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审计说明大汇总(共8页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上对照每一项填写即可,方便快捷!一、资产类(一)货币资金审计说明1、明细账汇总与总账、报表核对一致。2、监盘现金,取得现金盘点表。3、编制银行存款明细表,银行存款明细账与银行对账单调节相符。4、函证银行存款,回函确认无误。5、测试原始凭证,未见异常。审计结论1、经审计无调整事项,余额可以确认。(二)交易性金融资产审计说明1、 明细账汇总与总账、报表核对一致。2、 编制交易性资产明细表。3、 获取交易中心结算作证,与账务核对处理。4、 测试原始凭证,未见异常。(三)应收票据审计说明1、明细账汇总与总账、报表核对一致。2、检查年末应收票据原件。3、应收票据均为中国网通(集团)天津市分公司开出,无贴现情况。4、测试原始凭证,未见异常。审计结论经审计无调整事项,余额可以确认。(四)应收账款审计说明1、 明细账汇总与总账、报表核对一致。2、 编制其他应收款明细表,检查发生额记余额,分析应收账款账龄。3、 函证大额应收款,回函确认无误。

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