浙江工业大学校办企业财务分析模板.DOC

1、第 1 页 浙江工业大学校办企业财务分析模板一、总体经营状况和资产状况分析1、公司本年度营业收入、营业利润、净利润及同比变动情况本年比上年增减财务指标 本年数 上年数金额 %营业收入其中：主营业务收入营业成本其中：主营业务成本营业税金及附加毛利毛利率%销售费用管理费用财务费用投资收益营业外收支净额利润总额净利润变动原因：营业收入本年比上年增加是因为2、按产品或市场分类的营业收入构成及增长情况 单位：人民币元本年收入 上年收入 本年比上年同期增减产品或市场 金额 占总收入% 金额 占总收入% 金额%校内（产品类 1 ）校外（产品类 2 ）3、公司资产构成及变动情况期末比期初增减财务指标 期末数

2、期末数占总资产的比例% 期初数 金额 %资产总额其中：货币资金短期投资应收票据应收账款其他应收款第 2 页 预付款项存货长期股权投资固定资产净值在建工程无形资产负债总额其中：短期借款应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款资产负债率% 所有者权益总额其中：实收资本未分配利润变动原因：货币资金本年末比年初减少是因为4、报告期现金流量构成情况说明项目 本年数 上年数 增减变动数（+、- ） 增减比例%一、经营活动现金流入总额现金流出总额现金流量净额二、投资活动现金流入总额现金流出总额现金流量净额三、筹资活动现金流入总额现金流出总额现金流量净额变动原因：经营活动现金流量净额比上年减少是

3、因为5、经营中的风险、问题、困难以及应对措施查找存在的问题与不足，提出解决问题的思路与办法。二、重要事项1、公司上年度利润分配方案执行情况第 3 页 2、报告期内公司重大业务事项3、报告期内公司重大合同及其履行情况4、其他如：重大诉讼、仲裁事项，重大资产收购、出售及资产重组事项三、会计报表附注、 税项1. 公司主要税种和税率税种 税率 备 注增值税营业税企业所得税消费税土地增值税、 企业报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为期末数）1. 货币资金项目 期末数 年初数现金银行存款其他货币资金合 计(1) 货币资金期末数比年初数增加增加比例为%，增加原因为：

4、。第 4 页 (2) 期末其他货币资金 元，其中：(3) 银行账户开户情况开户银行 账户性质 核算内容 金 额 备 注2. 应收票据种 类 期末数 年初数银行承兑汇票商业承兑汇票合 计(1) 已背书未到期的应收票据出票单位 出票日期 到期日 金 额 备 注 被背书单位合计3. 应收账款构成(1) 应收账款按帐龄分析列示如下:期末数 年初数坏账准备 坏账准备项 目账面余额 占总额比例计提比例坏账准备 账面余额 占总额比例计提比例坏账准备1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上合 计第 5 页 (2) 期末应收账款中欠款金额前五名债务人排名 债务人名称 金额 账龄 占应收账款总额的比例第一名第二名

5、第三名第四名第五名合计应收账款期末数比年初数增加 元，增加比例 为，增加原因为：。4. 其他应收款(1) 其他应收款按帐龄分析列示如下:期末数 年初数坏账准备 坏账准备项 目 账面余额 占总额比例 计提比例 坏账准备 账面余额占总额比例 计提比例 坏账准备1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上合 计(2) 其他应收款期末数比年初数减少元，减少比例为。减少原因： 。5. 预付账款(1) 账龄超过 1 年的重要预付账款项目 金额 未及时结算的原因合 计(2)期末金额较大的预付账款项目 金额 性质或内容小 计大额预付帐款占总额比例6. 长期股权投资项目 期末数 年初数第 6 页 账面余额 本企业持

6、股比例 账面余额 本企业持股比例合 计被投资单位主要信息被投资单位名称 注册地 业务性质本企业持股比例被投资单位期末所有者权益7. 固定资产原价及累计折旧(1) 固定资产原价类 别 年初原价 本期增加 本期减少 期末原价房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他合 计(2) 累计折旧类别 年初数 本期提取 本期减少 期末数房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他合 计(3) 固定资产账面价值类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数房屋及建筑物机器设备第 7 页 类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数运输设备电子设备其他合 计8. 固定资产清理项 目 清理未完的固定资产账面价值 转入清理原因

7、机器设备电子设备合 计9. 无形资产项 目 账面最初原价 账面期初数 账面期末数 增减原因合 计10. 长期待摊费用（其他流动资产）项 目 原始发生额 年 初 数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数合 计11. 短期借款借款类别 期末数 年初数合 计12. 应付票据种类 期末金额 期初余额银行承兑汇票商业承兑汇票合 计第 8 页 13. 应付账款 (1) 应 付账款期末余额元， 。(2) 账龄超过一年的大额应付账款客户名称 金 额 未偿还原因14. 预收账款(1) 预收帐款期末余 额元，。(2) 账龄超过一年的大 额预收 账款客户名称 金 额 未结转原因15. 应付职工薪酬(1) 应付职工薪

8、酬项 目 年初数 本期增加 本期支付 期末数一、工资 、奖金、津贴和补贴二、职 工福利 费三、社会保险费四、住房公积金五、工会经费和职 工教育经费六、非货币 性福利七、因解除劳动关系 给予的补偿八、其他合 计16. 应交税费税 种 期末数 年初数增值税消费税营业税城建税企业所得税个人所得税第 9 页 土地增值税土地使用税房产税教育费附加地方教育费附加印花税其他合 计应交税费期末数比年初数增加元，主要原因 为：17. 长期借款贷款单位 币种 借款条件 期末数 年初数 期限 利率合 计18. 关联交易（1）应收款项一级科目 明细科目（单位名称） 金额 备注说明其他应收款合 计（2）应付款项一级科目

9、 明细科目（单位名称） 金额 备注说明其他应付款第 10 页 一 级科目 明细科目（单位名称） 金额 备注说明合 计19. 未分配利润项 目 本年数 上年同期数上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正本年年初余额加：本期净利润减：提取法定盈余公积期末未分配利润20. 营业收入及营业成本本期发生数 上期发生数项 目主营业务 其他业务 小计 主营业务 其他业务 小计营业收入营业成本营业税金及附加营业利润营业收入本期发生数比上期发生数减少元，减少比例为，原因 为。21. 管理费用项 目 本期发生数 上期发生数本期发生数 上期发生数项 目营业收入 营业成本营业税金及附加营业利润营业收入 营业成本营业税金及附加 营业利润合计