1、金蝶企业经营实战演练学员手册( )企业岗位分工名单序号 角色 担任人员名单1 总经理 2 财务总监 3 财务助理 4 营销总监 5 采购总监 6 生产总监 7 研发总监 运城学院经济管理系2018 年 11 月1起始年任务清单每年年初：（根据提示，完成部分打勾）支付应付税（根据上年度结果） 支付广告费 登记销售订单 每个季度： 一季度 二季度 三季度 四季度申请短期贷款/更新短期贷款 /还本付息 更新应付款/归还应付款 更新原料订单/原材料入库 下原料订单 更新生产/完工入库 投资新生产线/生产线改造 /变卖生产线 开始下一批生产 产品研发投资 更新应收款/应收款收现 按订单交货 支付行政管理
2、费用 每年年末：申请长期贷款/更新长期贷款 /支付利息 支付设备维护费 支付租金/购买建筑 折旧 新市场开拓投资 /ISO 资格认证投资 关账 2起始年订单项目 1 2 3 4 5 6 合计市场产品名称账期交货期单价订单数量订单销售额成本毛利3起始年的现金流量表：项目 1 2 3 4应收款到期（+）变卖生产线（+）变卖原料/产品（+）变卖厂房（+）短期贷款(+)高利贷贷款(+)长期贷款(+)收入总计支付上年应交税广告费贴现费用归还短贷及利息归还高利贷及利息原料采购支付现金成品采购支付现金设备改造费生产线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息设备维护费租金购买新建筑市场开拓投资ISO 认证
3、投资其他支出总计现金余额4起始年的财务报表资产负债表 单位：百万资产 年初数 期末数 负债及所有者权益 年初数 期末数流动资产： 负债：现金 24 短期负债 20应收帐款 14 应付帐款 0原材料 2 应交税金 3产成品 6 长期负债 0在制品 6流动资产合计 52 负债合计 23固定资产： 所有者权益：土地建筑净值 40 股东资本 70机器设备净值 12 以前年度利润 4在建工程 0 当年净利润 7固定资产合计 52 所有者权益合计 81资产总计 104 负债及权益总计 104综合管理费用明细表(百万) 损益表 单位：百万项目 金额 项目 去年 今年行政管理费 一、销售收入 40广告费 减：
4、成本 17设备维护费 二、毛利 23设备改造费 减：综合费用 8租金 折旧 4产品研发 财务净损益 1市场开拓 三、营业利润 10ISO 认证 加：营业外净收益 0其他 四、利润总额 10合计 减：所得税 3五、净利润 75第一年任务清单：年初：（根据提示，完成部分打勾）支付应付税（根据上年度结果） 支付广告费 登记销售订单 每个季度： 一季度 二季度 三季度 四季度申请短期贷款/更新短期贷款 /还本付息 更新应付款/归还应付款 更新原料订单/原材料入库 下原料订单 更新生产/完工入库 投资新生产线/生产线改造 /变卖生产线 开始下一批生产 产品研发投资 更新应收款/应收款收现 按订单交货 支
5、付行政管理费用 年末：申请长期贷款/更新长期贷款 /支付利息 支付设备维护费 支付租金（或购买建筑） 折旧 新市场开拓投资 /ISO 资格认证投资 关账 6第一年订单项目 1 2 3 4 5 6 合计市场产品名称账期交货期单价订单数量订单销售额成本毛利7第一年的现金流量表：项目 1 2 3 4应收款到期（+）变卖生产线（+）变卖原料/产品（+）变卖厂房（+）短期贷款(+)高利贷贷款(+)长期贷款(+)收入总计支付上年应交税广告费贴现费用归还短贷及利息归还高利贷及利息原料采购支付现金成品采购支付现金设备改造费生产线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息设备维护费租金购买新建筑市场开拓投资I
6、SO 认证投资其他支出总计现金余额8第一年的财务报表资产负债表 单位：百万资产 年初数 期末数 负债及所有者权益 年初数 期末数流动资产： 负债：现金 短期负债应收帐款 应付帐款原材料 应交税金产成品 长期负债在制品流动资产合计 负债合计固定资产： 所有者权益：土地建筑原价 股东资本机器设备净值 以前年度利润在建工程 当年净利润固定资产合计 所有者权益合计资产总计 负债及权益总计综合管理费用明细表(百万) 损益表 单位：百万项目 金额 项目 去年 今年行政管理费 一、销售收入广告费 减：成本设备维护费 二、毛利 设备改造费 减：综合费用租金 折旧产品研发 财务净损益市场开拓 三、营业利润ISO 认证 加：营业外净收益其他 四、利润总额合计 减：所得税五、净利润9第二年重要决策：一季度 二季度 三季度 四季度 年底
