1、企业改制流程及方案设计张晓龙中电高促融资并购部2007年 4月 18日有限公司和股份公司的区别n 设立手续的区别 n 资本限额方面的区别 n 股东人数方面的区别 n 法人治理结构方面的区别 n 股份转让方面的区别 n 财务管理方面的区别 新公司法修改的相关内容n 降低注册资本 n 注册资本可分期缴纳 n 扩大了股东出资方式 n 放宽发起人数限制 n 取消了审批的规定n 对外投资可自主决定n 股东合资形式更灵活 n 公司章程企业自己定 改制的目的n 建立现代企业制度；n 产权清晰、权责明确；n 实现政企分开，企业具有独立的经营权；n 建立科学的管理制度 改制的好处n 优化资产结构 , 突出主营业
2、务；n 改善财务指标 ,增强盈利能力和融资能力。n 以改制为契机规范公司管理 改制的原则 n 效益最佳原则；n 突出主营业务；n 避免同业竞争；n 减少关联交易；n 剥离非经营性资产；n 建立完善内部管理机制 企业改制的一般流程n 有限公司股东会决议，决定进行股份制改造n 成立企业改制筹备组n 选择发起人n 产权界定 n 制定改制方案n 签署发起人协议和章程草案，制作改制文本n 认缴及招募股份，注资和验资n 召开创立大会，组成公司管理机构 n 办理工商登记和变更手续，注册设立股份公司 改制方案的设计一、改制方案应遵循的基本原则n 有效避免同业竞争、减少和规范关联交易 n 突出公司主营业务n 自主经营、独立承担责任和风险n 资产和负债重组的配比性和相关性原则 改制方案的设计二、企业改制的必要性和可行性n 必要性包括企业的业务发展情况及阻碍企业进一步发展的问题n 可行性结合企业情况和改制方向详细阐明企业改制所具备的条件，改制将给企业带来的正面效应改制方案的设计三、企业重组方案 n 业务重组方案 n 人员重组方案 n 资产重组方案 n 股东结构和出资方式 n 股东简况 n 拟改制方向及法人治理结构
