）、跨区经营 (2)、区域性联合重组 (3)、引进国外战略投资者。其中

22、,新加坡华侨银行向宁波银行入股 12 2， IFC1向南京银行入股 5，这说明了外资银行都看好我国城市商业银行未来的发展，纷纷向他们抛去了橄榄枝，有了外资银行的进入城市商业银行就更有信心提高其盈利能力。近年来，随着宏观经济形势的一片大好，城市商业银行的资产负债总额也快速增加，以及业务种类的扩张速度也飞快都表明了城市商业银行在规模上有了一定的发展。而且城市商业银行的服务对象和重点都是集中在城市的，他们与地方政府的关系紧密，这也有利于其业务多样快 速发展提高自身的盈利能力。 城市商业银行是最熟悉本地市场的银行，他的金融主体与地方经济环境息息相关，他的主要业务和重要的客户都具有明显的区域性。所以城市

23、商业银行具有本地性和灵活性的突出优势。而对于资金需求迫切的中小企业来说，城市商业银行可以较快的做出反应决策，针对其自身的特点开展合理的业务，吸引更多的企业，增强自身的盈利能力。 总体来说，与其他商业银行相比， 我国城市商业银行盈利水平普遍不高，有些城市商业银行更是长期处于亏损状态，几年来都没有红利可分，自然就缺乏了对投资者的吸引力。城市商业银行两极分化的现象也 非常严重，一些城市商业银行股权结构单一，业绩差，吸引力低，盈利能力就弱；另外一些在经济比较发达地区的城市商业银行资金雄厚，业务种类多，抵抗风险能力强，盈利能力就强。如北京银行、南京银行和宁波银行。 1 IFC 即国际金融公司。 6 2

24、银行盈利能力的评价体系 许多学者对银行盈利能力的研究都是从净资产收益率，总资本收益率，每股净资产和每股收益等这些总量指标出发的。而构成这些指标的重要因素正是本文对银行盈利能力所要研究的。因为城市商业银行的中间业务发展迅速，这就要注重对银行盈利能力的结构性分析。本文对银行盈利能力的研究从三个方面进行 :(1)总 量指标， (2)结构指标， (3)权益净利率的进一步分解 2 2.1 总量指标和结构指标 反应银行盈利能力的总量指标主要有以下三个 :(1)资产利润率， (2)利息收付率， (3)成本收入率。银行盈利能力的结构指标包括 (1)营业收入的结构，(2)费用支出的结构。 2.1.1 总量指标

25、(1)资产利润率（ ROA） 资产利润率是指 在一定时间内 实现的利润总额与同期资产总额的比率。反映了银行资产的盈利能力。资产收益率越高，说明 资产利用效益越好 ， 盈利能力越强，抵御风险的能力越强， 经营管理水平 也 越高 。 计算公式：资产利润率 =利润期 末总额 /资产期末总额 100% (2)利息 收付 率 利息 收付 率是指在一定时间内实现的利息支出与同期利息收入的比率。反映相对于银行的资产规模的主要业务 存贷款业务的收益情况。该指标越高说明银行主营业务的盈利能力越强，风险越小，盈利能力越稳定。 计算公式：利息 收付 率 =利息支出 /利息收入 100% (3)成本收入率 成本收入率是指在一定时间内实现的营业费用与同期营业收入的比率。反映 银行 经营收入和经营耗费的比例关系，即一定数量的收入所耗费成本的数量。它是衡量 银行 盈利水平和成本水平的一个综合指标 。该指标 越高，表明 银行 控制营业费用支出的能力越强，经营效率越高 ，盈利能力也越强。 计算公式： 成本收入率 =营业费用 /营业收入 100% 2 权益净利率 即净资产收益率 ,权益净利率资产净利率 权益乘数 销售净利率 资产周转率 权益乘数 。