高新技术企业认定管理办法 解读.ppt

1、1,高新技术企业认定管理工作培训,湖北省科技厅,2,目录,第一章 总体情况第二章 认定程序第三章 认定条件第四章 共性问题,3,第一章 总体情况,从宏观层面解读高新技术企业认定管理办法修订背景总体目标主要特点,4,第一节 修订背景,适应新形势发展的需要。我国高新技术企业经过十多年发展，数量、质量都取得了长足发展；但总的来说起步较晚，自主创新能力不强，多数企业处于在价值链的低端。全面贯彻落实党的十七大精神和中共中央、国务院关于实施科技规划纲要增强自主创新能力的决定，提高自主创新能力，建设创新型国家的需要。配合落实新颁布的企业所得税法有关高新技术企业的税收优惠政策，找准扶持对象的需要。,5,第二节

2、 总体目标,总体目标：在建设创新型国家的战略指引下，通过鼓励创新的政策导向和新税制优化产业结构的引导功能，进一步增强我国高新技术企业以自主研发为核心的综合创新能力，促进高新技术产业升级发展。,6,第三节 主要特点,主要特点： 1. 贯彻国家自主创新战略，以企业自主研发和创新能力为核心来认定高新技术企业。 2明确了研究开发等关键认定指标的测度依据，避免了认定工作的随意性。 3用国家重点支持的高新技术领域指导认定工作，避免了高新技术产品目录的局限性。 4取消地域界限，不分区内区外，统一认定高新技术企业，实现了由区域政策向产业政策的转移。 5建立部门合作与政策协调的长效机制，构建责权分明、监管与操作

3、分离的认定管理工作体系。,7,第二章 认定程序,自我评价 注册登记准备并提交申请材料专家评审 审查认定 网上公示 报国家认定办备案 发放证书,8,第二章 认定程序,自我评价 企业学习认定办法及工作指引等文件，对照认定办法第十条的各项要求，进行自我评价。看是否符合高新技术企业的基本条件和要求，决定申报与否。注册登记 企业登录“高新技术企业认定管理工作网”，按要求填写企业注册登记表，通过网络系统上传至认定机构。认定机构完成企业身份确认后激活企业用户名和密码。,9,第二章 认定程序,准备申请材料 企业按照申报要求，准备相关申报材料。主要是填写申请书、做好两个专项审计报告及近三年财务审计报告、整理好创

4、新活动证明材料。提交申请材料 企业要同时进行网上申报和纸质材料报送。 网上材料报送：从离线填报工具中导出数据，通过注册文件，在“高新技术企业认定管理工作网”上完成网上报送。 纸质材料报送：企业向本地科技局提交纸质申报材料，同时提供高新技术企业认定专家评审辅助表电子版。,10,第二章 认定程序,专家评审 省高新技术企业认定管理委员会办公室（省科技厅、省财政厅、省国税局、省地税局组成）受理并汇总企业的申报材料后，分领域组织技术专家，对企业申报材料进行评价。审查认定 省高企认定办依据专家评价意见和中介机构的专项审计报告，提出初步认定意见，报省认委会审定。,11,第二章 认定程序,网上公示 经认定的高

5、新技术企业，在“高新技术企业认定管理工作网”上公示15个工作日。报国家认定办备案 公示无异议的，报全国高新技术企业认定工作领导小组办公室备案。发放证书 国家认定办批复后，省科技厅制作并颁发高新技术企业证书（加盖科技、财政、税务部门公章）。,12,第三章 认定条件,高新技术企业的含义暨什么是高新技术企业高新技术企业的具体条件和标准暨如何评定高新技术企业,13,第一节 什么是高新技术企业,认定办法定义：高新技术企业是在国家重点支持的高新技术领域内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展生产经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册一年以上的居民企业。,14

6、,第一节 什么是高新技术企业,包括三层含义：一是拥有核心技术和自主知识产权，这是成为高新技术企业的必备条件。二是企业从事的研究开发和生产经营活动必须符合国家重点支持的产业技术方向。三是企业必须有持续的研究开发投入和自主创新能力。 符合以上特征并达到相应认定指标的企业才能被认定为高新技术企业，单纯从事高新技术产品生产加工的企业，不能被认定为高新技术企业。,15,第二节 如何评定高新技术企业,按照高新技术企业的定义，认定办法明确了高新技术企业的6项具体条件。我们的工作，就是根据认定办法和工作指引，组织专家对企业提交的申报材料进行评价，看企业是否同时满足这6项条件。,16,第二节 如何评定高新技术企

