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精选优质文档-倾情为你奉上银行承兑汇票的内控制度1、业务员收到银行承兑汇票时是否对客户信用进行调查1.1收取银行承兑汇票的业务员是否取得并审核客户信誉的保证资料，包括营业执照复印件、开户许可证复印件、银行承兑汇票申请入账函、银行承兑汇票申请入账承诺书，以此评价客户资信，建立客户信用档案，作为签订合同、签收银行承兑汇票的依据。1.2对于能以货币资金方式收款的，不得收取银行承兑汇票。1.3业务员是否根据承兑银行的规模和信用等级，以及以往业务往来的经验，确定银行承兑汇票收取范围，从而防止办理托收款项时不能及时收到承兑银行的承兑款项。1.4对不存在问题的银行承兑汇票是否及时开具收据。2、应收会计收到银行承兑汇票后是否及时进行账务处理2.1业务员是否将已收取并具备上交条件的银行承兑汇票私自保管，是否第一时间将银行承兑汇票上交财务部门并履行必要的交接手续。2.2应收会计对业务员递交过来的每一张银行承兑汇票原件，是否将票据的正面和背面所在的背书记录完整地复印下来，并把票据的复印件附于会计凭证后面作为原始附件，及时进行账务处理和管理。3、出纳是否核实银行
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