1、您的本次作业分数为：100 分 单选题 1.【作业 1】将外购的货物用于下列项目，其进项税额不予抵扣的是（ ）。 A 用于产品的生产 B 用于机器设备的维修 C 用于职工集体福利 D 用于修建展销厅 正确答案:C单选题 2.【作业 1】下列各项中，需要计算缴纳增值税的是（ ）。 A 增值税纳税人收取的会员费收入 B 电力公司向发电企业收取的过网费 C 转让企业全部产权涉及的应税货物转让 D 燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴 正确答案:B单选题 3.【作业 1】委托其他纳税人代销货物,其纳税义务发生的时间为（ ）。 A 发出代销产品的当天 B 代销方收到代销产品的当天 C 按合同约定的收款日
2、期的当天 D 收到代销单位代销清单的当天 正确答案:D单选题 4.【作业 1】下列出口货物,免税但不予退税的是（ ）。 A 出口卷烟 B 原油 C 天然牛黄 D 铜 正确答案:A单选题 5.【作业 1】下列项目中不应征收增值税的是（ ）。 A 古旧图书 B 将产品赠与他人 C 以物易物 D 逾期未收回包装物不再退还的押金 正确答案:A单选题 6.【作业 1】纳税人销售或者进口图书、粮食、冷气，按低税率计征增值税，其低税率为（ ）。 A 13% B 17% C 14% D 6% 正确答案:A单选题 7.【作业 1】现行小规模纳税人的征收率为（ ）。 A 6% B 4% C 17% D 3% 正确
3、答案:D多选题 8.【作业 1】不得抵扣进项税额的固定资产是（ ）。 A 机器、机械、运输工具，以及其他与生产经营有关的设备、工具、器具 B 用于集体福利的固定资产 C 用于个人消费的固定资产 D 房屋、建筑物等不动产 正确答案:BCD多选题 9.【作业 1】准予从销项税额中抵扣的进项税额是（ ）。 A 从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额 B 从海关取得的完税凭证上注明的增值税额 C 外购机器设备增值税专用发票上注明的增值税额 D 向农业生产者购买的免税农业产品 ,或者向小规模纳税人购买的农业产品按买价和规定的扣除率计算的进项税额 正确答案:ABCD多选题 10.【作业 1】增值税一
4、般纳税人进项税额申报抵扣的时间是（ ）。 A 购进货物或应税劳务取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，并经税务机关认证通过的当月申报抵扣 B 进口货物从海关取得完税凭证，应当在开具之日起 90 天后的第一个纳税申报期结束之前申报抵扣 C 购进货物并付款后即可申报抵扣 D 购进货物后即可申报抵扣 E 购进应税劳务以劳务费用支付后即可申报抵扣 正确答案:AB多选题 11.【作业 1】税法中确定属于增值税征税范围的特殊行为主要有（ ）。 A 视同销售货物 B 加工、修理修配 C 混合销售 D 兼营非应税劳务 正确答案:ACD多选题 12.【作业 1】纳税人销售自己使用过的固定资产,免征增值税应同时具
5、备的条件是（ ）。 A 属于企业固定资产目录所列货物 B 企业按固定资产管理，并确已使用过的货物 C 销售价格超过其原值的货物 D 游艇、摩托车和汽车 E 销售价格不超过其原值的货物 正确答案:ABE多选题 13.【作业 1】增值税的征收范围包括（ ）。 A 销售或进口的货物 B 销售不动产 C 转让无形资产 D 提供的加工、修理修配劳务 正确答案:AD多选题 14.【作业 1】一般纳税人的认定有以下标准（ ）。 A 年应税销售额超过规定标准 B 会计核算健全 C 能按规定向税务机关报送有关税务资料 D 不经常发生增值税应税行为的企业 正确答案:ABC多选题 15.【作业 1】税法中确定属于增
6、值税征税范围的特殊项目主要有（ ）。 A 货物期货（包括商品期货和贵金属期货） B 银行销售金银的业务 C 典当业的死当物品销售业务和寄售业代委托人销售物品的业务 D 自然灾害损失 E 集邮商品的生产销售以及邮政部门以外的其他单位和个人经销集邮商品 正确答案:ABCE多选题 16.【作业 1】下列货物免征增值税的是（ ）。 A 古旧图书 B 中小学校教材 C 避孕药品和用具 D 外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备 正确答案:ACD多选题 17.【作业 1】下列属于出口免税不退税的货物是（ ）。 A 来料加工复出口的货物 B 列入免税项目的避孕药品和工具 C 铜及铜基合金 D 国家计划内
7、出口的卷烟及军品 正确答案:ABD单选题 18.【作业 2】下列应税消费品在零售环节征收消费税的是（ ）。 A 烟 B 金银首饰 C 酒及酒精 D 珠宝玉石 正确答案:B单选题 19.【作业 2】下列应税消费品中适用税率为 30%的是（ ）。 A 粮食白酒 B 珠宝玉石 C 烟丝 D 雪茄烟 正确答案:C单选题 20.【作业 2】下列应税消费品中适用税率为 1 元/升的是（ ）。 A 黄酒 B 柴油 C 燃料油 D 无铅汽油 正确答案:D单选题 21.【作业 2】在从量定额计算消费税办法下，为了规范不同产品的计量单位，以准确计算应纳税额，消费税暂行条例实施细则确定了吨与升两个计量单位的换算标准
8、，其中 1 吨啤酒可换算为（ ）。 A 962 升 B 988 升 C 1388 升 D 1176 升 正确答案:B多选题 22.【作业 2】下列连续生产的应税消费品，在计税时准予按当期生产领用数量计算扣除外购的应税消费品已纳的消费税税款的是（ ）。 A 外购已税烟丝生产的卷烟 B 用外购的已税珠宝玉石为原料生产的改在零售环节征收消费税的金银首饰和外购已税酒和酒精生产的酒 C 外购已税化妆品生产的化妆品和外购已税实木地板为原料生产的实木地板 D 外购已税珠宝玉石生产的贵重首饰及珠宝玉石和外购已税鞭炮焰火生产的鞭炮焰火 E 外购已税汽车轮胎生产的汽车轮胎和外购已税摩托车生产的摩托车 正确答案:ACDE