7、业,（一）核心自主知识产权 在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的独占许可方式，对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权。,17,第二节 如何评定高新技术企业,（二）技术领域 企业的产品（服务）应属于国家重点支持的高新技术领域规定的范围。要对应到国家重点支持的高新技术领域中的四级目录，并在研发项目、高新技术产品情况表中说明。 （三）人员结构 具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%以上，其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上。,18,第二节 如何评定高新技术企业,（四）研发投入 企业持续进行了研究开发

8、活动，近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例不低于如下要求：最近一年销售收入： 小于5,000万元的企业，不低于6% 5,000万元至20,000万元的企业，不低于4% 20,000万元以上的企业，不低于3% 其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。企业注册成立时间不足三年的，按实际经营年限计算。,19,第二节 如何评定高新技术企业,（五）高新技术产品 高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的60%以上。 如何确定：技术专家对照国家重点支持的高新技术领域，依据申请书中企业上年度高新技术产品（服务）情况表及有关附件材料，对企业上年度的每

9、一个高新技术产品进行核定，经过核定后的产品之和即为企业上年度高新技术产品收入。 注意：这里的总收入是指企业所有的收入，而不仅仅是企业的销售收入，数据来源于经审计后的企业财务报表。,20,第二节 如何评定高新技术企业,（六）综合评价 企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标符合工作指引的要求 ，即四项指标采取加权记分方式，须达到70分以上（不含70分）。,21,第二节 如何评定高新技术企业,（六）综合评价 评价方式： 1四项指标赋予不同的数值（简称“赋值”）；企业不拥有核心自主知识产权的赋值为零。 2每项指标分数比例分为六个档次(A,B,C,D,E,

10、F)，分别是：0.80-1.0、0.60-0.79、0.40-0.59、0.20-0.39、0.01-0.19、0； 3各项指标实际得分本指标赋值分数比例； 例某指标赋值20，指标评价档次为“B”，分数比例评为0.7， 则：实际得分20分0.7=14分 4评价指标以申报之日前3个年度的数据为准。如企业创办期不足3年，以实际经营年限为准。,22,第二节 如何评定高新技术企业,（六）综合评价 1核心自主知识产权（30） 企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种等核心自主知识产权的数量（不含商标）。A. 6项，或项发明专利 B. 5项 C. 4项， D. 3项 E. 12项 F

11、. 0项,23,第二节 如何评定高新技术企业,（六）综合评价 2科技成果转化能力（30） 最近3年内科技成果转化的年平均数。A. 4项以上 B. 34项（不含3项）C. 23项（不含2项） D. 12项（不含1项）E. 1项 F. 0项,24,第二节 如何评定高新技术企业,（六）综合评价 3研究开发的组织管理水平（20）（1）制定了研究开发项目立项报告;（2）建立了研发投入核算体系；（3）开展了产学研合作的研发活动；（4）设有研发机构并具备相应的设施和设备；（5）建立了研发人员的绩效考核奖励制度。 A. 5项都符合要求 B. 4项符合要求 C. 3项符合要求 D. 2项符合要求 E .1项符合

12、要求 F.均不符合要求,25,第二节 如何评定高新技术企业,（六）综合评价 4总资产和销售额成长性指标（20） 0.35 0.25 0.15 0.05 0.05总资产增长率赋值（10分） A B C D E销售增长率赋值(10分),26,第二节 如何评定高新技术企业,1、初审。 审查申报材料是否齐全、申报材料与审计数据是否一致；对照核心自主知识产权、技术领域两个门槛条件进行形式审查。 2、专家评审。 组织专家对企业进行评价，根据申报材料完成高新技术企业认定专家评价表、高新技术企业认定专家组综合评价表，评价企业其余4项指标符合条件的情况。 3、省高企认定办复核。 根据高新技术企业认定专家组综合评

