精选优质文档-倾情为你奉上财务管理制度分公司实行独立核算, 产品价格采用结算价核算, 主要设置以下科目:现 金、银行存款、应收账款、其他应收款、库存商品(划拨价 、固定资产、累计 折旧、应付账款(总部 、应付工资、本年利润、管理费用、财务费用、主营业 务收入、主营业务成本等。办事处 则根据具体业务要求可以减设,可只设置以下科目:现金、银行存 款、应收账款、管理费用、业务费用等。(一现金管理1.1、现金科目设两个子目 -货款帐户和费用帐户。1.2、收取现金时,必须向付款方开具销售发票(暂由总公司开具或收据,如 实按规定的时限、 顺序、 逐栏、 全部栏次一次性填写, 加盖 “现金收讫” 和 “收 款人”印章。1.3、出纳应保证库存现金的日清日结,月末应编制银行存款余额调整表, 以保证银行日记账账实相符。货款现金必须送存银行,不准坐支。1.4、出纳员支付个人款项超过使用现金限额以支票支付,确须全额支付现金的 经财务部经理审核、公司经理批准后支付。1.5、办事处支付现金范围:员工工资、津贴、奖金;个人劳务报酬;出差人员 必须携带的差旅费; 结算起
