1、中华人民共和国企业清算所得税申报表清算期间： 20XX 年 XX 月 XX 日至 20XX 年 XX 月 XX 日纳税人名称： 浙江 XXX 有限公司纳税人识别号：9133XXXXXXXXXXXXXX 金额单位： 元（列至角分）类别 行次 项目 金额1 资产处置损益（填附表一） 2 负债清偿损益（填附表二） 3 清算费用 4 清算税金及附加 5 其他所得或支出 6 清算所得（1+2-3-4+5 ） 7 免税收入 8 不征税收入 9 其他免税所得 10 弥补以前年度亏损 应纳税所得额计算11 应纳税所得额（6-7-8-9-10） 12 税率（25%） 应纳所得税额计算 13 应纳所得税额（111
2、2） 14 减（免）企业所得税额 15 境外应补所得税额 16 境内外实际应纳所得税额（13-14+15） 17 以前纳税年度应补（退）所得税额 应补（退）所得税额计算18 实际应补（退）所得税额（16+17） 纳税人盖章：清算组盖章：经办人签字：申报日期： 年 月 日代理申报中介机构盖章：经办人签字及执业证件号码：代理申报日期： 年 月 日主管税务机关受理专用章：受理人签字：受理日期：年 月 日公 章据 实 填 报【表单说明】中华人民共和国企业清算所得税申报表一、适用范围本表适用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人(以下简称纳税人)申报。二、填报依据根据中华人民共和国企业所得
3、税法及其实施条例和相关税收政策规定计算填报。三、有关项目填报说明（一）表头项目1.“清算期间”：填报纳税人实际生产经营终止之日至办理完毕清算事务之日止的期间。2.“纳税人名称”：填报税务机关统一核发的税务登记证所载纳税人的全称。3.“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。（二）行次说明1.第 1 行“资产处置损益”：填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格扣除其计税基础后确认的资产处置所得或损失金额。本行通过附表一资产处置损益明细表计算填报。2.第 2 行“负债清偿损益”：填报纳税人全部负债按计税基础减除其清偿金额后确认的负债清偿所得或损失金额。本行通过附表二负债清偿损益明细表
4、计算填报。3.第 3 行“清算费用”：填报纳税人清算过程中发生的与清算业务有关的费用支出，包括清算组组成人员的报酬，清算财产的管理、变卖及分配所需的评估费、咨询费等费用，清算过程中支付的诉讼费用、仲裁费用及公告费用，以及为维护债权人和股东的合法权益支付的其他费用。4.第 4 行“清算税金及附加”：填报纳税人清算过程中发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。5.第 5 行“其他所得或支出”：填报纳税人清算过程中取得的其他所得或发生的其他支出。其中，其他支出以“- ”号（负数）填列。6.第 6 行“清算所得”：填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格减除其计税基础、清算费用、相
5、关税费，加上债务清偿损益等后的余额。7.第 7 行“免税收入”：填报纳税人清算过程中取得的按税收规定免税收入。8.第 8 行“不征税收入”：填报纳税人清算过程中取得的按税收规定不征税收入。9.第 9 行“其他免税所得”：填报纳税人清算过程中取得的按税收规定免税的所得。10.第 10 行“弥补以前年度亏损”：填报纳税人按税收规定可在税前弥补的以前纳税年度尚未弥补的亏损额。11.第 11 行“应纳税所得额”：金额等于本表第 6-7-8-9-10 行。本行按照上述顺序计算结果为负数，本行金额填零。12.第 12 行“税率”：填报企业所得税法规定的税率 25%。13.第 13 行“应纳所得税额”：金额
6、等于本表第 1112 行。14.第 14 行“减（免）企业所得税额”：填报纳税人按税收规定准予减免的企业所得税额。15.第 15 行“境外应补所得税额”：填报纳税人按税收规定在清算期间发生的境外所得应在境内补缴的企业所得税额。16.第 16 行“境内外实际应纳所得税额”：金额等于本表第 13-1415 行。17.第 17 行“以前纳税年度应补（退）所得税额”：填报纳税人因以前纳税年度损益调整、汇算清缴多缴、欠税等在清算期间应补（退）企业所得税额。其中，应退企业所得税额以“-”号（负数）填列。18.第 18 行“实际应补（退）所得税额”：金额本表第 16+17 行。四、表内及表间关系1.第 1 行附表一第 32 行“资产处置损益（4） ”列的总计数。2.第 2 行附表二第 23 行“负债清偿损益（4） ”列的总计数。3.第 6 行本表第 12-3-4+5 行。4.第 11 行本表第 6-7-8-9-10 行。5.第 13 行本表第 1112 行。6.第 16 行本表第 13-1415 行。7.第 18 行本表第 16+17 行。