13、价表 ，核查企业申报材料，对确定拟认定高新技术企业名单。,27,第四章 共性问题,（一） 企业为什么要认定高新技术企业？企业取得高新技术企业资格后，减按15%的优惠税率缴纳企业所得税，比普通企业优惠了10%的所得税率。高新技术企业更有机会获得资金支持。如政府的各类科技投入是以高新技术企业为主要支持对象；创业风险资金投资，到创业板上市的公司也是以自主创新为主的高新技术企业。能够在市场竞争中抢占有利地位。高新技术企业经过十几年的发展，品牌效应已为全社会所认可，各种招投标活动评价中均设定了高新技术企业加分原则，在同等条件下高新技术企业更有优势。,28,第四章 共性问题,（二） 新成立的企业能否申请高

14、新技术企业？ 只要注册时间一年以上的居民企业，就能申请认定高新技术企业 。但是由于高新技术企业认定条件中涉及多项财务数据、综合评价中成长性指标20分难以得到，导致新成立企业如果只有一年财务数据，很难通过认定。,29,第四章 共性问题,（三）需要几项专利才能通过认定？ 专利是企业核心自主知识产权的重要体现，企业不具备核心自主知识产权不能认定为高新技术企业。在数量上，根据通过认定的企业来看，1项发明专利或4项以上实用新型通过的可能性较大。,30,第四章 共性问题,（四）高新技术企业认定申报有时间要求吗？ 从2009年开始，高新技术企业认定工作进入日常化，采取随时申报、随时受理、分批集中评审认定的方

15、式进行，企业可随时提出高新技术企业认定申请，只要是在当年的截止日期内就可以。我们根据企业的申报情况组织评审认定工作。 需要注意的是，今年的截止时间在9月15日，请企业注意提前做好准备，提交申报材料。,31,第四章 共性问题,（五）高新技术企业认定有最低销售要求吗？ 没有。高新技术企业认定条件中对企业的年销售收入没有门槛要求。,32,第四章 共性问题,（六）申报材料要求？ 1、申请书应通过申报系统打印，打印条形码完整； 2、注意各类数据前后表述一致，即研发项目表、高新技术产品表的汇总数据和基本信息表中的数据一致，申请书中的所有数据与审计报告的数据一致； 3、材料装订顺序按要求排列，并编制总目录和

16、页码。为了便于专家评审过程中对照高新技术企业的认定条件逐一评价。,33,第四章 共性问题,（七）关于选择中介机构？ 高新技术企业认定不指定参与审计的中介机构，只要符合工作指引的要求即可，我们在省科技厅网站上公布了一个财政部门提供的参考名单，供企业选择。 企业应综合比较，选择熟悉高新技术企业认定工作，价格合理的中介机构。,34,第四章 共性问题,（八）用户名和密码丢失了怎么办？ 企业记得系统填报号（22位数字），可使用“找回密码”功能填写相关信息后找回。不记得系统填报号，可直接与省科技厅联系（027-87135855），提供企业相关信息（如组织机构代码），我们确认后将告知企业的系统填报号。 如果

17、仍然不行，直接打高企认定网上公布的技术咨询电话。,35,36,37,38,谢谢大家!,39,科技成果转化能力证明材料如何提供,科技成果转化一览表,注意事项：1、根据企业实际情况尽量填写，但要提供充分的证明材料； 2、产品数量不等于成果转化数量； 3、证明材料以技术创新活动为主，根据实际情况提供必要的销售合同；,40,科技成果转化能力证明材料如何提供,以提供科技成果证明材料为主，以外部证明材料（如专利、成果鉴定、合作合同等）为主。如果没有外部证明材料，则从成果来源、技术特点、取得的效果等方面进行全面描述（暨上表中的成果描述），并附上科技成果涉及的测试报告、查新报告等。科技成果的来源。如三年内购入

18、或出售技术成果的正式技术合同、通过研发形成的科技成果（包括近三年及三年前的研发项目）、获得的授权专利以及新申请已经受理的专利等。可与企业近三年研发项目、自主知识产权相结合。如果没有外部证明材料，则从成果来源、技术特点、取得的效果等方面进行全面描述，并附上科技成果涉及的测试报告、查新报告等。成果转化的依据。企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机等。可少量提供。,返回,41,申报材料,（一）高新技术企业认定申请书；高新技术企业认定申请书的电子版可从“高新技术企业认定管理工作网” （网址：）下载。该申请书主要包括以下5个表格：企业基本信息表 企业研究开发项目情况表 上年度高新技术产品（服务）情况表

19、 近3年内获得的自主知识产权汇总表 企业年度研究开发费用结构明细表,42,申报材料,（二）企业营业执照副本、税务登记证书（复印件）；（三）经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度研究开发费用（实际年限不足三年的按实际经营年限）、近一个会计年度高新技术产品（服务）收入专项审计报告，同时附送中介机构符合资质条件的自我承诺证明或说明； （四）经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务报表（含资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表，实际年限不足三年的按实际经营年限；,43,申报材料,（五）技术创新活动证明材料，包括知识产权证书、独占许可协议、生产批文，新产品或新技术证明（查新）材料、产品

20、质量检验报告，省级（含计划单列市）以上科技计划立项证明，以及其他相关证明材料； 可以分为核心自主知识产权、研发项目、科技成果转化能力、研发管理水平等四个方面的情况来组织材料,返回,44,申报材料,（六）企业职工人数、学历结构以及研发人员占企业职工的比例说明；（七）经县（市、区）级税务机关签署意见的高新技术企业认定申请信息表。,返回,45,核心自主知识产权的确定,类别。认定办法规定的核心自主知识产权包括专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种，不包括新药证书、成果鉴定、有关标准。 其中，外观设计专利，是指非简单改变产品图案和形状的，运用科学和工程技术的方法，经过研究与开发过程得到的。

21、时间。强调近三年，企业近3年内（至申报日前）取得的均有效。,46,核心自主知识产权的确定,来源。要求具有独立支配权或相对控制权，如自主研发或设计；受让或受赠；企业并购或重组；获得5年以上的独占许可。 注：其中，通过购买、转让或5年以上独占许可方式获得核心自主知识产权的，需提供有关协议或合同，以及国家知识产权局出具的关于专利权人的变更通知书或协议备案证明，知识产权授权时间须是近三年的，且与申报企业主营业务有紧密联系。自主知识产权须在中国境内注册，或享有五年以上的全球范围内独占许可权利，并在中国法律的有效保护期内。,返回,47,企业研发费用的确定,企业建立研发费用支出辅助帐，以各个研发项目为基本单

22、位归集企业年度研究开发费用。中介机构审计项目的实际发生费用，确保数据真实、可靠。每个技术专家根据研发活动的定义，判断企业是否进行了研发活动，核定研发项目数。,48,什么是研究开发活动定义,为获得科学与技术（不包括人文、社会科学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品和服务而持续进行的具有明确目标的活动，即对本地区（省级）相关行业的技术进步具有推动作用，不包括企业从事的常规性升级或对某项科研成果直接应用等活动。 包括：有计划的调查、分析和实验活动，以及将技术成果转化为质量可靠、成本可行、具有创新性的产品、材料、装置、工艺和服务的系统性活动。,49,什么是研究开发活动判断依据和方

23、法,（1）行业标准判断法：优先按国家有关部门、全国（世界） 性行业协会等具备相应资质的机构提供了测定科技“新 知识”、 “创造性运用科学技术新知识”或“具有实质性改 进的技术、产品和服务”等技术参数（标准）判断。（2）专家判断法：如果企业所在行业中没有发布公认的研发 活动测度标准，则通过专家进行判断。原则是：专家所 在技术（行业）领域内可被公认的、有价值的进步。（3）目标或结果判定法（辅助标准）： 检查研发活动（项目） 的立项及预算报告，重点了解 进行研发活动的目的（创 新性）、计划投入资源（预 算）；研发活动是否形成了最终成果或中间性成果，如 知识产权等形式的科技成果。,50,返回,二、企业研究开发项目情况表（近3年执行的项目，按单一项目填报）,二、企业研究开发项目情况表（近3年执行的项目，按单一项目填报）项目编号：RD,注意事项：1、项目名称、内容符合研究开发项目的基本要求； 2、研发人员、费用支出符合逻辑，相关数据前后一致。,51,返回,项目编号：RD01,三、上年度高新技术产品（服务）情况（按单一产品（服务）填报）编号：PS,注意事项：1、明确产品对应的技术领域，具体到四级目录； 2、对产品的技术创新点充分说明，体现技术的先进性； 3、企业的主导产品尽可能罗列，不局限于60%的基本要求。,